Отзыв лицензии банка закрытие счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Отзыв лицензии банка закрытие счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Порядок оплаты по договору поставки
(КонсультантПлюс, 2025)Ошибочно перечисленные должником денежные средства, зачисленные банком на расчетный счет кредитора до отзыва у банка лицензии, считаются фактически полученными кредитором. При нормальных условиях оборота такое перечисление прекращало бы обязательство должника перед кредитором, однако оно не является таковым в условиях, когда у кредитора не было возможности фактически воспользоваться зачисленными на его счет средствами по причинам, не зависящим от него (неплатежеспособность банка, отзыв лицензии, прекращение операций по счету, банкротство банка, мораторий на удовлетворение требований кредиторов). Риски, связанные с неплатежеспособностью (банкротством) банка, не должны возлагаться на сторону договора, которая имеет расчетный счет в таком банке. Эти риски переходят на лицо, перечислившее денежные средства не на тот счет, тем самым исполнившее обязательство ненадлежащим образом..."
(КонсультантПлюс, 2025)Ошибочно перечисленные должником денежные средства, зачисленные банком на расчетный счет кредитора до отзыва у банка лицензии, считаются фактически полученными кредитором. При нормальных условиях оборота такое перечисление прекращало бы обязательство должника перед кредитором, однако оно не является таковым в условиях, когда у кредитора не было возможности фактически воспользоваться зачисленными на его счет средствами по причинам, не зависящим от него (неплатежеспособность банка, отзыв лицензии, прекращение операций по счету, банкротство банка, мораторий на удовлетворение требований кредиторов). Риски, связанные с неплатежеспособностью (банкротством) банка, не должны возлагаться на сторону договора, которая имеет расчетный счет в таком банке. Эти риски переходят на лицо, перечислившее денежные средства не на тот счет, тем самым исполнившее обязательство ненадлежащим образом..."
Позиция ВАС РФ: Неосновательным обогащением лица, которое не имеет возможности воспользоваться ошибочно перечисленными на его счет средствами, является принадлежащее ему требование к банку-банкроту
Постановление Президиума ВАС РФ от 30.07.2013 N 1142/13 по делу N А40-127046/11-35-1106
Применимые нормы: п. 1 ст. 845, п. 1 ст. 1102 ГК РФ, п. 1 ч. 9 ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1Если у клиента банка фактически нет возможности воспользоваться ошибочно перечисленными на его счет средствами по причинам, не зависящим от него (неплатежеспособность банка, отзыв у него лицензии, прекращение операций по счету, банкротство банка), у плательщика нет оснований для взыскания с такого клиента соответствующей суммы в качестве неосновательного обогащения. Как неосновательное обогащение можно рассматривать только принадлежащее клиенту банка право требования к последнему относительно зачисленной суммы. Это позволяет квалифицировать требование плательщика как требование о переводе на него требований клиента к банку-банкроту.
Постановление Президиума ВАС РФ от 30.07.2013 N 1142/13 по делу N А40-127046/11-35-1106
Применимые нормы: п. 1 ст. 845, п. 1 ст. 1102 ГК РФ, п. 1 ч. 9 ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1Если у клиента банка фактически нет возможности воспользоваться ошибочно перечисленными на его счет средствами по причинам, не зависящим от него (неплатежеспособность банка, отзыв у него лицензии, прекращение операций по счету, банкротство банка), у плательщика нет оснований для взыскания с такого клиента соответствующей суммы в качестве неосновательного обогащения. Как неосновательное обогащение можно рассматривать только принадлежащее клиенту банка право требования к последнему относительно зачисленной суммы. Это позволяет квалифицировать требование плательщика как требование о переводе на него требований клиента к банку-банкроту.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Можно ли взыскать средства, недоступные для получателя из-за отзыва лицензии у банка, по правилам о неосновательном обогащении
(КонсультантПлюс, 2025)Ошибочно перечисленные министерством (07.11.2008) денежные средства, зачисленные Лефко-банком на расчетный счет общества "НПЦ Спецоснащение МО" (13.11.2008) до отзыва у банка лицензии (14.11.2008), считаются фактически полученными обществом. При нормальных условиях оборота такое перечисление прекращало бы обязательство министерства перед обществом "НПЦ Спецоснащение МО". Однако в условиях, когда у общества не было возможности фактически воспользоваться зачисленными на его счет средствами по причинам, не зависящим от него (неплатежеспособность банка, отзыв лицензии, прекращение операций по счету, банкротство банка), оснований для взыскания с общества "НПЦ Спецоснащение МО" зачисленной на его счет суммы в качестве неосновательного обогащения не имеется.
