Отчет 0409251
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчет 0409251 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Сложные вопросы заполнения отчетности по форме 0409265
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)Форма отчетности 0409265 <1> (далее - Отчет) демонстрирует переход на датацентричный подход при формировании отчетности. Она разработана регулятором с целью сократить количество форм отчетности, объединив наиболее востребованные показатели форм 0409251 и 0409256. Отчет достаточно новый, и на практике его заполнение вызывает массу вопросов. Учитывая это, регулятор не применял меры в отношении банков, допустивших нарушения при его составлении за I и II кварталы 2024 г. <2>. Рассмотрим проблемы заполнения Отчета (раздел 1), проанализируем сложившуюся практику и систематизируем подходы регулятора.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)Форма отчетности 0409265 <1> (далее - Отчет) демонстрирует переход на датацентричный подход при формировании отчетности. Она разработана регулятором с целью сократить количество форм отчетности, объединив наиболее востребованные показатели форм 0409251 и 0409256. Отчет достаточно новый, и на практике его заполнение вызывает массу вопросов. Учитывая это, регулятор не применял меры в отношении банков, допустивших нарушения при его составлении за I и II кварталы 2024 г. <2>. Рассмотрим проблемы заполнения Отчета (раздел 1), проанализируем сложившуюся практику и систематизируем подходы регулятора.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<344> Форма отчетности 0409251 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)".
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<344> Форма отчетности 0409251 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)".
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2014 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- изменения сроков представления форм отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашению", 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)", 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них".
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- изменения сроков представления форм отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашению", 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)", 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них".
"Большая книга бухгалтера банка (БКББ): ежегодный справочник-альманах. Часть III. Отчетность"
(Береговой А.Ю.)
("Регламент", 2007)- отчетность по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" представляется кредитными организациями (их филиалами) (включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
(Береговой А.Ю.)
("Регламент", 2007)- отчетность по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" представляется кредитными организациями (их филиалами) (включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Статья: Отчетность банков в 2006 году
(Береговой А.Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 6)- на территориях, где отсутствуют территориальные банки крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводные отчеты по филиалам крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, находящимся на этой территории, представляются филиалами, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме N 0409251 по этой территории в территориальные учреждения Банка России, расположенные на этой территории.
(Береговой А.Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 6)- на территориях, где отсутствуют территориальные банки крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводные отчеты по филиалам крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, находящимся на этой территории, представляются филиалами, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме N 0409251 по этой территории в территориальные учреждения Банка России, расположенные на этой территории.
Статья: Указанием N 2867-У изменен порядок составления форм отчетности и введена новая форма 0409257
(Артемьева Н.В., Гайфулина Г.И.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2012, NN 11, 12)Указание Банка России от 24.08.2012 N 2867-У, вступившее в силу с 1 октября 2012 г., в очередной раз изменило формы и порядок составления и представления отчетности кредитными организациями. Рассмотрим изменения, внесенные этим документом в формы 0409251, 0409257, 0409301, 0409405, 0409664, 0409665, 0409909, а также в Приложение 2 к Указанию Банка России N 2332-У.
(Артемьева Н.В., Гайфулина Г.И.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2012, NN 11, 12)Указание Банка России от 24.08.2012 N 2867-У, вступившее в силу с 1 октября 2012 г., в очередной раз изменило формы и порядок составления и представления отчетности кредитными организациями. Рассмотрим изменения, внесенные этим документом в формы 0409251, 0409257, 0409301, 0409405, 0409664, 0409665, 0409909, а также в Приложение 2 к Указанию Банка России N 2332-У.
Статья: Бизнес-аналитика: старые проблемы и новые модели
(Кузнецова Л.)
("Банковское обозрение", 2013, N 1)Видимо, разделяя такую точку зрения, IBM и "Диасофт" в уходящем году вывели на рынок программно-аппаратный комплекс FLEXTERA BI Netezza Edition. Набор аналитических приложений FLEXTERA BI включает модули "Управленческая отчетность", "Отчетность ЦБ РФ", "Отчетность по МСФО", приложения по бизнес-планированию основной деятельности, анализу банковских продуктов и др. Комплекс в целом включает, кроме этого софта, серверное оборудование; набор инструментов для загрузки, хранения, обработки и контроля качества данных; настраиваемую модель данных, "которая подходит для всех банков"; среду разработки аналитических приложений. По заявлениям двух вендоров, по быстродействию он в десятки раз превосходит результаты аналогичных комплексов других производителей. Для сравнения тестировали одну из самых "тяжелых" форм отчетности Банка России - форму 0409251. Вполне понятно, что результаты любого тестирования хочется взять под сомнение, так же как и заявление о моделях данных, которые подходят всем. Скептики могут проверить и то и другое сами: IBM и "Диасофт" предоставляют возможность взять FLEXTERA BI Netezza Edition на "тест-драйв".
