Отчет 0409251
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчет 0409251 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Сложные вопросы заполнения отчетности по форме 0409265
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)Форма отчетности 0409265 <1> (далее - Отчет) демонстрирует переход на датацентричный подход при формировании отчетности. Она разработана регулятором с целью сократить количество форм отчетности, объединив наиболее востребованные показатели форм 0409251 и 0409256. Отчет достаточно новый, и на практике его заполнение вызывает массу вопросов. Учитывая это, регулятор не применял меры в отношении банков, допустивших нарушения при его составлении за I и II кварталы 2024 г. <2>. Рассмотрим проблемы заполнения Отчета (раздел 1), проанализируем сложившуюся практику и систематизируем подходы регулятора.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)Форма отчетности 0409265 <1> (далее - Отчет) демонстрирует переход на датацентричный подход при формировании отчетности. Она разработана регулятором с целью сократить количество форм отчетности, объединив наиболее востребованные показатели форм 0409251 и 0409256. Отчет достаточно новый, и на практике его заполнение вызывает массу вопросов. Учитывая это, регулятор не применял меры в отношении банков, допустивших нарушения при его составлении за I и II кварталы 2024 г. <2>. Рассмотрим проблемы заполнения Отчета (раздел 1), проанализируем сложившуюся практику и систематизируем подходы регулятора.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<344> Форма отчетности 0409251 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)".
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<344> Форма отчетности 0409251 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)".
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2014 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- изменения сроков представления форм отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашению", 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)", 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них".
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- изменения сроков представления форм отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашению", 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)", 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них".
Вопрос: О предложениях по отмене отдельных форм отчетности кредитных организаций, пруденциальной отчетности, промежуточной отчетности по МСФО и о программе обследований Банка России.
(Письмо Банка России от 10.08.2021 N 03-46/7847)Кроме того, в настоящее время в Банке России проводится работа по оптимизации форм отчетности, в том числе путем объединения форм 0409251 и 0409256 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)". Также для банков с базовой лицензией с 01.07.2022 планируется переход на представление формы 0409251 на полугодовой основе вместо квартальной.
(Письмо Банка России от 10.08.2021 N 03-46/7847)Кроме того, в настоящее время в Банке России проводится работа по оптимизации форм отчетности, в том числе путем объединения форм 0409251 и 0409256 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)". Также для банков с базовой лицензией с 01.07.2022 планируется переход на представление формы 0409251 на полугодовой основе вместо квартальной.
Статья: Новое в учете бюджетных средств
(Емельянова С.П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 1)В связи с исключением счета 40107 из Плана счетов данный счет будет исключен из отчетов по ф. N N 0409251, 0409301, 0409302, 0409806, 0409814, 0409906, 0409907.
(Емельянова С.П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 1)В связи с исключением счета 40107 из Плана счетов данный счет будет исключен из отчетов по ф. N N 0409251, 0409301, 0409302, 0409806, 0409814, 0409906, 0409907.
Статья: Указание Банка России N 2926-У: изменения в банковской отчетности
(Артемьева Н.В.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2013, NN 1, 2, 3, 4)Из Порядка составления формы 0409251 был исключен пп. 2.3.4, в котором говорилось, что отчет реорганизованной кредитной организации (ее филиала) за отчетный период, в течение которого она (он) осуществляла (осуществлял) свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованной кредитной организации (ее филиала), но добавлен идентичный п. 2.4.
(Артемьева Н.В.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2013, NN 1, 2, 3, 4)Из Порядка составления формы 0409251 был исключен пп. 2.3.4, в котором говорилось, что отчет реорганизованной кредитной организации (ее филиала) за отчетный период, в течение которого она (он) осуществляла (осуществлял) свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованной кредитной организации (ее филиала), но добавлен идентичный п. 2.4.
Статья: Загадочный отчет по форме 0409251
(Черноверхская Т.)
("Бухгалтерия и банки", 2010, N 5)ЗАГАДОЧНЫЙ ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ 0409251
(Черноверхская Т.)
("Бухгалтерия и банки", 2010, N 5)ЗАГАДОЧНЫЙ ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ 0409251
Статья: Мониторинг законодательства от 22.05.2006
("Банковский ритейл", 2006, N 2)Указание вступает в силу с 1 апреля 2006 г., за исключением положений, касающихся составления и представления отчетности по отдельным формам: 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки". Составление и представление отчетности по указанным формам осуществляется с 1 июля 2006 г.
("Банковский ритейл", 2006, N 2)Указание вступает в силу с 1 апреля 2006 г., за исключением положений, касающихся составления и представления отчетности по отдельным формам: 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте", 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки". Составление и представление отчетности по указанным формам осуществляется с 1 июля 2006 г.