Можно ли взыскать средства, недоступные для получателя из-за отзыва лицензии у банка, по правилам о неосновательном обогащении
(КонсультантПлюс, 2025)Ошибочно перечисленные министерством (07.11.2008) денежные средства, зачисленные Лефко-банком на расчетный счет общества "НПЦ Спецоснащение МО" (13.11.2008) до отзыва у банка лицензии (14.11.2008), считаются фактически полученными обществом. При нормальных условиях оборота такое перечисление прекращало бы обязательство министерства перед обществом "НПЦ Спецоснащение МО". Однако в условиях, когда у общества не было возможности фактически воспользоваться зачисленными на его счет средствами по причинам, не зависящим от него (неплатежеспособность банка, отзыв лицензии, прекращение операций по счету, банкротство банка), оснований для взыскания с общества "НПЦ Спецоснащение МО" зачисленной на его счет суммы в качестве неосновательного обогащения не имеется.
Путеводитель по судебной практике: Банковский вклад.
Подлежит ли удовлетворению требование физлица о выплате возмещения при банкротстве банка
(КонсультантПлюс, 2025)Вместе с тем из материалов дела усматривается неплатежеспособность банка и Рязанского филиала, в частности, на момент 26.11.2010, связанная с отсутствием необходимых денежных средств на корсчете, в результате чего банк не мог обеспечить оборотоспособность денежных средств, отражавшихся на счетах клиентов, в связи с чем 29.11.2010 образовалась картотека неисполненных платежных поручений от 26.11.2010, а также отсутствием достаточных денежных средств для выдачи из кассы <...> руб. в связи с резким снижением остатка денежных средств по счету кассы на начало 26.11.2010 - <...> руб.; значительное увеличение новых вкладов без адекватного роста общей суммы вкладов накануне отзыва лицензии банком и за день до прекращения банком привлечения денежных средств во вклады.
Подлежит ли удовлетворению требование физлица о выплате возмещения при банкротстве банка
(КонсультантПлюс, 2025)Вместе с тем из материалов дела усматривается неплатежеспособность банка и Рязанского филиала, в частности, на момент 26.11.2010, связанная с отсутствием необходимых денежных средств на корсчете, в результате чего банк не мог обеспечить оборотоспособность денежных средств, отражавшихся на счетах клиентов, в связи с чем 29.11.2010 образовалась картотека неисполненных платежных поручений от 26.11.2010, а также отсутствием достаточных денежных средств для выдачи из кассы <...> руб. в связи с резким снижением остатка денежных средств по счету кассы на начало 26.11.2010 - <...> руб.; значительное увеличение новых вкладов без адекватного роста общей суммы вкладов накануне отзыва лицензии банком и за день до прекращения банком привлечения денежных средств во вклады.
