Перевод контракта в другой банк
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод контракта в другой банк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2023 N 01АП-328/2023 по делу N А43-22149/2022
Требование: О признании недействительным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В целях подтверждения цены фактически уплаченной декларантом представлено заявление на перевод от 10.11.2021 N 267 со счета 40702840720000000272 в ПАО "АКИБАНК". При этом, во внешнеторговом контракте и в других коммерческих документах указан иной счет 40702810114500025357 в банке ПАО "Финансовая Корпорация Открытие".
Требование: О признании недействительным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В целях подтверждения цены фактически уплаченной декларантом представлено заявление на перевод от 10.11.2021 N 267 со счета 40702840720000000272 в ПАО "АКИБАНК". При этом, во внешнеторговом контракте и в других коммерческих документах указан иной счет 40702810114500025357 в банке ПАО "Финансовая Корпорация Открытие".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Относимость и допустимость доказательств по делам, связанным с применением технологии блокчейн
(Кузнецов Е.Н.)
("Вестник гражданского процесса", 2022, N 3)Технология блокчейн, или технология распределенных реестров (DLT) <5>, представляет собой распределенный одноранговый реестр, созданный на основе консенсуса в сочетании с системой смарт-контрактов и другими вспомогательными технологиями <6>. Она позволяет децентрализовать информацию и обеспечить ее неизменность <7>. Безусловно, данная технология не обладает таким доверием <8>, как банковская система, однако в отличие от последней преимущества блокчейна неоспоримы: отсутствие комиссий за переводы, отсутствие участия третьей стороны (банка) в транзакции, сокращение времени на транзакцию, поскольку она, как правило, совершается немедленно, сохранность данных без возможности откорректировать их содержание (база данных хранится в сети компьютеров (узлов) <9>, и каждый компьютер (узел) содержит базу данных <10>). Такой распределенный реестр с криптографической безопасностью, анонимностью и прозрачностью обеспечивает высокий уровень защиты данных и записей транзакций, с которым не может сравниться ни одна форма централизованной системы. При этом основной принцип таков: когда информация записана в блокчейне, это навсегда <11>.
(Кузнецов Е.Н.)
("Вестник гражданского процесса", 2022, N 3)Технология блокчейн, или технология распределенных реестров (DLT) <5>, представляет собой распределенный одноранговый реестр, созданный на основе консенсуса в сочетании с системой смарт-контрактов и другими вспомогательными технологиями <6>. Она позволяет децентрализовать информацию и обеспечить ее неизменность <7>. Безусловно, данная технология не обладает таким доверием <8>, как банковская система, однако в отличие от последней преимущества блокчейна неоспоримы: отсутствие комиссий за переводы, отсутствие участия третьей стороны (банка) в транзакции, сокращение времени на транзакцию, поскольку она, как правило, совершается немедленно, сохранность данных без возможности откорректировать их содержание (база данных хранится в сети компьютеров (узлов) <9>, и каждый компьютер (узел) содержит базу данных <10>). Такой распределенный реестр с криптографической безопасностью, анонимностью и прозрачностью обеспечивает высокий уровень защиты данных и записей транзакций, с которым не может сравниться ни одна форма централизованной системы. При этом основной принцип таков: когда информация записана в блокчейне, это навсегда <11>.
"Правовые проблемы жизни и работы граждан в районах с неблагоприятными климатическими условиями: монография"
(отв. ред. Т.Ю. Коршунова, С.В. Каменская)
("КОНТРАКТ", 2024)В том случае, когда медицинский осмотр (периодический) не пройден лицом, уже работающим вахтовым методом, либо медицинское заключение содержит информацию о соответствующих медицинских противопоказаниях к такого рода работе, работодатель обязан отстранить работника от работы (не допускать к работе) в порядке, предусмотренном ст. 76 ТК РФ. В период отстранения от работы заработная плата работнику не начисляется, за исключением случаев, предусмотренных ТК РФ или иными федеральными законами. При отстранении от работы работника, не прошедшего обязательный периодический медицинский осмотр не по своей вине, ему производится оплата за все время отстранения от работы как за простой. Если состояние здоровья вахтовика не позволяет продолжать работу вахтовым методом, трудовой договор с ним подлежит прекращению, если невозможно перевести работника с его письменного согласия на другую имеющуюся у работодателя работу (как вакантную должность или работу, соответствующую квалификации работника, так и вакантную нижестоящую должность или нижеоплачиваемую работу), которую работник может выполнять с учетом его состояния здоровья. При этом работодатель обязан предлагать работнику все отвечающие указанным требованиям вакансии, имеющиеся у него в данной местности. Предлагать вакансии в других местностях работодатель обязан, если это предусмотрено коллективным договором, соглашениями, трудовым договором (ч. 2 ст. 84 ТК РФ). В случае отказа работника от перевода либо при отсутствии другой работы трудовой договор с работником прекращается по основанию, предусмотренному п. 8 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. При этом следует согласиться с точкой зрения Л.А. Чикановой, указывавшей, что отказ работника от перевода на другую работу должен быть выражен в письменной форме <1>.
