Перечисление на личный счет ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Перечисление на личный счет ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, установлено отсутствие у спорного контрагента профильного образования для выполнения оговоренных работ и расходов, свидетельствующих о ведении им самостоятельной предпринимательской деятельности (на оплату общехозяйственных нужд, ТМЦ, оборудования, в том числе материалов и компонентов для выполнения договорных обязательств, услуг транспортировки, аренды помещений и т.п.). Денежные средства, поступившие от налогоплательщика, ИП перечислял на свой личный счет и обналичивал.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, установлено отсутствие у спорного контрагента профильного образования для выполнения оговоренных работ и расходов, свидетельствующих о ведении им самостоятельной предпринимательской деятельности (на оплату общехозяйственных нужд, ТМЦ, оборудования, в том числе материалов и компонентов для выполнения договорных обязательств, услуг транспортировки, аренды помещений и т.п.). Денежные средства, поступившие от налогоплательщика, ИП перечислял на свой личный счет и обналичивал.
Кассационное определение Девятого кассационного суда общей юрисдикции от 17.07.2024 N 88а-6619/2024 (УИД 28RS0004-01-2023-012942-49)
Категория: Споры с судебными приставами-исполнителями.
Требования взыскателя: О признании незаконным бездействия судебного пристава-исполнителя, выразившегося в неперечислении денежных средств, взысканных с должника по исполнительному производству.
Обстоятельства: Действия судебного пристава-исполнителя права взыскателя не нарушают, так как не препятствуют получению денежных средств при предоставлении банковских реквизитов своего банковского счета, открытого в российской кредитной организации, денежные средства будут в установленном законом порядке перечислены взыскателю.
Решение: Отказано.Удовлетворяя требования административного истца, суд первой инстанции исходил из того, что доверенность представителя взыскателя оформлена надлежащим образом, содержит специально оговоренное полномочие, а также реквизиты банковского счета, открытого в российской кредитной организации; запрета на перечисление взысканных в рамках исполнительного производства денежных средств на личный счет представителя взыскателя, при условии указания такого полномочия в надлежащим образом оформленной доверенности, нормы Закона об исполнительном производстве не содержат, равно как и положения Приказа ФССП России от 2 июля 2021 года N 356 "Об утверждении Порядка перечисления денежных средств с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение органов принудительного исполнения Российской Федерации".
Категория: Споры с судебными приставами-исполнителями.
Требования взыскателя: О признании незаконным бездействия судебного пристава-исполнителя, выразившегося в неперечислении денежных средств, взысканных с должника по исполнительному производству.
Обстоятельства: Действия судебного пристава-исполнителя права взыскателя не нарушают, так как не препятствуют получению денежных средств при предоставлении банковских реквизитов своего банковского счета, открытого в российской кредитной организации, денежные средства будут в установленном законом порядке перечислены взыскателю.
Решение: Отказано.Удовлетворяя требования административного истца, суд первой инстанции исходил из того, что доверенность представителя взыскателя оформлена надлежащим образом, содержит специально оговоренное полномочие, а также реквизиты банковского счета, открытого в российской кредитной организации; запрета на перечисление взысканных в рамках исполнительного производства денежных средств на личный счет представителя взыскателя, при условии указания такого полномочия в надлежащим образом оформленной доверенности, нормы Закона об исполнительном производстве не содержат, равно как и положения Приказа ФССП России от 2 июля 2021 года N 356 "Об утверждении Порядка перечисления денежных средств с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение органов принудительного исполнения Российской Федерации".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Может ли ООО перечислить плату за оказанные ИП услуги по договору на личный счет физического лица, а не на счет ИП?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Может ли ООО перечислить плату за оказанные ИП услуги по договору на личный счет физического лица, а не на счет ИП?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Может ли ООО перечислить плату за оказанные ИП услуги по договору на личный счет физического лица, а не на счет ИП?
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих лиц по обязательствам недействующего ООО.
Могут ли привлечь контролирующее ООО лицо к субсидиарной ответственности, если оно заняло пассивную позицию и не доказало добросовестность и разумность своих действий
(КонсультантПлюс, 2025)Суд исходил из того, что Компании были причинены убытки в результате невозможности исполнения судебного акта в связи с тем, что ответчиком в период осуществления им контроля над деятельностью Общества путем перечисления с банковского счета Общества выведены денежные средства в свою пользу (на личные счета ответчика, в том числе как индивидуального предпринимателя).
Могут ли привлечь контролирующее ООО лицо к субсидиарной ответственности, если оно заняло пассивную позицию и не доказало добросовестность и разумность своих действий
(КонсультантПлюс, 2025)Суд исходил из того, что Компании были причинены убытки в результате невозможности исполнения судебного акта в связи с тем, что ответчиком в период осуществления им контроля над деятельностью Общества путем перечисления с банковского счета Общества выведены денежные средства в свою пользу (на личные счета ответчика, в том числе как индивидуального предпринимателя).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 N 926
(ред. от 31.07.2025)
"Об утверждении Правил направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на получение образования ребенком (детьми) и осуществление иных связанных с получением образования ребенком (детьми) расходов"4. Средства направляются на оплату оказываемых организацией либо индивидуальным предпринимателем платных образовательных услуг территориальным органом Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в соответствии с договором об оказании платных образовательных услуг, заключенным лицом, получившим сертификат, и организацией либо индивидуальным предпринимателем, путем безналичного перечисления на счет (лицевой счет) организации либо индивидуального предпринимателя, указанный в договоре об оказании платных образовательных услуг.
(ред. от 31.07.2025)
"Об утверждении Правил направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на получение образования ребенком (детьми) и осуществление иных связанных с получением образования ребенком (детьми) расходов"4. Средства направляются на оплату оказываемых организацией либо индивидуальным предпринимателем платных образовательных услуг территориальным органом Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в соответствии с договором об оказании платных образовательных услуг, заключенным лицом, получившим сертификат, и организацией либо индивидуальным предпринимателем, путем безналичного перечисления на счет (лицевой счет) организации либо индивидуального предпринимателя, указанный в договоре об оказании платных образовательных услуг.
Постановление Президиума Верховного Суда РФ от 27.09.2017
"Об утверждении Положения о порядке размещения текстов судебных актов на официальных сайтах Верховного Суда Российской Федерации, судов общей юрисдикции и арбитражных судов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"в) идентификационные номера налогоплательщиков - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; идентификационные номера налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, основные государственные регистрационные номера индивидуальных предпринимателей - участников судебного процесса, не перечисленных в пункте 3.2 настоящего Положения; страховые номера индивидуального лицевого счета;
"Об утверждении Положения о порядке размещения текстов судебных актов на официальных сайтах Верховного Суда Российской Федерации, судов общей юрисдикции и арбитражных судов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"в) идентификационные номера налогоплательщиков - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; идентификационные номера налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, основные государственные регистрационные номера индивидуальных предпринимателей - участников судебного процесса, не перечисленных в пункте 3.2 настоящего Положения; страховые номера индивидуального лицевого счета;
"Судебная практика и развитие законодательства о труде и социальном обеспечении: научно-практическое пособие"
(Антонова Н.В., Каменская С.В., Коршунова Т.Ю. и др.)
(отв. ред. Т.Ю. Коршунова)
("КОНТРАКТ", 2024)В одном деле индивидуальный предприниматель, обращаясь с иском к пенсионному органу, указал, что в его индивидуальном лицевом счете не отражены все суммы, перечисленные в качестве страховых взносов за время предпринимательской деятельности с 19 июля 1996 г. по 31 декабря 1999 г., что в итоге привело к уменьшению размера его пенсии.
(Антонова Н.В., Каменская С.В., Коршунова Т.Ю. и др.)
