Перенос сдачи ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Перенос сдачи ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: УСН "доходы минус расходы": расчет налога, книга учета, декларация
(Издательство "Главная книга", 2026)Записи в Книгу учета доходов и расходов вносят на дату признания дохода или расхода. Раздел I и справку к нему заполняют всегда, разд. II - если есть расходы на покупку ОС, разд. III - при переносе убытков прошлых лет.
(Издательство "Главная книга", 2026)Записи в Книгу учета доходов и расходов вносят на дату признания дохода или расхода. Раздел I и справку к нему заполняют всегда, разд. II - если есть расходы на покупку ОС, разд. III - при переносе убытков прошлых лет.
Статья: Исправительный или корректировочный счет-фактура - вот в чем вопрос
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 23)Если к моменту составления ИСФ квартал закончился, то надо оформить дополнительный лист книги продаж. И тогда данные нужно перенести в приложение 1 к разделу 9 декларации <13>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 23)Если к моменту составления ИСФ квартал закончился, то надо оформить дополнительный лист книги продаж. И тогда данные нужно перенести в приложение 1 к разделу 9 декларации <13>.
Нормативные акты
Обзор: "Основные изменения в налоговом законодательстве в 2025 году"
(КонсультантПлюс, 2025)Не позднее 25 апреля нужно сдать новую форму декларации по НДС за I квартал
(КонсультантПлюс, 2025)Не позднее 25 апреля нужно сдать новую форму декларации по НДС за I квартал
Статья: НДС и налоговая реформа - 2025
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Срок уплаты налога - не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия к учету ввезенного имущества (п. 19 Протокола N 18 к Договору о ЕАЭС, Письмо Минфина от 20.03.2024 N 03-07-13/1/24930, п. 1 Письма ФНС от 04.04.2024 N СД-4-3/3936@). В тот же срок нужно сдать декларацию по косвенным налогам, к которой прилагается банковская выписка об уплате НДС (подп. 2 п. 20 Протокола N 18 к Договору о ЕАЭС).
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Срок уплаты налога - не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия к учету ввезенного имущества (п. 19 Протокола N 18 к Договору о ЕАЭС, Письмо Минфина от 20.03.2024 N 03-07-13/1/24930, п. 1 Письма ФНС от 04.04.2024 N СД-4-3/3936@). В тот же срок нужно сдать декларацию по косвенным налогам, к которой прилагается банковская выписка об уплате НДС (подп. 2 п. 20 Протокола N 18 к Договору о ЕАЭС).
Готовое решение: "Разрыв" при камеральной проверке декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы обнаружили такую ошибку и других несоответствий нет, то вы можете подать пояснения (так как ошибка не привела к неуплате НДС) или сдать уточненную декларацию. ФНС рекомендует в таком случае сделать и то, и другое (п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@).
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы обнаружили такую ошибку и других несоответствий нет, то вы можете подать пояснения (так как ошибка не привела к неуплате НДС) или сдать уточненную декларацию. ФНС рекомендует в таком случае сделать и то, и другое (п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@).
Статья: Метод начисления. Сильные стороны и риски
(Кузнецова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 5)Отдельное внимание нужно уделять договорам с длительным циклом исполнения. Например, если услуги оказываются несколько месяцев, а акт подписывается в конце периода, важно понять, можно ли признать доход единовременно или его необходимо распределять. Здесь многое зависит от условий договора, порядка сдачи этапов и первичных документов. Также бухгалтеру важно внимательно работать с авансами. Сам по себе аванс не всегда означает признание дохода по налогу на прибыль при методе начисления. Но он может иметь значение для НДС и должен корректно отражаться в учете. Нельзя механически переносить логику одного налога на другой.
(Кузнецова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 5)Отдельное внимание нужно уделять договорам с длительным циклом исполнения. Например, если услуги оказываются несколько месяцев, а акт подписывается в конце периода, важно понять, можно ли признать доход единовременно или его необходимо распределять. Здесь многое зависит от условий договора, порядка сдачи этапов и первичных документов. Также бухгалтеру важно внимательно работать с авансами. Сам по себе аванс не всегда означает признание дохода по налогу на прибыль при методе начисления. Но он может иметь значение для НДС и должен корректно отражаться в учете. Нельзя механически переносить логику одного налога на другой.
