Отражение договора подряда в рсв
Подборка наиболее важных документов по запросу Отражение договора подряда в рсв (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Можно ли заключить ГПД (договор подряда, возмездного оказания услуг) с бухгалтером, главным бухгалтером?
(Консультация эксперта, Государственная инспекция труда в Нижегородской обл., 2025)Как в расчете по страховым взносам отразить выплаты по договорам подряда?
(Консультация эксперта, Государственная инспекция труда в Нижегородской обл., 2025)Как в расчете по страховым взносам отразить выплаты по договорам подряда?
Нормативные акты
Решение Владимирского УФАС России от 30.11.2023 по делу N 033/01/18.1-854/2023
Обстоятельства: Поступила жалоба, в которой Заявитель оспаривает необоснованный отказ во включении участника в реестр квалифицированных подрядных организаций, на основании того, что участником не подтвержден опыт оказания услуг и (или) выполнения работ, аналогичных предмету проводимого предварительного отбора.
Решение: Признать жалобу необоснованной.По второму основанию несоответствия заявки ООО "Л" заявляет, что обществом была предоставлена требуемая копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 18 сентября 2019 г. N ММВ-7-11/470@ с отметкой уполномоченного органа о приеме, подтверждающей прием уполномоченным органом такого расчета в форме электронного документа. В извещении о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронной форме, подписанной электронной подписью Заместителя руководителя Управления федеральной налоговой службы по Костромской области (...). сообщается, что в Расчете по страховым взносам 1151111, первичный, за 9 месяцев, квартальный, 2023 год не содержится ошибок (противоречий). В составе документа отсутствует Раздел 3 по причине того, что на момент сдачи отчетности в ООО "Л" не было трудоустроенных сотрудников, а Раздел 3 содержит персонифицированные сведения о застрахованных лицах (и носит одноименное название). В соответствии с записями представленных копий трудовых книжек сотрудников, они трудоустроены в ООО "Л" в начале 4-го квартала 2023 года, и сведения о них будут отражены в годовом Расчете по страховым взносам, сданному по итогам 2023 г. Срок сдачи отчетности - 25.01.2024 г. По истечении указанного срока общество предоставит годовой Расчет по страховым взносам по запросу уполномоченного лица.
Обстоятельства: Поступила жалоба, в которой Заявитель оспаривает необоснованный отказ во включении участника в реестр квалифицированных подрядных организаций, на основании того, что участником не подтвержден опыт оказания услуг и (или) выполнения работ, аналогичных предмету проводимого предварительного отбора.
Решение: Признать жалобу необоснованной.По второму основанию несоответствия заявки ООО "Л" заявляет, что обществом была предоставлена требуемая копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 18 сентября 2019 г. N ММВ-7-11/470@ с отметкой уполномоченного органа о приеме, подтверждающей прием уполномоченным органом такого расчета в форме электронного документа. В извещении о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронной форме, подписанной электронной подписью Заместителя руководителя Управления федеральной налоговой службы по Костромской области (...). сообщается, что в Расчете по страховым взносам 1151111, первичный, за 9 месяцев, квартальный, 2023 год не содержится ошибок (противоречий). В составе документа отсутствует Раздел 3 по причине того, что на момент сдачи отчетности в ООО "Л" не было трудоустроенных сотрудников, а Раздел 3 содержит персонифицированные сведения о застрахованных лицах (и носит одноименное название). В соответствии с записями представленных копий трудовых книжек сотрудников, они трудоустроены в ООО "Л" в начале 4-го квартала 2023 года, и сведения о них будут отражены в годовом Расчете по страховым взносам, сданному по итогам 2023 г. Срок сдачи отчетности - 25.01.2024 г. По истечении указанного срока общество предоставит годовой Расчет по страховым взносам по запросу уполномоченного лица.
Вопрос: Как в расчете по страховым взносам отражаются выплаты по гражданско-правовым договорам, в том числе авансы, компенсации расходов исполнителей (подрядчиков)?