Нормативные акты
Положение Банка России от 24.09.2020 N 732-П
(ред. от 17.06.2025)
"О платежной системе Банка России"
(вместе с "Порядком досудебного разрешения споров с участниками платежной системы Банка России, операционным центром, платежным клиринговым центром другой платежной системы по вопросам, связанным с предоставлением операционных услуг, услуг платежного клиринга, расчетных услуг в рамках платежной системы Банка России", "Порядком взаимодействия в рамках платежной системы Банка России в спорных и чрезвычайных ситуациях, включая информирование Банком России, операционным центром, платежным клиринговым центром другой платежной системы, участниками платежной системы Банка России о событиях, вызвавших операционные сбои, об их причинах и последствиях", "Условиями формирования пула ликвидности, перевода денежных средств с использованием пула ликвидности, расформирования пула ликвидности", "Процедурами удостоверения права распоряжения денежными средствами, контроля целостности, структурного контроля и контроля значений реквизитов распоряжений на бумажном носителе", "Условиями взаимодействия платежной системы Банка России с клиринговой организацией, действующей в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте")
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.11.2020 N 60810)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)В случае аннулирования лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций в связи с принятием Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, связанных с прекращением статуса кредитной организации и получением статуса микрофинансовой компании, денежные средства, находящиеся на корреспондентском счете кредитной организации (субсчете ее филиала), не позднее дня аннулирования лицензии переводятся подразделением Банка России, обслуживающим подлежащий закрытию корреспондентский счет (субсчет), на счет, указанный кредитной организацией (ее филиалом).
(ред. от 17.06.2025)
"О платежной системе Банка России"
(вместе с "Порядком досудебного разрешения споров с участниками платежной системы Банка России, операционным центром, платежным клиринговым центром другой платежной системы по вопросам, связанным с предоставлением операционных услуг, услуг платежного клиринга, расчетных услуг в рамках платежной системы Банка России", "Порядком взаимодействия в рамках платежной системы Банка России в спорных и чрезвычайных ситуациях, включая информирование Банком России, операционным центром, платежным клиринговым центром другой платежной системы, участниками платежной системы Банка России о событиях, вызвавших операционные сбои, об их причинах и последствиях", "Условиями формирования пула ликвидности, перевода денежных средств с использованием пула ликвидности, расформирования пула ликвидности", "Процедурами удостоверения права распоряжения денежными средствами, контроля целостности, структурного контроля и контроля значений реквизитов распоряжений на бумажном носителе", "Условиями взаимодействия платежной системы Банка России с клиринговой организацией, действующей в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте")
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.11.2020 N 60810)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)В случае аннулирования лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций в связи с принятием Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, связанных с прекращением статуса кредитной организации и получением статуса микрофинансовой компании, денежные средства, находящиеся на корреспондентском счете кредитной организации (субсчете ее филиала), не позднее дня аннулирования лицензии переводятся подразделением Банка России, обслуживающим подлежащий закрытию корреспондентский счет (субсчет), на счет, указанный кредитной организацией (ее филиалом).
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)8. В случае введения одной из процедур банкротства в отношении клиента участника клиринга, а в отношении клиента - кредитной организации также в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций денежные средства, ценные бумаги и (или) иное имущество, переданные этим клиентом в соответствии с Федеральным законом "О клиринге и клиринговой деятельности" в качестве обеспечения и оставшиеся после прекращения обязательства участника клиринга за счет такого обеспечения, подлежат включению в конкурсную массу. Прекращение обязательства осуществляется на дату, определенную в соответствии с правилами клиринга, или на дату, следующую за датой принятия арбитражным судом решения о признании клиента участника клиринга банкротом и об открытии конкурсного производства, а для кредитной организации на дату, следующую за датой отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций, в зависимости от того, какая из указанных дат наступила ранее.
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)8. В случае введения одной из процедур банкротства в отношении клиента участника клиринга, а в отношении клиента - кредитной организации также в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций денежные средства, ценные бумаги и (или) иное имущество, переданные этим клиентом в соответствии с Федеральным законом "О клиринге и клиринговой деятельности" в качестве обеспечения и оставшиеся после прекращения обязательства участника клиринга за счет такого обеспечения, подлежат включению в конкурсную массу. Прекращение обязательства осуществляется на дату, определенную в соответствии с правилами клиринга, или на дату, следующую за датой принятия арбитражным судом решения о признании клиента участника клиринга банкротом и об открытии конкурсного производства, а для кредитной организации на дату, следующую за датой отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций, в зависимости от того, какая из указанных дат наступила ранее.
