Отпуск авансом 6-ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Отпуск авансом 6-ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Удержание за неотработанные дни отпуска: оформление, учет, налоги
(Издательство "Главная книга", 2025)В текущем рабочем году до увольнения отработаны 9 месяцев (октябрь учитываем как полный месяц), за которые полагается 21 день отпуска (28 дн. / 12 мес. x 9 мес.). Авансом работнику предоставлено 7 дней, излишне выплаченные отпускные - 12 005 руб. (1 715 руб. x 7 дн.).
(Издательство "Главная книга", 2025)В текущем рабочем году до увольнения отработаны 9 месяцев (октябрь учитываем как полный месяц), за которые полагается 21 день отпуска (28 дн. / 12 мес. x 9 мес.). Авансом работнику предоставлено 7 дней, излишне выплаченные отпускные - 12 005 руб. (1 715 руб. x 7 дн.).
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)В любом случае сумма полученного работником дохода уменьшилась (в итоге работник получил отпускных только 30 000 руб.). Поэтому необходимо внести корректировки и представить уточненные Расчеты по форме 6-НДФЛ за I квартал и полугодие. Также необходимо внести корректировки в Расчеты по страховым взносам за I квартал и полугодие.
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)В любом случае сумма полученного работником дохода уменьшилась (в итоге работник получил отпускных только 30 000 руб.). Поэтому необходимо внести корректировки и представить уточненные Расчеты по форме 6-НДФЛ за I квартал и полугодие. Также необходимо внести корректировки в Расчеты по страховым взносам за I квартал и полугодие.
Статья: Отражение перерасчетов по налогу на доходы физических лиц
(Галкин С.В.)
("Бухгалтерский учет и налоги в государственных и муниципальных учреждениях: автономных, бюджетных, казенных", 2019, N 3)Порядок отражения в форме 6-НДФЛ перерасчетов за прошлые
(Галкин С.В.)
("Бухгалтерский учет и налоги в государственных и муниципальных учреждениях: автономных, бюджетных, казенных", 2019, N 3)Порядок отражения в форме 6-НДФЛ перерасчетов за прошлые
Статья: Отпуск отгулян авансом: отражаем перерасчет в налогах и бухучете
(Шаронова Е.А., Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2022, N 11)В налоговом учете в периоде, когда сотрудник брал отпуск авансом, также все было отражено верно. Поэтому уточненных деклараций ни по налогу на прибыль, ни по "упрощенному" налогу подавать не нужно.
(Шаронова Е.А., Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2022, N 11)В налоговом учете в периоде, когда сотрудник брал отпуск авансом, также все было отражено верно. Поэтому уточненных деклараций ни по налогу на прибыль, ни по "упрощенному" налогу подавать не нужно.
Вопрос: Сотрудник принят на работу 01.11.2023 и сразу по его заявлению отправлен в отпуск без сохранения зарплаты. Из такого отпуска он вышел 01.03.2025 на 0,5 ставки. С 15 июля собирается в ежегодный отпуск. Какой продолжительности положен работнику отпуск с учетом 0,5 ставки и как ему считать отпускные?
("Главная книга", 2025, N 13)Но поскольку еще не прошло 6 месяцев его непрерывной работы у вас, вы вправе пока не отпускать сотрудника на отдых. Вместе с тем нет запрета для работодателя предоставить отпуск ранее 6 месяцев работы и авансом за весь рабочий год (28 календарных дней в общем случае). Обычно мы не рекомендуем давать все 28 дней отпуска авансом, потому что в случае увольнения сотрудника до истечения его рабочего года придется:
("Главная книга", 2025, N 13)Но поскольку еще не прошло 6 месяцев его непрерывной работы у вас, вы вправе пока не отпускать сотрудника на отдых. Вместе с тем нет запрета для работодателя предоставить отпуск ранее 6 месяцев работы и авансом за весь рабочий год (28 календарных дней в общем случае). Обычно мы не рекомендуем давать все 28 дней отпуска авансом, потому что в случае увольнения сотрудника до истечения его рабочего года придется:
Интервью: Перерасчеты НДФЛ: когда сдавать уточненки 6-НДФЛ, а когда нет
("Главная книга", 2021, N 13)- Сотрудник отгулял отпуск авансом в марте, а в мае он увольняется. Разумеется, с отпускных был удержан НДФЛ и перечислен в бюджет. Теперь же получилось, что организация выплатила ему излишнюю сумму отпускных. Отпускные пересчитали, но из выплачиваемых увольнительных сумм полностью долг по отпускным удержать не получается. Поэтому договорились с сотрудником, что он вернет излишне полученную сумму. Как это отразить в расчете 6-НДФЛ?
("Главная книга", 2021, N 13)- Сотрудник отгулял отпуск авансом в марте, а в мае он увольняется. Разумеется, с отпускных был удержан НДФЛ и перечислен в бюджет. Теперь же получилось, что организация выплатила ему излишнюю сумму отпускных. Отпускные пересчитали, но из выплачиваемых увольнительных сумм полностью долг по отпускным удержать не получается. Поэтому договорились с сотрудником, что он вернет излишне полученную сумму. Как это отразить в расчете 6-НДФЛ?
Статья: Форма 6-НДФЛ: разъяснения продолжаются
(Карпова Е.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2016, N 7)ФНС отмечает: когда организация (налоговый агент) производит перерасчет суммы отпускных и, соответственно, суммы налога на доходы физических лиц, то в разд. 1 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета.
(Карпова Е.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2016, N 7)ФНС отмечает: когда организация (налоговый агент) производит перерасчет суммы отпускных и, соответственно, суммы налога на доходы физических лиц, то в разд. 1 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета.
Вопрос: Сотрудник уходит в ежегодный оплачиваемый отпуск 01.09.2021. В соответствии со ст. 136 ТК РФ мы обязаны выплатить отпускные не позднее чем за три дня до начала отпуска, то есть не позднее 28.08.2021. Какой месяц мы должны отразить в 6-НДФЛ: 09.2021 или 08.2021?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Вопрос: Сотрудник уходит в ежегодный оплачиваемый отпуск 01.09.2021. В соответствии со ст. 136 ТК РФ мы обязаны выплатить отпускные не позднее чем за три дня до начала отпуска, то есть не позднее 28.08.2021. Какой месяц мы должны отразить в 6-НДФЛ: 09.2021 или 08.2021?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Вопрос: Сотрудник уходит в ежегодный оплачиваемый отпуск 01.09.2021. В соответствии со ст. 136 ТК РФ мы обязаны выплатить отпускные не позднее чем за три дня до начала отпуска, то есть не позднее 28.08.2021. Какой месяц мы должны отразить в 6-НДФЛ: 09.2021 или 08.2021?
Статья: Заполнение расчета 6-НДФЛ: позиции контролирующих органов
(Березина Е.)
("Новая бухгалтерия", 2017, N 1)Перерасчет отпускных в 6-НДФЛ за полугодие (письмо ФНС России от 24.05.2016 N БС-4-11/9248). В случае когда организация (налоговый агент) производит перерасчет суммы отпускных и, соответственно, суммы налога на доходы физических лиц, то в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета. Если компания доплатила или удержала отпускные, в разделе 1 6-НДФЛ за полугодие надо указать доход с учетом пересчитанной суммы. Например, если работник в марте взял отпуск авансом, а в июне уволился, его доход уменьшился. В разделе 1 6-НДФЛ за полугодие следует показать доход за минусом отпускных. А в строках 040 и 070 - уменьшить налог, который ранее исчислен и удержан с отпускных. Например: в марте работник ушел в отпуск авансом и получил 20 000 руб. А в апреле он уволился. Отпускные уменьшены на 8 000 руб. С начала года начислено и выдано 400 000 руб.
(Березина Е.)
("Новая бухгалтерия", 2017, N 1)Перерасчет отпускных в 6-НДФЛ за полугодие (письмо ФНС России от 24.05.2016 N БС-4-11/9248). В случае когда организация (налоговый агент) производит перерасчет суммы отпускных и, соответственно, суммы налога на доходы физических лиц, то в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета. Если компания доплатила или удержала отпускные, в разделе 1 6-НДФЛ за полугодие надо указать доход с учетом пересчитанной суммы. Например, если работник в марте взял отпуск авансом, а в июне уволился, его доход уменьшился. В разделе 1 6-НДФЛ за полугодие следует показать доход за минусом отпускных. А в строках 040 и 070 - уменьшить налог, который ранее исчислен и удержан с отпускных. Например: в марте работник ушел в отпуск авансом и получил 20 000 руб. А в апреле он уволился. Отпускные уменьшены на 8 000 руб. С начала года начислено и выдано 400 000 руб.
Статья: Отпуск отгулян авансом: перерасчет в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при увольнении (комментарий к Письму ФНС России от 11.10.2017 N ГД-4-11/20479)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2018, N 1)ОТПУСК ОТГУЛЯН АВАНСОМ: ПЕРЕРАСЧЕТ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2018, N 1)ОТПУСК ОТГУЛЯН АВАНСОМ: ПЕРЕРАСЧЕТ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