(отв. ред. Т.Ю. Коршунова, С.В. Каменская)
("КОНТРАКТ", 2024)В том случае, когда медицинский осмотр (периодический) не пройден лицом, уже работающим вахтовым методом, либо медицинское заключение содержит информацию о соответствующих медицинских противопоказаниях к такого рода работе, работодатель обязан отстранить работника от работы (не допускать к работе) в порядке, предусмотренном ст. 76 ТК РФ. В период отстранения от работы заработная плата работнику не начисляется, за исключением случаев, предусмотренных ТК РФ или иными федеральными законами. При отстранении от работы работника, не прошедшего обязательный периодический медицинский осмотр не по своей вине, ему производится оплата за все время отстранения от работы как за простой. Если состояние здоровья вахтовика не позволяет продолжать работу вахтовым методом, трудовой договор с ним подлежит прекращению, если невозможно перевести работника с его письменного согласия на другую имеющуюся у работодателя работу (как вакантную должность или работу, соответствующую квалификации работника, так и вакантную нижестоящую должность или нижеоплачиваемую работу), которую работник может выполнять с учетом его состояния здоровья. При этом работодатель обязан предлагать работнику все отвечающие указанным требованиям вакансии, имеющиеся у него в данной местности. Предлагать вакансии в других местностях работодатель обязан, если это предусмотрено коллективным договором, соглашениями, трудовым договором (ч. 2 ст. 84 ТК РФ). В случае отказа работника от перевода либо при отсутствии другой работы трудовой договор с работником прекращается по основанию, предусмотренному п. 8 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. При этом следует согласиться с точкой зрения Л.А. Чикановой, указывавшей, что отказ работника от перевода на другую работу должен быть выражен в письменной форме <1>.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)По каждому контракту, принятому на учет банком учета контракта в порядке, установленном в приложениях 4 и 5 к Инструкции N 181-И, ведется одна ведомость банковского контроля (пункт 9.1 Инструкции N 181-И), в которой отражаются все валютные операции. По одному внешнеэкономическому контракту присваивается только один уникальный номер контракта (УНК), который сохраняется и при переводе контракта в другой банк, при этом порядок перевода контракта из одного банка учета контракта в другой банк строго регламентирован.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)По каждому контракту, принятому на учет банком учета контракта в порядке, установленном в приложениях 4 и 5 к Инструкции N 181-И, ведется одна ведомость банковского контроля (пункт 9.1 Инструкции N 181-И), в которой отражаются все валютные операции. По одному внешнеэкономическому контракту присваивается только один уникальный номер контракта (УНК), который сохраняется и при переводе контракта в другой банк, при этом порядок перевода контракта из одного банка учета контракта в другой банк строго регламентирован.
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)2.4.1. В графе 2 с использованием в виде разделителя символа "/" по аналогии с пунктом 1.1 настоящих примечаний при постановке контракта на учет указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), территориальном учреждении Банка России, принявшем контракт на учет (присвоившем уникальный номер); при переводе контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), принявшем контракт на обслуживание.
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)2.4.1. В графе 2 с использованием в виде разделителя символа "/" по аналогии с пунктом 1.1 настоящих примечаний при постановке контракта на учет указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), территориальном учреждении Банка России, принявшем контракт на учет (присвоившем уникальный номер); при переводе контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), принявшем контракт на обслуживание.
Готовое решение: Как заполнить справку о подтверждающих документах
(КонсультантПлюс, 2025)произошла смена лица в обязательстве (при уступке права требования или переводе долга, кроме случаев передачи всех своих прав по контракту (кредитному договору) одним резидентом другому резиденту);
(КонсультантПлюс, 2025)произошла смена лица в обязательстве (при уступке права требования или переводе долга, кроме случаев передачи всех своих прав по контракту (кредитному договору) одним резидентом другому резиденту);
Статья: Установление факта заключения антиконкурентного соглашения (картеля) путем производства следственных действий
(Сафин Р.М., Иванова Ж.Б.)