Готовое решение: Что делать организации, если у ее банка отозвали лицензию
(КонсультантПлюс, 2025)После отзыва лицензии банк прекращает принимать и проводить платежи по корсчетам на счета своих клиентов (п. 5 ч. 9 ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности). Чтобы сохранить возможность исполнять денежные обязательства посредством безналичных расчетов, принимать платежи от контрагентов, платить налоги и так далее, используйте счет в другом банке. Если у вас нет такого резервного счета, откройте его.
(КонсультантПлюс, 2025)После отзыва лицензии банк прекращает принимать и проводить платежи по корсчетам на счета своих клиентов (п. 5 ч. 9 ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности). Чтобы сохранить возможность исполнять денежные обязательства посредством безналичных расчетов, принимать платежи от контрагентов, платить налоги и так далее, используйте счет в другом банке. Если у вас нет такого резервного счета, откройте его.
Готовое решение: Как погасить ипотечный кредит, если обанкротился выдавший его банк
(КонсультантПлюс, 2025)Обратите внимание на то, что, даже если у вас есть средства на расчетном счете в банке, их нельзя зачесть в счет оплаты кредита. Его в любом случае придется платить, а деньги со счета требовать в рамках процедуры банкротства. Это связано с тем, что по общему правилу с момента отзыва у банка лицензии обязательства перед банком нельзя прекратить зачетом встречных однородных требований (п. 4 ч. 9 ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности).
(КонсультантПлюс, 2025)Обратите внимание на то, что, даже если у вас есть средства на расчетном счете в банке, их нельзя зачесть в счет оплаты кредита. Его в любом случае придется платить, а деньги со счета требовать в рамках процедуры банкротства. Это связано с тем, что по общему правилу с момента отзыва у банка лицензии обязательства перед банком нельзя прекратить зачетом встречных однородных требований (п. 4 ч. 9 ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности).
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности - 2024Заметим, что Минфин России рекомендует с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и до момента подачи организацией заявления на закрытие счета и возврат средств отражать эти средства на счете 55 "Специальные счета в банках". Существенная сумма денежных средств на расчетном счете в кредитной организации, у которой отозвана лицензия на совершение банковских операций, отражается по отдельной строке (например, "Средства на счетах, операции по которым прекращены") в разд. II "Оборотные активы" Бухгалтерского баланса (Приложение к Письму Минфина России от 06.02.2015 N 07-04-06/5027).
Статья: Условие об оплате: как правильно прописать в договоре
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 5)Судебная практика. В Постановлении от 24.02.2021 N Ф01-143/2021 по делу N А43-47167/2019 Арбитражный суд Волго-Вятского округа признал исполненным обязательство по оплате выполненных работ. Суд установил, что подрядчик исполнил обязательство по оплате работ своевременно и в полном объеме, на момент перечисления им платы расчетный счет субподрядчика закрыт не был. Однако в момент проведения расчетов у банка субподрядчика была отозвана лицензия, причем в данной ситуации нельзя возлагать вину за отзыв лицензии на подрядчика.
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 5)Судебная практика. В Постановлении от 24.02.2021 N Ф01-143/2021 по делу N А43-47167/2019 Арбитражный суд Волго-Вятского округа признал исполненным обязательство по оплате выполненных работ. Суд установил, что подрядчик исполнил обязательство по оплате работ своевременно и в полном объеме, на момент перечисления им платы расчетный счет субподрядчика закрыт не был. Однако в момент проведения расчетов у банка субподрядчика была отозвана лицензия, причем в данной ситуации нельзя возлагать вину за отзыв лицензии на подрядчика.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по составлению промежуточной бухгалтерской отчетности в 2025 г.Минфин России рекомендует с момента отзыва лицензии у кредитной организации и до момента подачи организацией заявления о закрытии счета и возврате средств отражать их на счете 55 "Специальные счета в банках". Указанные средства переносятся на счет 76 после подачи заявления (Приложение к Письму Минфина России от 06.02.2015 N 07-04-06/5027).