(Кузнецова Л.)
("Банковское обозрение", 2013, N 1)Видимо, разделяя такую точку зрения, IBM и "Диасофт" в уходящем году вывели на рынок программно-аппаратный комплекс FLEXTERA BI Netezza Edition. Набор аналитических приложений FLEXTERA BI включает модули "Управленческая отчетность", "Отчетность ЦБ РФ", "Отчетность по МСФО", приложения по бизнес-планированию основной деятельности, анализу банковских продуктов и др. Комплекс в целом включает, кроме этого софта, серверное оборудование; набор инструментов для загрузки, хранения, обработки и контроля качества данных; настраиваемую модель данных, "которая подходит для всех банков"; среду разработки аналитических приложений. По заявлениям двух вендоров, по быстродействию он в десятки раз превосходит результаты аналогичных комплексов других производителей. Для сравнения тестировали одну из самых "тяжелых" форм отчетности Банка России - форму 0409251. Вполне понятно, что результаты любого тестирования хочется взять под сомнение, так же как и заявление о моделях данных, которые подходят всем. Скептики могут проверить и то и другое сами: IBM и "Диасофт" предоставляют возможность взять FLEXTERA BI Netezza Edition на "тест-драйв".
Статья: Применение мемориальных и банковских ордеров
(Чеботарева В.)
("Бухгалтерия и банки", 2011, N 2)Тот факт, что мемориальный ордер не является расчетным документом с 1 января 2010 г., вводил в заблуждение кредитные организации еще и потому, что в квартальной форме банковской отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" по строке 2.5 отражались расчетные операции с использованием мемориальных ордеров, относящиеся к платежам.
(Чеботарева В.)
("Бухгалтерия и банки", 2011, N 2)Тот факт, что мемориальный ордер не является расчетным документом с 1 января 2010 г., вводил в заблуждение кредитные организации еще и потому, что в квартальной форме банковской отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" по строке 2.5 отражались расчетные операции с использованием мемориальных ордеров, относящиеся к платежам.
Вопрос: ...При использовании клиентом технологий дистанционного обслуживания кредитная организация располагает только информацией об электронной цифровой подписи (либо ее аналоге), другой информации о лице, совершающем операции, нет. Возможно ли исключить обязанность кредитных организаций по идентификации клиентов, имеющих полномочия по распоряжению банковскими счетами лиц, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)? Можно ли закрепить исчерпывающий перечень мер, реализация которых будет достаточной для надлежащего исполнения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?
(Письмо Банка России от 28.11.2006 N 12-1-5/2490)Кроме того, как следует из Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", установленного Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", под электронным способом передачи клиентами в кредитную организацию платежных поручений понимается передача платежных поручений по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием других способов дистанционного обслуживания банковских счетов.
(Письмо Банка России от 28.11.2006 N 12-1-5/2490)Кроме того, как следует из Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", установленного Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", под электронным способом передачи клиентами в кредитную организацию платежных поручений понимается передача платежных поручений по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием других способов дистанционного обслуживания банковских счетов.
Статья: Из последних документов Банка России (сентябрь - октябрь 2012 года)
(Отдел по работе со СМИ Управления по связям с общественностью Московского ГТУ Банка России)
("Банки и деловой мир", 2012, N 11)- В Приложении 1 в абз. 1 п. 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" слова "(включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы)" заменены словами "(включая небанковские кредитные организации (их филиалы)".
(Отдел по работе со СМИ Управления по связям с общественностью Московского ГТУ Банка России)
("Банки и деловой мир", 2012, N 11)- В Приложении 1 в абз. 1 п. 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" слова "(включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы)" заменены словами "(включая небанковские кредитные организации (их филиалы)".
Статья: Аудит системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (Окончание)
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2009, N 10)1.4) форма 0409202 - отчет о кассовых оборотах;
(Газиян С.)
("Бухгалтерия и банки", 2009, N 10)1.4) форма 0409202 - отчет о кассовых оборотах;
Статья: Налогообложение и отчетность при открытии филиала банка
(Шитикова А.В.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2014, N 10)0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";
(Шитикова А.В.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2014, N 10)0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";