Переход на освобождение от НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Переход на освобождение от НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС2. ПЕРЕХОД НА ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ОБЯЗАННОСТЕЙ ПЛАТЕЛЬЩИКА НДС
Вопрос: Об освобождении от НДС организаций и ИП, перешедших с уплаты ЕСХН на общий режим налогообложения либо специальный режим, а затем повторно перешедших на уплату ЕСХН.
(Письмо Минфина России от 19.06.2024 N 03-07-07/56532)Вопрос: Будет ли утеряно право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость (далее - право на освобождение от НДС), сельскохозяйственным товаропроизводителем, применяющим систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (далее - ЕСХН), при переходе на иную систему налогообложения?
(Письмо Минфина России от 19.06.2024 N 03-07-07/56532)Вопрос: Будет ли утеряно право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость (далее - право на освобождение от НДС), сельскохозяйственным товаропроизводителем, применяющим систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (далее - ЕСХН), при переходе на иную систему налогообложения?
Готовое решение: Как учесть НДС при переходе на УСН
(КонсультантПлюс, 2025)При переходе с ОСН на УСН восстановите принятый к вычету "входной" НДС, если после перехода вы освобождаетесь от НДС или применяете пониженные ставки 5 или 7%. Сделать это нужно по тем приобретениям, которые вы будете использовать после перехода на спецрежим, а также по перечисленным вами авансам, если поставка по ним произойдет после перехода.
(КонсультантПлюс, 2025)При переходе с ОСН на УСН восстановите принятый к вычету "входной" НДС, если после перехода вы освобождаетесь от НДС или применяете пониженные ставки 5 или 7%. Сделать это нужно по тем приобретениям, которые вы будете использовать после перехода на спецрежим, а также по перечисленным вами авансам, если поставка по ним произойдет после перехода.
Вопрос: В 2025 г. ООО на УСН проводит реорганизацию в форме выделения. До реорганизации ООО применяет НДС 7%. Должна ли организация, созданная в процессе реорганизации, подавать уведомление о переходе на УСН и вправе ли она применять освобождение от НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: В 2025 г. ООО на УСН проводит реорганизацию в форме выделения. До реорганизации ООО применяет НДС 7%. Должна ли организация, созданная в процессе реорганизации, подавать уведомление о переходе на УСН и вправе ли она применять освобождение от НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: В 2025 г. ООО на УСН проводит реорганизацию в форме выделения. До реорганизации ООО применяет НДС 7%. Должна ли организация, созданная в процессе реорганизации, подавать уведомление о переходе на УСН и вправе ли она применять освобождение от НДС?
Готовое решение: Должны ли вы восстанавливать НДС при переходе с ОСН на ЕСХН
(КонсультантПлюс, 2025)Однако налог придется восстановить, если вы перейдете на освобождение от НДС на основании абз. 2 п. 1, п. 3 ст. 145 НК РФ. Это следует из п. 8 ст. 145 НК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Однако налог придется восстановить, если вы перейдете на освобождение от НДС на основании абз. 2 п. 1, п. 3 ст. 145 НК РФ. Это следует из п. 8 ст. 145 НК РФ.
Готовое решение: Освобождение ИП и организаций, не применяющих ЕСХН и УСН, от исполнения обязанностей плательщика НДС
(КонсультантПлюс, 2025)У вновь созданных организаций и недавно зарегистрированных ИП в трехмесячный период включается месяц их создания (регистрации) (Письмо Минфина России от 01.08.2018 N 03-07-14/54111). Если организация создана в конце июля, то для перехода на освобождение от НДС с 1 октября у нее учитывается выручка за июль (неполный месяц), август и сентябрь.
(КонсультантПлюс, 2025)У вновь созданных организаций и недавно зарегистрированных ИП в трехмесячный период включается месяц их создания (регистрации) (Письмо Минфина России от 01.08.2018 N 03-07-14/54111). Если организация создана в конце июля, то для перехода на освобождение от НДС с 1 октября у нее учитывается выручка за июль (неполный месяц), август и сентябрь.
Готовое решение: Возмещение НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)При переходе на УСН с освобождением от НДС по операциям, совершенным в период освобождения, НДС к вычету вы принимать не сможете, а при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН вычеты возможны только в некоторых случаях. Это следует из анализа пп. 3, 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 1 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@.
(КонсультантПлюс, 2025)При переходе на УСН с освобождением от НДС по операциям, совершенным в период освобождения, НДС к вычету вы принимать не сможете, а при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН вычеты возможны только в некоторых случаях. Это следует из анализа пп. 3, 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 1 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@.
Статья: НДС и налоговая реформа - 2025
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Пример 99. Восстановление НДС при переходе на УСН с освобождением
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Пример 99. Восстановление НДС при переходе на УСН с освобождением
Готовое решение: Как отразить восстановление НДС в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)1. Восстановление НДС в книге продаж при переходе к необлагаемой деятельности, освобождению от НДС, применению ставок 5, 7%
(КонсультантПлюс, 2025)1. Восстановление НДС в книге продаж при переходе к необлагаемой деятельности, освобождению от НДС, применению ставок 5, 7%