(Консультация эксперта, 2023)Порядок обложения страховыми взносами выплат по ГПД и их отражение в РСВ зависят, в частности, от вида договора и категории физического лица - исполнителя (подрядчика) по договору. Далее в материале рассмотрим общую ситуацию относительно договора возмездного оказания услуг и договора подряда, исполнителем по которому является гражданин РФ, признающийся застрахованным лицом по указанным выше видам страхования.
(Консультация эксперта, 2023)Порядок обложения страховыми взносами выплат по ГПД и их отражение в РСВ зависят, в частности, от вида договора и категории физического лица - исполнителя (подрядчика) по договору. Далее в материале рассмотрим общую ситуацию относительно договора возмездного оказания услуг и договора подряда, исполнителем по которому является гражданин РФ, признающийся застрахованным лицом по указанным выше видам страхования.
Статья: Пояснения в ИФНС: ассорти из образцов на разные случаи жизни
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2022, N 20)Вот образец пояснений о расхождениях в РСВ и СЗВ-М из-за договора подряда.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2022, N 20)Вот образец пояснений о расхождениях в РСВ и СЗВ-М из-за договора подряда.
Статья: Особенности заполнения формы 6-НДФЛ за I квартал 2021 года
(Кораблева Н.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 5)Форма 6-НДФЛ сравнивается с расчетом по страховым взносам (форма РСВ). Так, отраженная в форме сумма доходов, начисленная по трудовым договорам и договорам подряда (строка 112 + строка 113), должна быть равна значению, указанному по строке 050 Приложения 1 к разд. 1 формы РСВ, или превышать его. По данной строке отражается база для начисления страховых взносов. При невыполнении такого соотношения налоговики заподозрят занижение налоговой базы по НДФЛ.
(Кораблева Н.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 5)Форма 6-НДФЛ сравнивается с расчетом по страховым взносам (форма РСВ). Так, отраженная в форме сумма доходов, начисленная по трудовым договорам и договорам подряда (строка 112 + строка 113), должна быть равна значению, указанному по строке 050 Приложения 1 к разд. 1 формы РСВ, или превышать его. По данной строке отражается база для начисления страховых взносов. При невыполнении такого соотношения налоговики заподозрят занижение налоговой базы по НДФЛ.
Статья: На что обратить внимание, заполняя индивидуальные сведения
(Сазонова Н.Г.)
("Упрощенка", 2014, N 7)Также возможен и такой случай. Сотрудник работает по трудовому договору на одной должности и подрабатывает на другой у того же работодателя по гражданско-правовому договору (то есть оба договора действуют). В этом случае разд. 6 заполняйте аналогично рассмотренной выше ситуации. При этом в подразделе 6.8 ставьте код "ДОГОВОР", если все работы по договору подряда оплачены. Если гражданско-правовой договор действует, а суммы по нему вы не выплатили работнику, то запишите код "НЕОПЛДОГ" (Приложение N 2 к Порядку).
(Сазонова Н.Г.)
("Упрощенка", 2014, N 7)Также возможен и такой случай. Сотрудник работает по трудовому договору на одной должности и подрабатывает на другой у того же работодателя по гражданско-правовому договору (то есть оба договора действуют). В этом случае разд. 6 заполняйте аналогично рассмотренной выше ситуации. При этом в подразделе 6.8 ставьте код "ДОГОВОР", если все работы по договору подряда оплачены. Если гражданско-правовой договор действует, а суммы по нему вы не выплатили работнику, то запишите код "НЕОПЛДОГ" (Приложение N 2 к Порядку).
Статья: РСВ и СЗВ-СТАЖ. Устраняем конфликт интересов
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 1)Например, с работником заключили договор подряда на февраль - апрель, данные по нему отражают в СЗВ-М за февраль, март, апрель вне зависимости от того, выплачивался ему доход или нет. В апреле работнику выплачено вознаграждение. В РСВ за I квартал данных об этом работнике не будет. Они появятся только в РСВ за II квартал.
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 1)Например, с работником заключили договор подряда на февраль - апрель, данные по нему отражают в СЗВ-М за февраль, март, апрель вне зависимости от того, выплачивался ему доход или нет. В апреле работнику выплачено вознаграждение. В РСВ за I квартал данных об этом работнике не будет. Они появятся только в РСВ за II квартал.
Статья: Представляем отчеты по страховым взносам за 2019 год
(Будакова Н.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2019, N 12)Отражение в расчете по страховым взносам выплат по договорам подряда. Лица, заключившие гражданско-правовые договоры, являются застрахованными в системах ОПС и ОМС. Такие лица (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход) должны быть учтены в количестве застрахованных лиц, указываемых в подразд. 1.1, 1.2 приложения 1 к разд. 1 расчета по страховым взносам (ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 167-ФЗ), п. 1 ч. 1 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 326-ФЗ), п. 7.2, 7.3, 7.4, 8.2, 8.3 Порядка).
(Будакова Н.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2019, N 12)Отражение в расчете по страховым взносам выплат по договорам подряда. Лица, заключившие гражданско-правовые договоры, являются застрахованными в системах ОПС и ОМС. Такие лица (за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход) должны быть учтены в количестве застрахованных лиц, указываемых в подразд. 1.1, 1.2 приложения 1 к разд. 1 расчета по страховым взносам (ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 167-ФЗ), п. 1 ч. 1 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 326-ФЗ), п. 7.2, 7.3, 7.4, 8.2, 8.3 Порядка).
Статья: Форма 6-НДФЛ: представляем за I квартал 2021 года
(Галина Е.)
("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 5)Расчет по страховым взносам. Форма 6-НДФЛ сравнивается и с расчетом по страховым взносам (РСВ). Так, отраженная в форме сумма доходов, начисленная по трудовым договорам и договорам подряда (строка 112 + строка 113), должна быть равна значению, указанному по строке 050 приложения 1 к разд. 1 РСВ, или превышать его. По данной строке отражается база для начисления страховых взносов. При невыполнении такого соотношения налоговики заподозрят занижение суммы налоговой базы по НДФЛ.
(Галина Е.)
("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 5)Расчет по страховым взносам. Форма 6-НДФЛ сравнивается и с расчетом по страховым взносам (РСВ). Так, отраженная в форме сумма доходов, начисленная по трудовым договорам и договорам подряда (строка 112 + строка 113), должна быть равна значению, указанному по строке 050 приложения 1 к разд. 1 РСВ, или превышать его. По данной строке отражается база для начисления страховых взносов. При невыполнении такого соотношения налоговики заподозрят занижение суммы налоговой базы по НДФЛ.
Вопрос: ...Казенное учреждение заключило договор подряда с физлицом, не являющимся работником учреждения, на срок с 04.08.2014 по 28.11.2014. Вознаграждение будет выплачено по акту выполненных работ 28.11.2014. Нужно ли учреждению отражать сведения о физлице в форме РСВ-1 ПФР за 9 месяцев 2014 г. (в титульном листе, строке 207 разд. 2 и разд. 6)?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Казенное учреждение заключило договор подряда с физлицом, не являющимся работником учреждения, на срок с 04.08.2014 по 28.11.2014. Вознаграждение будет выплачено по акту выполненных работ 28.11.2014. Следует ли учреждению отражать сведения о данном физлице в форме РСВ-1 ПФР за 9 месяцев 2014 г. (в частности, в титульном листе, строке 207 разд. 2 и разд. 6)?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Казенное учреждение заключило договор подряда с физлицом, не являющимся работником учреждения, на срок с 04.08.2014 по 28.11.2014. Вознаграждение будет выплачено по акту выполненных работ 28.11.2014. Следует ли учреждению отражать сведения о данном физлице в форме РСВ-1 ПФР за 9 месяцев 2014 г. (в частности, в титульном листе, строке 207 разд. 2 и разд. 6)?
Вопрос: ИП (УСН "доходы") заключает договор подряда (ГПХ) с физическим лицом на выполнение некоторых работ. Надо ли начислять страховые взносы? Надо ли подавать СЗВ-М? Как нужно отчитываться в фонды (РСВ, 4 - ФСС)?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)В РСВ показывайте физлиц, которым в отчетном квартале начислили выплаты по договорам подряда, оказания услуг, авторскому. Исключение - ИП и самозанятые.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)В РСВ показывайте физлиц, которым в отчетном квартале начислили выплаты по договорам подряда, оказания услуг, авторскому. Исключение - ИП и самозанятые.