("Конкурентное право", 2023, N 1)Одно из таких соглашений было выявлено в ходе внеплановой проверки Ингушским УФАС России. Обстоятельства таковы: Минфин Ингушетии разместил открытый конкурс по закупке, заказчиком которой был Комитет по экологии Республики Ингушетия. С разницей во времени 10 мин. заявку на участие подали два участника за 15 мин. до окончания срока подачи заявок на участие в данном конкурсе. Согласно выписке по операциям с расчетного счета участника N 2 на расчетный счет участника N 1 были перечислены денежные средства с назначением платежа "за субподрядные работы". Договор субподряда между этими участниками был заключен в тот же день, что и контракт между победителем конкурса (участником N 1) и заказчиком. Кроме того, по установленным проверкой данным эти участники закупки проводили и ранее операции по переводу денежных средств на счета друг друга. В результате проверки с учетом минимального снижения начальной максимальной цены контракта, заключения контракта на выполнение субподрядных работ между конкурентами закупки, их финансовых связей, совпадения дат составления заявок на регистрацию клиентов в банке, отсутствия состязательности, а также того, что одно физическое лицо получало доход одновременно в обеих фирмах, Ингушское УФАС России пришло к выводу о признаках антиконкурентного соглашения между этими компаниями с целью завышения цены контракта, заключенного по итогам проведения открытых торгов <1>.
(Сафин Р.М., Иванова Ж.Б.)
("Конкурентное право", 2023, N 1)Одно из таких соглашений было выявлено в ходе внеплановой проверки Ингушским УФАС России. Обстоятельства таковы: Минфин Ингушетии разместил открытый конкурс по закупке, заказчиком которой был Комитет по экологии Республики Ингушетия. С разницей во времени 10 мин. заявку на участие подали два участника за 15 мин. до окончания срока подачи заявок на участие в данном конкурсе. Согласно выписке по операциям с расчетного счета участника N 2 на расчетный счет участника N 1 были перечислены денежные средства с назначением платежа "за субподрядные работы". Договор субподряда между этими участниками был заключен в тот же день, что и контракт между победителем конкурса (участником N 1) и заказчиком. Кроме того, по установленным проверкой данным эти участники закупки проводили и ранее операции по переводу денежных средств на счета друг друга. В результате проверки с учетом минимального снижения начальной максимальной цены контракта, заключения контракта на выполнение субподрядных работ между конкурентами закупки, их финансовых связей, совпадения дат составления заявок на регистрацию клиентов в банке, отсутствия состязательности, а также того, что одно физическое лицо получало доход одновременно в обеих фирмах, Ингушское УФАС России пришло к выводу о признаках антиконкурентного соглашения между этими компаниями с целью завышения цены контракта, заключенного по итогам проведения открытых торгов <1>.
Вопрос: Обязана ли организация N 1 в целях валютного контроля предоставлять в банк информацию об уменьшении долга перед иностранной организацией? Обязана ли организация N 2 ставить на учет в банке договор цессии? Нужно ли ей подавать сведения в банк?
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция N 181-И) предусмотрен порядок учета операций по контрактам в случаях уступки требования или перевода долга по контракту на другое лицо либо проведения операций по контракту третьими лицами. Однако она не содержит в себе описание случая, при котором происходит уступка требования нерезидентом резиденту.
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция N 181-И) предусмотрен порядок учета операций по контрактам в случаях уступки требования или перевода долга по контракту на другое лицо либо проведения операций по контракту третьими лицами. Однако она не содержит в себе описание случая, при котором происходит уступка требования нерезидентом резиденту.
Последние изменения: Обязательная продажа валютной выручки
(КонсультантПлюс, 2025)Право предоставлено юрлицам-резидентам (исполнителям), которые по указанным договорам (контрактам) непосредственно осуществляют торговлю услугами (работами), оказанными (выполненными) другими юрлицами-резидентами (соисполнителями) на основании соответствующих договоров, заключенных между исполнителями и соисполнителями во исполнение межправительственных соглашений. Полученную от нерезидентов валюту (за вычетом установленных расходов) исполнители могут переводить на счета соисполнителей в уполномоченных банках без ее обязательной продажи и (или) на их счета в банках, расположенных за пределами РФ (п. 1(1) Указа Президента РФ от 06.02.2023 N 72).
(КонсультантПлюс, 2025)Право предоставлено юрлицам-резидентам (исполнителям), которые по указанным договорам (контрактам) непосредственно осуществляют торговлю услугами (работами), оказанными (выполненными) другими юрлицами-резидентами (соисполнителями) на основании соответствующих договоров, заключенных между исполнителями и соисполнителями во исполнение межправительственных соглашений. Полученную от нерезидентов валюту (за вычетом установленных расходов) исполнители могут переводить на счета соисполнителей в уполномоченных банках без ее обязательной продажи и (или) на их счета в банках, расположенных за пределами РФ (п. 1(1) Указа Президента РФ от 06.02.2023 N 72).
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2025)Установлено, в частности, что юрлица-резиденты (исполнители), которые по внешнеторговым договорам (контрактам) с нерезидентами непосредственно осуществляют торговлю услугами (работами), оказанными (выполненными) другими юрлицами-резидентами (соисполнителями) на основании соответствующих договоров, заключенных между исполнителями и соисполнителями во исполнение межправительственных соглашений, вправе переводить полученную от нерезидентов валюту (за вычетом установленных расходов) на счета соисполнителей в уполномоченных банках без обязательной продажи такой валюты и (или) на счета соисполнителей в банках, расположенных за рубежом (п. 1(1) Указа Президента РФ от 06.02.2023 N 72).
(КонсультантПлюс, 2025)Установлено, в частности, что юрлица-резиденты (исполнители), которые по внешнеторговым договорам (контрактам) с нерезидентами непосредственно осуществляют торговлю услугами (работами), оказанными (выполненными) другими юрлицами-резидентами (соисполнителями) на основании соответствующих договоров, заключенных между исполнителями и соисполнителями во исполнение межправительственных соглашений, вправе переводить полученную от нерезидентов валюту (за вычетом установленных расходов) на счета соисполнителей в уполномоченных банках без обязательной продажи такой валюты и (или) на счета соисполнителей в банках, расположенных за рубежом (п. 1(1) Указа Президента РФ от 06.02.2023 N 72).
Статья: Особенности ВЭД в 2023 году
(Артемова И.В.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2023, N 9-10)Если в отношении уполномоченного банка, который принял на учет контракт, введены антироссийские санкции, можно проводить операции по внешнеторговым контрактам на счетах, открытых в другом банке.
(Артемова И.В.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2023, N 9-10)Если в отношении уполномоченного банка, который принял на учет контракт, введены антироссийские санкции, можно проводить операции по внешнеторговым контрактам на счетах, открытых в другом банке.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)Возможен ли перевод иностранной валюты между своими счетами в разных банках
(КонсультантПлюс, 2025)Возможен ли перевод иностранной валюты между своими счетами в разных банках
"Конвергенция частноправового регулирования общественных отношений сквозь призму эффективности права: монография"
(отв. ред. А.Н. Левушкин, Э.Х. Надысева)
("Юстицинформ", 2023)Например, стороны заключили договор аренды, установили срок арендной платы на 15 число ежемесячно. Наступление 15-го числа будет триггером. Смарт-контракт будет проверять наступление этого события, и 15-го числа он отправит в банк сообщение для перевода. Как смарт-контракт будет узнавать о наступлении события и исполнять обязательство - в подпункте Г (Данные для смарт-контрактов).
(отв. ред. А.Н. Левушкин, Э.Х. Надысева)
("Юстицинформ", 2023)Например, стороны заключили договор аренды, установили срок арендной платы на 15 число ежемесячно. Наступление 15-го числа будет триггером. Смарт-контракт будет проверять наступление этого события, и 15-го числа он отправит в банк сообщение для перевода. Как смарт-контракт будет узнавать о наступлении события и исполнять обязательство - в подпункте Г (Данные для смарт-контрактов).
Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)При исполнении всех обязательств по договору, прекращении обязательств по другим основаниям договор снимается с учета на основании заявления резидента. Так, контракт может быть исполнен (прекращен) при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом (пп. 6.1.2 п. 6.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция N 181-И)).
(Консультация эксперта, 2025)При исполнении всех обязательств по договору, прекращении обязательств по другим основаниям договор снимается с учета на основании заявления резидента. Так, контракт может быть исполнен (прекращен) при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом (пп. 6.1.2 п. 6.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция N 181-И)).
Статья: "Гонка вооружений" цифровыми валютами центральных банков
(Брыкин К.И.)
("Финансовое право", 2024, N 8)1) масштабирование пилотного проекта (увеличение объема и количества операций, расширение возможностей платформы цифрового рубля и субъектного состава в части банков, физических и юридических лиц);
(Брыкин К.И.)
("Финансовое право", 2024, N 8)1) масштабирование пилотного проекта (увеличение объема и количества операций, расширение возможностей платформы цифрового рубля и субъектного состава в части банков, физических и юридических лиц);