Переносится ли вычет на ребенка на следующий месяц
Подборка наиболее важных документов по запросу Переносится ли вычет на ребенка на следующий месяц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как отразить в расчете 6-НДФЛ предоставленный вычет на детей, который превышает сумму дохода работника?
(Консультация эксперта, 2025)12 000 руб. - на ребенка-инвалида вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.
(Консультация эксперта, 2025)12 000 руб. - на ребенка-инвалида вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Вычеты предоставляются ежемесячно (за исключением вычета за сдачу ГТО) при выплате дохода. Если в каком-то месяце дохода нет, то вычет можно предоставить в другом месяце до конца текущего года (на следующий год стандартный вычет не переносится).
(КонсультантПлюс, 2025)Вычеты предоставляются ежемесячно (за исключением вычета за сдачу ГТО) при выплате дохода. Если в каком-то месяце дохода нет, то вычет можно предоставить в другом месяце до конца текущего года (на следующий год стандартный вычет не переносится).
Нормативные акты
Обзор: "Налоговая реформа РФ: обзор последних новостей"
(КонсультантПлюс, 2025)- перенесли крайний срок уплаты авансовых платежей ИП с 25-го на 28-е число первого месяца, следующего за I кварталом, полугодием, 9 месяцами налогового периода. Изменение уже заработало.
(КонсультантПлюс, 2025)- перенесли крайний срок уплаты авансовых платежей ИП с 25-го на 28-е число первого месяца, следующего за I кварталом, полугодием, 9 месяцами налогового периода. Изменение уже заработало.
Статья: Работник принят на полставки: положен ли ему стандартный вычет?
(Тяпухин С.В.)
("Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Вычет на работника предоставляется не всегда, а лишь в определенных случаях. Так, за каждый месяц налогового периода предоставляется вычет следующим категориям работников:
(Тяпухин С.В.)
("Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Вычет на работника предоставляется не всегда, а лишь в определенных случаях. Так, за каждый месяц налогового периода предоставляется вычет следующим категориям работников:
Статья: Правительственные поправки в Налоговый кодекс РФ внесены в Госдуму
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 13)Срок уплаты авансовых платежей по НДФЛ планируют перенести с 25-го на 28-е число первого месяца, следующего соответственно за I кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода (изменения в п. 8 ст. 227 НК РФ).
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 13)Срок уплаты авансовых платежей по НДФЛ планируют перенести с 25-го на 28-е число первого месяца, следующего соответственно за I кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода (изменения в п. 8 ст. 227 НК РФ).
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. Конкретный перечень документов и размер вычета будут зависеть от того, какие именно вычеты вы предоставляете "на себя" (вычеты инвалиду, чернобыльцу и т.д.) и на ребенка (на первого, второго ребенка и т.д.).
(КонсультантПлюс, 2024)Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. Конкретный перечень документов и размер вычета будут зависеть от того, какие именно вычеты вы предоставляете "на себя" (вычеты инвалиду, чернобыльцу и т.д.) и на ребенка (на первого, второго ребенка и т.д.).
Статья: Здравствуй, осень: стандартный НДФЛ-вычет работникам на детей-студентов
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)В справке не указано окончание периода обучения. Например, написано только, что ребенок работника является студентом 3-го курса, и все. Увы, но такая справка - основание для вычета только за месяц ее выдачи, так как однозначно определить по ней период обучения невозможно даже в пределах указанного в ней курса. Единой даты окончания курса, то есть учебного года, законодательно не установлено. К примеру, вузы сами определяют продолжительность учебного года в установленных пределах, а его начало вправе переносить не более чем на 2 месяца <21>. Чтобы вы могли предоставлять вычет в течение всей учебы ребенка, работнику необходимо принести справку с указанием начала и окончания периода обучения.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)В справке не указано окончание периода обучения. Например, написано только, что ребенок работника является студентом 3-го курса, и все. Увы, но такая справка - основание для вычета только за месяц ее выдачи, так как однозначно определить по ней период обучения невозможно даже в пределах указанного в ней курса. Единой даты окончания курса, то есть учебного года, законодательно не установлено. К примеру, вузы сами определяют продолжительность учебного года в установленных пределах, а его начало вправе переносить не более чем на 2 месяца <21>. Чтобы вы могли предоставлять вычет в течение всей учебы ребенка, работнику необходимо принести справку с указанием начала и окончания периода обучения.
Готовое решение: Как учреждению предоставить стандартные вычеты по НДФЛ (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. Конкретный перечень документов и размер вычета будут зависеть от того, какие именно вычеты вы предоставляете "на себя" (вычеты инвалиду, чернобыльцу и т.д.) и на ребенка (на первого, второго ребенка и т.д.).
(КонсультантПлюс, 2024)Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. Конкретный перечень документов и размер вычета будут зависеть от того, какие именно вычеты вы предоставляете "на себя" (вычеты инвалиду, чернобыльцу и т.д.) и на ребенка (на первого, второго ребенка и т.д.).
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Стандартные вычеты может предоставлять только один налоговый агент, только в течение налогового периода и, если речь идет о "детских" вычетах, только до месяца, в котором доход налогоплательщика не превышает 350 000 рублей (с 2025 года - 450 000 руб.; см. далее). Следовательно, если в первых месяцах налогового периода вместо стандартных вычетов предоставить социальный или имущественный вычет, то неиспользованные стандартные вычеты "сгорят".
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Стандартные вычеты может предоставлять только один налоговый агент, только в течение налогового периода и, если речь идет о "детских" вычетах, только до месяца, в котором доход налогоплательщика не превышает 350 000 рублей (с 2025 года - 450 000 руб.; см. далее). Следовательно, если в первых месяцах налогового периода вместо стандартных вычетов предоставить социальный или имущественный вычет, то неиспользованные стандартные вычеты "сгорят".
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ можно продолжить получать при отсутствии дохода?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Стандартные налоговые вычеты (за исключением стандартного вычета за сдачу нормативов ГТО, действующего начиная с 2025 г.) предоставляются за каждый месяц налогового периода (календарного года). Для получения стандартного вычета на детей установлено ограничение: он предоставляется до месяца, в котором сумма дохода нарастающим итогом с начала года, начисленная налоговым агентом, превысит 450 000 руб. (до 2025 г. - 350 000 руб.) (ст. 216, пп. 1, 2, 2.1, 4 п. 1 ст. 218 НК РФ; пп. "а" п. 28 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Стандартные налоговые вычеты (за исключением стандартного вычета за сдачу нормативов ГТО, действующего начиная с 2025 г.) предоставляются за каждый месяц налогового периода (календарного года). Для получения стандартного вычета на детей установлено ограничение: он предоставляется до месяца, в котором сумма дохода нарастающим итогом с начала года, начисленная налоговым агентом, превысит 450 000 руб. (до 2025 г. - 350 000 руб.) (ст. 216, пп. 1, 2, 2.1, 4 п. 1 ст. 218 НК РФ; пп. "а" п. 28 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ).