Открыть ип с рвп
Подборка наиболее важных документов по запросу Открыть ип с рвп (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 21.02.2018 N 304-КГ17-23204 по делу N А27-24725/2016
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительным предписания Центрального банка РФ в части досоздания резервов по предоставленным ссудам, введения ограничений на привлечение денежных средств физических лиц и предпринимателей, не являющихся акционерами банка, и открытие им банковских счетов.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку предписание вынесено на основании ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в пределах предоставленных Банку России полномочий, в целях устранения нарушения Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам..." и приведения деятельности банка в соответствие с законодательством.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Как следует из представленных материалов, основанием для обращения банка в арбитражный суд с настоящим заявлением явилось несогласие с отдельными пунктами (пунктами 1.1 - 1.4) предписания, касающихся введения ограничения на привлечение обществом денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся акционерами банка, в депозиты (до востребования и на определенный срок), на банковские счета, путем продажи им собственных ценных бумаг, а также на открытие таким лицам банковских счетов. Банку предписано в срок до 29.11.2016 устранить допущенное нарушение пункта 6.5 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденного Банком России 26.03.2004 N 254-П (далее - Положение N 254-П), и сформировать резервы на возможные потери по ссудной задолженности.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительным предписания Центрального банка РФ в части досоздания резервов по предоставленным ссудам, введения ограничений на привлечение денежных средств физических лиц и предпринимателей, не являющихся акционерами банка, и открытие им банковских счетов.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку предписание вынесено на основании ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в пределах предоставленных Банку России полномочий, в целях устранения нарушения Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам..." и приведения деятельности банка в соответствие с законодательством.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Как следует из представленных материалов, основанием для обращения банка в арбитражный суд с настоящим заявлением явилось несогласие с отдельными пунктами (пунктами 1.1 - 1.4) предписания, касающихся введения ограничения на привлечение обществом денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся акционерами банка, в депозиты (до востребования и на определенный срок), на банковские счета, путем продажи им собственных ценных бумаг, а также на открытие таким лицам банковских счетов. Банку предписано в срок до 29.11.2016 устранить допущенное нарушение пункта 6.5 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденного Банком России 26.03.2004 N 254-П (далее - Положение N 254-П), и сформировать резервы на возможные потери по ссудной задолженности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Иностранный гражданин зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. При открытии ИП он имел разрешение на временное проживание. Надо ли уведомлять налоговый орган о получении вида на жительство и по какой форме?
(Консультация эксперта, 2019)Вопрос: Иностранный гражданин зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. При открытии ИП он имел разрешение на временное проживание. Надо ли уведомлять налоговый орган о получении вида на жительство и по какой форме?
(Консультация эксперта, 2019)Вопрос: Иностранный гражданин зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. При открытии ИП он имел разрешение на временное проживание. Надо ли уведомлять налоговый орган о получении вида на жительство и по какой форме?
Статья: Правовое регулирование отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации
(Куракин А.В., Карпухин Д.В., Красненкова Е.В.)
("Современное право", 2021, N 2)Одновременно в отношении ООО "УралКапиталБанк" Банк России ввел ограничение на осуществление отдельных банковских операций, в том числе на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей и открытие ими банковских счетов. Принятие указанных мер со стороны Банка России было обусловлено проведением ООО "УралКапиталБанк" высокорискованной кредитной политики, отсутствием необходимого уровня формирования адекватных резервов на случай возможных потерь по ссудам в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Кроме того, Банком России в адрес ООО "УралКапиталБанк" неоднократно направлялись письма о недостатках и нарушениях, выявленных в деятельности банка, а также проводились совещания с представителями банка.
(Куракин А.В., Карпухин Д.В., Красненкова Е.В.)
("Современное право", 2021, N 2)Одновременно в отношении ООО "УралКапиталБанк" Банк России ввел ограничение на осуществление отдельных банковских операций, в том числе на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей и открытие ими банковских счетов. Принятие указанных мер со стороны Банка России было обусловлено проведением ООО "УралКапиталБанк" высокорискованной кредитной политики, отсутствием необходимого уровня формирования адекватных резервов на случай возможных потерь по ссудам в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Кроме того, Банком России в адрес ООО "УралКапиталБанк" неоднократно направлялись письма о недостатках и нарушениях, выявленных в деятельности банка, а также проводились совещания с представителями банка.
Нормативные акты
Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П
(ред. от 25.04.2022)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021)Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.
(ред. от 25.04.2022)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021)Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.
"Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
(утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П)
(ред. от 08.07.2016)
(Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.
(утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П)
(ред. от 08.07.2016)
(Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.
Вопрос: О получении в налоговых органах ИП и юрлицами сведений об открытых ими в кредитных организациях счетах.
(Письмо ФНС России от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@)Отсутствие соответствующих справок, выданных или подтвержденных налоговым органом, по заемщикам банка может привести к необходимости классифицировать ссуды, выданные таким заемщикам, в более низкую категорию качества и, соответственно, формировать повышенные резервы на возможные потери по ссудам.
(Письмо ФНС России от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@)Отсутствие соответствующих справок, выданных или подтвержденных налоговым органом, по заемщикам банка может привести к необходимости классифицировать ссуды, выданные таким заемщикам, в более низкую категорию качества и, соответственно, формировать повышенные резервы на возможные потери по ссудам.
Вопрос: ...Гражданин Азербайджана имеет разрешение на временное проживание в г. Москве, где зарегистрировался как ИП. Вправе ли он открыть еще одну обособленную точку для ведения предпринимательской деятельности в другом субъекте РФ?
(Консультация эксперта, 2016)Вопрос: Иностранный гражданин (гражданин Республики Азербайджан) имеет разрешение на временное проживание в г. Москве, где он зарегистрировался как индивидуальный предприниматель. Сейчас он планирует открыть еще одну обособленную точку для ведения своей предпринимательской деятельности в другом субъекте Российской Федерации. Возможно ли это или он может осуществлять свою предпринимательскую деятельность только в г. Москве?
(Консультация эксперта, 2016)Вопрос: Иностранный гражданин (гражданин Республики Азербайджан) имеет разрешение на временное проживание в г. Москве, где он зарегистрировался как индивидуальный предприниматель. Сейчас он планирует открыть еще одну обособленную точку для ведения своей предпринимательской деятельности в другом субъекте Российской Федерации. Возможно ли это или он может осуществлять свою предпринимательскую деятельность только в г. Москве?
Вопрос: ...Вправе ли резидент - ИП и нерезидент, проживающий в РФ на основании разрешения на временное проживание, осуществлять через банковские счета, открытые в РФ, операции, связанные с предоставлением (получением) займа в иностранной валюте, а также возвратом заемных средств в иностранной валюте и выплатами процентов на сумму займа?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Вправе ли резидент - ИП осуществлять валютные операции с нерезидентом, проживающим на территории РФ на основании разрешения на временное проживание, связанные с предоставлением (получением) займа в иностранной валюте, а также возвратом заемных средств в иностранной валюте и выплатами процентов на сумму займа? Указанные операции будут осуществляться через банковские счета, открытые как резидентом, так и нерезидентом на территории РФ.
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Вправе ли резидент - ИП осуществлять валютные операции с нерезидентом, проживающим на территории РФ на основании разрешения на временное проживание, связанные с предоставлением (получением) займа в иностранной валюте, а также возвратом заемных средств в иностранной валюте и выплатами процентов на сумму займа? Указанные операции будут осуществляться через банковские счета, открытые как резидентом, так и нерезидентом на территории РФ.
Статья: Мониторинг законодательства от 17.08.2005
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2005, N 7-8)Под счетами, об открытии (закрытии) которых необходимо сообщать в налоговые органы, понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей. Депозитные, транзитные валютные и ссудные счета не обладают признаками таких счетов: они не открываются на основании договора банковского счета и имеют специальное целевое использование. Таким образом, требование о сообщении банками налоговым органам об открытии (закрытии) счетов не распространяется на депозитные, транзитные валютные и ссудные счета.
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2005, N 7-8)Под счетами, об открытии (закрытии) которых необходимо сообщать в налоговые органы, понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей. Депозитные, транзитные валютные и ссудные счета не обладают признаками таких счетов: они не открываются на основании договора банковского счета и имеют специальное целевое использование. Таким образом, требование о сообщении банками налоговым органам об открытии (закрытии) счетов не распространяется на депозитные, транзитные валютные и ссудные счета.
Вопрос: ...В банк поступило заявление об открытии счета от гражданина иностранного государства, находящегося на территории РФ и зарегистрированного в соответствии с законодательством РФ в качестве предпринимателя. На каком балансовом счете второго порядка банк должен открыть счета в рублях и инвалюте клиенту - физическому лицу - нерезиденту, зарегистрированному в качестве предпринимателя?
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 4)Вопрос: В банк поступило заявление об открытии счета от гражданина иностранного государства, находящегося на территории РФ на основании документа, удостоверяющего личность (паспорт гражданина иностранного государства и его нотариальный перевод), имеющего разрешение на временное проживание (ст. 6 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ) и зарегистрированного в соответствии с законодательством РФ в качестве индивидуального предпринимателя (ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ).
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 4)Вопрос: В банк поступило заявление об открытии счета от гражданина иностранного государства, находящегося на территории РФ на основании документа, удостоверяющего личность (паспорт гражданина иностранного государства и его нотариальный перевод), имеющего разрешение на временное проживание (ст. 6 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ) и зарегистрированного в соответствии с законодательством РФ в качестве индивидуального предпринимателя (ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ).
Статья: Может ли банк учитывать депозит ИП как гарантийный при корректировке резерва на возможные потери?
(Шамсивалеев Т.)
("Банковское кредитование", 2018, N 1)Первое, на чем следует акцентировать внимание исходя из определения гарантийного депозита - это то, что разместить его может только юридическое лицо. Но может ли банк учитывать депозит индивидуального предпринимателя (далее - ИП) как гарантийный с целью корректировки резерва на возможные потери по ссуде по Положению N 590-П?
(Шамсивалеев Т.)
("Банковское кредитование", 2018, N 1)Первое, на чем следует акцентировать внимание исходя из определения гарантийного депозита - это то, что разместить его может только юридическое лицо. Но может ли банк учитывать депозит индивидуального предпринимателя (далее - ИП) как гарантийный с целью корректировки резерва на возможные потери по ссуде по Положению N 590-П?
Вопрос: Может ли гражданин Белоруссии, проживающий в России, открыть ИП?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Документами, подтверждающими право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, являются разрешение на временное проживание или вид на жительство соответственно (п. 1 ст. 2 Закона N 115-ФЗ).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Документами, подтверждающими право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, являются разрешение на временное проживание или вид на жительство соответственно (п. 1 ст. 2 Закона N 115-ФЗ).
Вопрос: Могут ли депозиты, открываемые индивидуальными предпринимателями, рассматриваться в качестве гарантийных?
(Консультация эксперта, 2015)Вопрос: Могут ли депозиты, открываемые индивидуальными предпринимателями, рассматриваться в качестве гарантийных?
(Консультация эксперта, 2015)Вопрос: Могут ли депозиты, открываемые индивидуальными предпринимателями, рассматриваться в качестве гарантийных?
"Договоры банковского вклада и банковского счета: Монография"
(Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2018)Таким образом, в списке документов, которые должен представить иностранец для открытия счета индивидуального предпринимателя, отсутствуют:
(Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2018)Таким образом, в списке документов, которые должен представить иностранец для открытия счета индивидуального предпринимателя, отсутствуют:
Вопрос: ...1. Какие цели кредитования физлиц рассматривать банкам в качестве целей, связанных с предпринимательской деятельностью? Какие документы, представляемые клиентом, подтверждают его намерения использовать приобретаемое имущество в такой деятельности? 2. Распространяются ли требования Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ на ссуды физлицам для приобретения имущества с целью использования для получения доходов? 3. Какой балансовый счет использовать банку для отражения ссуд физлицам (не ИП) на цели, связанные с предпринимательской деятельностью, и для перечисления средств в безналичном порядке? 4. Если в договоре кредита не указывается цель, обязан ли банк требовать информацию и документы об использовании средств?
(Письмо Банка России от 07.08.2014 N 41-2-2-5/1444)При выдаче ссуды в безналичном порядке физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, денежные средства, если это предусмотрено кредитным договором, перечисляются на счет заемщика - физического лица, открытый на балансовом счете N 40817 "Физические лица" на основании договора банковского счета.
(Письмо Банка России от 07.08.2014 N 41-2-2-5/1444)При выдаче ссуды в безналичном порядке физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, денежные средства, если это предусмотрено кредитным договором, перечисляются на счет заемщика - физического лица, открытый на балансовом счете N 40817 "Физические лица" на основании договора банковского счета.