(отв. ред. Т.Ю. Коршунова)
("КОНТРАКТ", 2024)В одном деле индивидуальный предприниматель, обращаясь с иском к пенсионному органу, указал, что в его индивидуальном лицевом счете не отражены все суммы, перечисленные в качестве страховых взносов за время предпринимательской деятельности с 19 июля 1996 г. по 31 декабря 1999 г., что в итоге привело к уменьшению размера его пенсии.
"Казначейское сопровождение и бюджетный мониторинг: монография"
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)9) средства, получаемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, в случаях, установленных Правительством Российской Федерации.
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)9) средства, получаемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, в случаях, установленных Правительством Российской Федерации.
Статья: Чек на неизвестную сумму и другие ККТ-проблемы арендодателей
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)- ИП или юрлицо - и платит наличными/картой на месте (в том числе через подотчетника) либо безналичная оплата приходит с личного счета физлица (директор оплатил за фирму, ИП перечислил деньги не с расчетного, а с личного счета и т.п.).
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)- ИП или юрлицо - и платит наличными/картой на месте (в том числе через подотчетника) либо безналичная оплата приходит с личного счета физлица (директор оплатил за фирму, ИП перечислил деньги не с расчетного, а с личного счета и т.п.).
"Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)8. В соответствии с ч. 8 комментируемой статьи по оконченному исполнительному производству о взыскании периодических платежей СПИ вправе совершать исполнительные действия, предусмотренные в п. 16 ч. 1 ст. 64 комментируемого Закона, т.е. проводить проверку правильности удержания и перечисления денежных средств по судебному акту, акту другого органа или должностного лица, а также правильности списания с лицевого счета и счетах депо и зачисления на лицевой счет или счет депо взыскателя эмиссионных ценных бумаг по заявлению взыскателя или по собственной инициативе. В указанном положении также установлено, что при проведении такой проверки соответствующие организация или иное лицо обязаны представить СПИ соответствующие бухгалтерские и иные документы.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)8. В соответствии с ч. 8 комментируемой статьи по оконченному исполнительному производству о взыскании периодических платежей СПИ вправе совершать исполнительные действия, предусмотренные в п. 16 ч. 1 ст. 64 комментируемого Закона, т.е. проводить проверку правильности удержания и перечисления денежных средств по судебному акту, акту другого органа или должностного лица, а также правильности списания с лицевого счета и счетах депо и зачисления на лицевой счет или счет депо взыскателя эмиссионных ценных бумаг по заявлению взыскателя или по собственной инициативе. В указанном положении также установлено, что при проведении такой проверки соответствующие организация или иное лицо обязаны представить СПИ соответствующие бухгалтерские и иные документы.
Вопрос: Как ИП снять деньги с расчетного счета?
(Консультация эксперта, 2025)ИП вправе снимать с расчетного счета наличные деньги на любые цели, включая личные нужды, используя для этого, например, денежные чеки, банковские карты, или он может снять наличные со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета ИП. Ограничения на осуществление данной расходной операции могут быть установлены законом или договором банковского счета.
(Консультация эксперта, 2025)ИП вправе снимать с расчетного счета наличные деньги на любые цели, включая личные нужды, используя для этого, например, денежные чеки, банковские карты, или он может снять наличные со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета ИП. Ограничения на осуществление данной расходной операции могут быть установлены законом или договором банковского счета.
Статья: Крупные сделки и сделки с заинтересованностью
(Белов А.В.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 6)В качестве примера успешного оспаривания крупных сделок и сделок с заинтересованностью можно привести Постановление АС Московского округа от 27.12.2022 N Ф05-32423/2022 по делу N А41-81229/2021. Суть спора в том, что генеральный директор ООО, несмотря на расторжение с ним трудового договора, заключил между ООО и самим собой, зарегистрированным в качестве ИП, договор займа и перечислил по нему на личный счет 15 млн руб. В ходе судебного заседания было установлено, что данная сделка является крупной для общества, а также сделкой с заинтересованностью.