"Комментарий к Трудовому кодексу Российской Федерации"
(постатейный)
(6-е издание)
(под ред. О.А. Шевченко)
("Проспект", 2022)Срок сдачи следующих финансовых документов для всех организаций и индивидуальных предпринимателей перенесен на три месяца (до 30 июня 2020 г.):
(постатейный)
(6-е издание)
(под ред. О.А. Шевченко)
("Проспект", 2022)Срок сдачи следующих финансовых документов для всех организаций и индивидуальных предпринимателей перенесен на три месяца (до 30 июня 2020 г.):
Типовая ситуация: Корректировка поступления из-за изменения цены: КСФ, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2026)В декларацию по НДС данные КСФ переносят в составе итоговых сумм книг покупок и продаж: суммы из КСФ на уменьшение попадают в НДС к восстановлению, из КСФ на увеличение - в вычеты. Сдавать уточненную декларацию из-за корректировки поступления не надо.
(Издательство "Главная книга", 2026)В декларацию по НДС данные КСФ переносят в составе итоговых сумм книг покупок и продаж: суммы из КСФ на уменьшение попадают в НДС к восстановлению, из КСФ на увеличение - в вычеты. Сдавать уточненную декларацию из-за корректировки поступления не надо.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Внимание! Для сдачи декларации по НДС за IV квартал 2025 года крайний срок переносится на 26 января 2026 года, так как 25 января - воскресенье.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Внимание! Для сдачи декларации по НДС за IV квартал 2025 года крайний срок переносится на 26 января 2026 года, так как 25 января - воскресенье.
Типовая ситуация: Агентский договор: НДС и счета-фактуры
(Издательство "Главная книга", 2026)В журнале учета агент регистрирует только счета-фактуры, полученные, выставленные или перевыставленные при исполнении поручений принципала. Счета-фактуры на вознаграждение в журнал включать не надо. Агенты, освобожденные от НДС, должны ежеквартально сдавать журнал в налоговую, срок - 20 число первого месяца следующего квартала (ст. ст. 169, 174 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)В журнале учета агент регистрирует только счета-фактуры, полученные, выставленные или перевыставленные при исполнении поручений принципала. Счета-фактуры на вознаграждение в журнал включать не надо. Агенты, освобожденные от НДС, должны ежеквартально сдавать журнал в налоговую, срок - 20 число первого месяца следующего квартала (ст. ст. 169, 174 НК РФ).
Статья: Новости от 24.05.2024
("Главная книга", 2024, N 11)Работнику-донору предоставляется дополнительный день отдыха после каждого дня сдачи крови и ее компонентов. По желанию работника этот день отдыха может быть присоединен к ежегодному оплачиваемому отпуску или же использован в другое время в течение года после дня сдачи крови и ее компонентов. При этом Трудовым кодексом не предусмотрен перенос дополнительных донорских дней отдыха в случае совпадения таких дней с периодом нахождения работника на больничном.
("Главная книга", 2024, N 11)Работнику-донору предоставляется дополнительный день отдыха после каждого дня сдачи крови и ее компонентов. По желанию работника этот день отдыха может быть присоединен к ежегодному оплачиваемому отпуску или же использован в другое время в течение года после дня сдачи крови и ее компонентов. При этом Трудовым кодексом не предусмотрен перенос дополнительных донорских дней отдыха в случае совпадения таких дней с периодом нахождения работника на больничном.
Статья: Изучаем связь между НДС и налогом на прибыль
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 12)Трехлетний срок нужно считать с момента, когда вы приняли к бухучету приобретенные товары (работы, услуги, имущественные права). Последним кварталом, когда можно сдать декларацию с заявленным вычетом, будет квартал, в котором истекают эти 3 года <9>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 12)Трехлетний срок нужно считать с момента, когда вы приняли к бухучету приобретенные товары (работы, услуги, имущественные права). Последним кварталом, когда можно сдать декларацию с заявленным вычетом, будет квартал, в котором истекают эти 3 года <9>.
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Апелляционная инстанция отменила решение первой инстанции. Признала обоснованными выводы налоговой инспекции, что истец сдавал принадлежащие ему на праве собственности нежилые помещения, предназначенные для коммерческого использования, юридическому лицу для его коммерческой деятельности; целью сдачи помещений в аренду являлось систематическое получение прибыли, следовательно, налогоплательщику необходимо уплачивать НДС, в связи с неуплатой которого налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности с доначислением налога и пеней.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Апелляционная инстанция отменила решение первой инстанции. Признала обоснованными выводы налоговой инспекции, что истец сдавал принадлежащие ему на праве собственности нежилые помещения, предназначенные для коммерческого использования, юридическому лицу для его коммерческой деятельности; целью сдачи помещений в аренду являлось систематическое получение прибыли, следовательно, налогоплательщику необходимо уплачивать НДС, в связи с неуплатой которого налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности с доначислением налога и пеней.