"Годовой отчет. Бухгалтерская отчетность для коммерческих организаций - 2022"
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2022)С момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до момента подачи организацией заявления на закрытие расчетного счета в такой кредитной организации и возврат средств указанные средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 55 "Специальные счета в банках". После подачи заявления данные средства отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2022)С момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до момента подачи организацией заявления на закрытие расчетного счета в такой кредитной организации и возврат средств указанные средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 55 "Специальные счета в банках". После подачи заявления данные средства отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
Путеводитель по договорной работе. Аренда. Общие положения. Рекомендации по заключению, изменению, расторжению договораС момента отзыва лицензии прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам кредитной организации платежей на счета клиентов кредитной организации (физических и юридических лиц). Кредитные организации и учреждения Банка России осуществляют возврат платежей, поступающих после дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций в пользу клиентов кредитной организации, на счета плательщиков в банках-отправителях (п. 5 ч. 9 ст. 20 указанного Закона).
Статья: Современное состояние системы страхования вкладов в России
(Романова М.В.)
("Финансы", 2023, N 2)Также интересен законопроект о безотзывных долгосрочных вкладах, которые могут быть сроком от 3 лет под более высокий процент и должны полностью покрываться страховкой АСВ [12]. По условиям безотзывных вкладов вкладчики не могут досрочно снять часть средств или закрыть свой счет, для этого нужно дождаться окончания срока договора. Сегодня в Российской Федерации таких вкладов нет, вкладчики могут забрать свои средства в любой момент, а банк обязан их вернуть по первому требованию. Такие долгосрочные вклады расширяют платежеспособность банков, однако в случае отзыва лицензии у банка увеличивают риски и нагрузку на АСВ и имеет смысл предоставлять возможность открывать такие вклады не всем банкам, а банкам с высокой степенью надежности.
(Романова М.В.)
("Финансы", 2023, N 2)Также интересен законопроект о безотзывных долгосрочных вкладах, которые могут быть сроком от 3 лет под более высокий процент и должны полностью покрываться страховкой АСВ [12]. По условиям безотзывных вкладов вкладчики не могут досрочно снять часть средств или закрыть свой счет, для этого нужно дождаться окончания срока договора. Сегодня в Российской Федерации таких вкладов нет, вкладчики могут забрать свои средства в любой момент, а банк обязан их вернуть по первому требованию. Такие долгосрочные вклады расширяют платежеспособность банков, однако в случае отзыва лицензии у банка увеличивают риски и нагрузку на АСВ и имеет смысл предоставлять возможность открывать такие вклады не всем банкам, а банкам с высокой степенью надежности.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)В целом же со дня отзыва у кредитной организации лицензии и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ее ликвидации кредитная организация, у которой отозвана лицензия, прекращает операции по счетам клиентов; кредитные организации - корреспонденты, подразделения Банка России, через которые Банк России осуществляет перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России, прекращают операции по корреспондентским счетам (субсчетам) ликвидируемой кредитной организации (ее филиала). Исключения прямо предусмотрены ч. 10 и 13 комментируемой статьи и раскрыты выше.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)В целом же со дня отзыва у кредитной организации лицензии и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ее ликвидации кредитная организация, у которой отозвана лицензия, прекращает операции по счетам клиентов; кредитные организации - корреспонденты, подразделения Банка России, через которые Банк России осуществляет перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России, прекращают операции по корреспондентским счетам (субсчетам) ликвидируемой кредитной организации (ее филиала). Исключения прямо предусмотрены ч. 10 и 13 комментируемой статьи и раскрыты выше.
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)При этом с момента отзыва у банка лицензии до момента подачи организацией заявления на закрытие расчетного счета в таком банке и возврат средств указанные денежные средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 55 "Специальные счета в банках". После подачи заявления указанные средства отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (см. Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам и аудиторам по аудиту годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2014 год (Приложение к Письму Минфина России от 06.02.2015 N 07-04-06/5027)).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)При этом с момента отзыва у банка лицензии до момента подачи организацией заявления на закрытие расчетного счета в таком банке и возврат средств указанные денежные средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 55 "Специальные счета в банках". После подачи заявления указанные средства отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (см. Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам и аудиторам по аудиту годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2014 год (Приложение к Письму Минфина России от 06.02.2015 N 07-04-06/5027)).