(Белов А.В.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 6)В качестве примера успешного оспаривания крупных сделок и сделок с заинтересованностью можно привести Постановление АС Московского округа от 27.12.2022 N Ф05-32423/2022 по делу N А41-81229/2021. Суть спора в том, что генеральный директор ООО, несмотря на расторжение с ним трудового договора, заключил между ООО и самим собой, зарегистрированным в качестве ИП, договор займа и перечислил по нему на личный счет 15 млн руб. В ходе судебного заседания было установлено, что данная сделка является крупной для общества, а также сделкой с заинтересованностью.
Статья: Взыскание задолженности непосредственно взыскателем через банк
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)На основании изложенного, руководствуясь п. 2 ч. 1 ст. 12 и ст. 8 Федерального Закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", денежные средства прошу перечислить на мой лицевой счет по следующим реквизитам:
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)На основании изложенного, руководствуясь п. 2 ч. 1 ст. 12 и ст. 8 Федерального Закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", денежные средства прошу перечислить на мой лицевой счет по следующим реквизитам:
Вопрос: У организации выявлена кредиторская задолженность в виде излишне перечисленных ИП сумм. ИП прекратил деятельность. Возможно ли вернуть средства на его личный счет? Нужно ли указывать код дохода в платежном поручении? Если да, то какой? Возникает ли у организации обязанность при возврате переплаты использовать ККТ?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: При подписании акта сверки с индивидуальным предпринимателем выявлена кредиторская задолженность организации в виде излишне перечисленных сумм оплаты индивидуальным предпринимателем по договору поставки. На момент возврата средств ИП прекратил деятельность и просит вернуть деньги на личный счет, открытый ему как физлицу.
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: При подписании акта сверки с индивидуальным предпринимателем выявлена кредиторская задолженность организации в виде излишне перечисленных сумм оплаты индивидуальным предпринимателем по договору поставки. На момент возврата средств ИП прекратил деятельность и просит вернуть деньги на личный счет, открытый ему как физлицу.
Вопрос: О перечислении целевых средств с лицевого счета участника казначейского сопровождения на расчетный счет для оплаты фактически поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг.
(Письмо Минфина России от 13.09.2024 N 02-12-14/87578)Учитывая изложенное, перечисление целевых средств с лицевого счета участника казначейского сопровождения на расчетный счет в целях оплаты фактически поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, в случае если участник казначейского сопровождения не привлекает для поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг, по мнению Департамента, возможно в соответствии с положениями Порядка N 214н.
(Письмо Минфина России от 13.09.2024 N 02-12-14/87578)Учитывая изложенное, перечисление целевых средств с лицевого счета участника казначейского сопровождения на расчетный счет в целях оплаты фактически поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, в случае если участник казначейского сопровождения не привлекает для поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг, по мнению Департамента, возможно в соответствии с положениями Порядка N 214н.
Вопрос: О перечислении целевых средств с лицевого счета участника казначейского сопровождения на расчетный счет в целях оплаты товаров (работ, услуг) и возмещения расходов при исполнении госконтракта.
(Письмо Минфина России от 03.09.2024 N 02-12-14/83645)Согласно положениям пункта 3 статьи 242.23 Бюджетного кодекса при казначейском сопровождении допускается перечисление целевых средств с лицевого счета участника казначейского сопровождения на расчетный счет, открытый ему в кредитной организации (далее - расчетный счет), в том числе в целях:
(Письмо Минфина России от 03.09.2024 N 02-12-14/83645)Согласно положениям пункта 3 статьи 242.23 Бюджетного кодекса при казначейском сопровождении допускается перечисление целевых средств с лицевого счета участника казначейского сопровождения на расчетный счет, открытый ему в кредитной организации (далее - расчетный счет), в том числе в целях: