Переплата ндфл в налоговую
Подборка наиболее важных документов по запросу Переплата ндфл в налоговую (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговому агенту вернуть или зачесть переплату по НДФЛ (до 31.12.2022 включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)1. Как налоговому агенту вернуть переплату по НДФЛ в налоговом органе
(КонсультантПлюс, 2022)1. Как налоговому агенту вернуть переплату по НДФЛ в налоговом органе
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам1.1. Можно ли привлечь к ответственности по ст. 123 НК РФ налогового агента, удержавшего, но не перечислившего НДФЛ, по которому имелась переплата (до 31 декабря 2022 г. включительно)?
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также в обзоре изложены позиции относительно сроков давности по требованиям о возврате излишне уплаченного НДФЛ, некоторых аспектов налогообложения субсидии на компенсацию убытков, причиненных незаконным изъятием имущества, а также обстоятельств, подлежащих доказыванию при споре о применении ИП пониженной ставки земельного налога.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также в обзоре изложены позиции относительно сроков давности по требованиям о возврате излишне уплаченного НДФЛ, некоторых аспектов налогообложения субсидии на компенсацию убытков, причиненных незаконным изъятием имущества, а также обстоятельств, подлежащих доказыванию при споре о применении ИП пониженной ставки земельного налога.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 15.10.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2025)признание в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 11.3 настоящего Кодекса единым налоговым платежом излишне уплаченных сумм налога на доходы физических лиц, уплачиваемого в порядке, установленном статьей 227.1 настоящего Кодекса, налога на профессиональный доход, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, налога на сверхприбыль, страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также отдельных категорий работников организаций угольной промышленности после получения заявления о возврате сумм соответствующих излишне уплаченных налогов, сборов или страховых взносов;
(ред. от 15.10.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2025)признание в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 11.3 настоящего Кодекса единым налоговым платежом излишне уплаченных сумм налога на доходы физических лиц, уплачиваемого в порядке, установленном статьей 227.1 настоящего Кодекса, налога на профессиональный доход, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, налога на сверхприбыль, страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также отдельных категорий работников организаций угольной промышленности после получения заявления о возврате сумм соответствующих излишне уплаченных налогов, сборов или страховых взносов;
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнить форму 6-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)В строке 180 расчета 6-НДФЛ укажите общую сумму излишне удержанного НДФЛ, а также сумму переплаты налога, образовавшуюся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика-физлица в налоговом периоде, с начала года (пп. 21 п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ). Например, если вы ошибочно удержали налог, рассчитав его по более высокой ставке.
(КонсультантПлюс, 2025)В строке 180 расчета 6-НДФЛ укажите общую сумму излишне удержанного НДФЛ, а также сумму переплаты налога, образовавшуюся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика-физлица в налоговом периоде, с начала года (пп. 21 п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ). Например, если вы ошибочно удержали налог, рассчитав его по более высокой ставке.
Вопрос: О возврате суммы излишне уплаченного налога при пересчете по итогу налогового периода суммы НДФЛ в связи с приобретением налогоплательщиком статуса налогового резидента РФ.
(Письмо Минфина России от 30.04.2025 N 03-04-05/43827)Вопрос: О возврате суммы излишне уплаченного налога при пересчете по итогу налогового периода суммы НДФЛ в связи с приобретением налогоплательщиком статуса налогового резидента РФ.
(Письмо Минфина России от 30.04.2025 N 03-04-05/43827)Вопрос: О возврате суммы излишне уплаченного налога при пересчете по итогу налогового периода суммы НДФЛ в связи с приобретением налогоплательщиком статуса налогового резидента РФ.
Готовое решение: Как отразить в бухгалтерском учете заработную плату, излишне выплаченную при увольнении работника, и соответствующие ей суммы НДФЛ и страховых взносов
(КонсультантПлюс, 2025)Если сальдо ЕНС отрицательное, переплата по НДФЛ автоматически зачтется налоговой инспекцией в счет имеющейся задолженности в порядке, который определен п. 8 ст. 45 НК РФ (п. 10 ст. 45 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если сальдо ЕНС отрицательное, переплата по НДФЛ автоматически зачтется налоговой инспекцией в счет имеющейся задолженности в порядке, который определен п. 8 ст. 45 НК РФ (п. 10 ст. 45 НК РФ).
Ситуация: Сколько действует справка о доходах и суммах налога физического лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Так, за перерасчетом налоговой базы и возвратом излишне уплаченного НДФЛ на основании налоговой декларации вы можете обратиться в налоговый орган в течение трех лет со дня окончания календарного года, в котором был уплачен налог (пп. 1 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Так, за перерасчетом налоговой базы и возвратом излишне уплаченного НДФЛ на основании налоговой декларации вы можете обратиться в налоговый орган в течение трех лет со дня окончания календарного года, в котором был уплачен налог (пп. 1 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).
Ситуация: Как вернуть излишне удержанный работодателем НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отдельных случаях, например при представлении налоговым органом работодателю уведомления о подтверждении вашего права на имущественный налоговый вычет, факт излишней уплаты НДФЛ для вас очевиден. Однако работодатель все же должен объявить вам сумму переплаты (п. 8 ст. 220, п. 1 ст. 231 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отдельных случаях, например при представлении налоговым органом работодателю уведомления о подтверждении вашего права на имущественный налоговый вычет, факт излишней уплаты НДФЛ для вас очевиден. Однако работодатель все же должен объявить вам сумму переплаты (п. 8 ст. 220, п. 1 ст. 231 НК РФ).
Типовая ситуация: Как вернуть переплату по налогам и взносам
(Издательство "Главная книга", 2025)Переплату по НДФЛ, налогу на прибыль, налогу при УСН возвращают так же, как и по другим налогам.
(Издательство "Главная книга", 2025)Переплату по НДФЛ, налогу на прибыль, налогу при УСН возвращают так же, как и по другим налогам.
Готовое решение: Как организации вернуть переплату по налогу до 31.12.2022 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)Если вы хотите вернуть переплату по НДФЛ как налоговый агент, вам потребуются дополнительные документы (п. 1 ст. 231 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2022)Если вы хотите вернуть переплату по НДФЛ как налоговый агент, вам потребуются дополнительные документы (п. 1 ст. 231 НК РФ).
Готовое решение: Как провести перерасчет НДФЛ при изменении статуса работника (нерезидент или резидент)
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый агент должен отразить переплату по НДФЛ в Приложении N 1 к расчету 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ, пп. 9 п. 35 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый агент должен отразить переплату по НДФЛ в Приложении N 1 к расчету 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ, пп. 9 п. 35 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Статья: Наследование имущества и имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимого имущества: проблемы законодательства и судебной практики
(Ногина О.А.)
("Нотариальный вестник", 2021, N 10)Судебные споры о праве наследников на получение излишне
(Ногина О.А.)
("Нотариальный вестник", 2021, N 10)Судебные споры о праве наследников на получение излишне