Статья: Аудит вкладных операций коммерческого банка: новые аспекты
(Ляховский В.)
("Бухгалтерия и банки", 2017, N 4)Также следует установить количество незакрытых лицевых счетов с нулевыми остатками по вкладам, которые могут использоваться для проведения платежей, на основании данных отчетности формы 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" и отчетности формы 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады". В строке 1.2, колонках 3 и 4 формы 0409251 приводятся сведения о количестве счетов, открытых клиентам - физическим лицам на основании договора банковского счета или договора банковского вклада, которые могут использоваться для проведения платежей, в строке 1.2.1 в тех же колонках - сведения о количестве счетов, открытых клиентам - физическим лицам на основании договора банковского счета. Разница между данными строк 1.2 и 1.2.1 даст количество счетов по вкладам граждан, которые допускают проведение с них безналичных платежей. В разделе "Справочно" формы 0409345 указывается количество открытых лицевых счетов по вкладам граждан (без учета счетов с нулевыми остатками). Разница между количеством открытых лицевых счетов по вкладам, которые допускают проведение платежей, и количеством счетов по вкладам, показанным в отчетности формы 0409345, указывает прежде всего на наличие незакрытых счетов с нулевыми остатками. Количество не включаемых в отчетность формы 0409345 счетов адвокатов, нотариусов и иных лиц, вкладов на предъявителя, вкладов, размещенных на залоговых счетах, номинальных счетах, счетах эскроу и других, обычно незначительно. При наличии значительного количества незакрытых счетов путем направления дополнительных запросов уточняется характер проводимых по ним операций и причины, по которым счета не закрыты.
(Ляховский В.)
("Бухгалтерия и банки", 2017, N 4)Также следует установить количество незакрытых лицевых счетов с нулевыми остатками по вкладам, которые могут использоваться для проведения платежей, на основании данных отчетности формы 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" и отчетности формы 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады". В строке 1.2, колонках 3 и 4 формы 0409251 приводятся сведения о количестве счетов, открытых клиентам - физическим лицам на основании договора банковского счета или договора банковского вклада, которые могут использоваться для проведения платежей, в строке 1.2.1 в тех же колонках - сведения о количестве счетов, открытых клиентам - физическим лицам на основании договора банковского счета. Разница между данными строк 1.2 и 1.2.1 даст количество счетов по вкладам граждан, которые допускают проведение с них безналичных платежей. В разделе "Справочно" формы 0409345 указывается количество открытых лицевых счетов по вкладам граждан (без учета счетов с нулевыми остатками). Разница между количеством открытых лицевых счетов по вкладам, которые допускают проведение платежей, и количеством счетов по вкладам, показанным в отчетности формы 0409345, указывает прежде всего на наличие незакрытых счетов с нулевыми остатками. Количество не включаемых в отчетность формы 0409345 счетов адвокатов, нотариусов и иных лиц, вкладов на предъявителя, вкладов, размещенных на залоговых счетах, номинальных счетах, счетах эскроу и других, обычно незначительно. При наличии значительного количества незакрытых счетов путем направления дополнительных запросов уточняется характер проводимых по ним операций и причины, по которым счета не закрыты.
Вопрос: О замечаниях, предложениях, вопросах по проекту отчетности по форме 0403203 "Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств".
(Письмо Банка России от 30.12.2021 N 56-28/1360)В действующей форме Отчетности поле "Общая сумма денежных средств, переведенных (списанных) с банковских счетов клиентов на основании распоряжений, переданных с использованием электронного средства платежа" заполняется на основании данных из других форм отчетности, в том числе по формам 0409250 и 0409251. Нужен ли код 01 в новой редакции Отчетности? Если нужен, можно ли включить в методику алгоритм подсчета количества и суммы операций на основании данных из других форм отчетности?
(Письмо Банка России от 30.12.2021 N 56-28/1360)В действующей форме Отчетности поле "Общая сумма денежных средств, переведенных (списанных) с банковских счетов клиентов на основании распоряжений, переданных с использованием электронного средства платежа" заполняется на основании данных из других форм отчетности, в том числе по формам 0409250 и 0409251. Нужен ли код 01 в новой редакции Отчетности? Если нужен, можно ли включить в методику алгоритм подсчета количества и суммы операций на основании данных из других форм отчетности?
"Большая книга бухгалтера банка (БКББ): ежегодный справочник-альманах. Часть III. Отчетность"
(Береговой А.Ю.)
("Регламент", 2007)- отчетность по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" представляется кредитными организациями (их филиалами) (включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
(Береговой А.Ю.)
("Регламент", 2007)- отчетность по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" представляется кредитными организациями (их филиалами) (включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.