Осуществление валютного контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Осуществление валютного контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП РФТаким образом, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что все собранные доказательства при осуществлении мероприятий валютного контроля, административном производстве и представленные в судебных заседаниях обществом пояснениях не подтверждают оказание транспортно-экспедиционных услуг нерезидентом OU Excalibur (Эстония) по договору от 24.11.2021 N ExS-2411 резиденту ООО "СВО" и отраженных в акте от 22.04.2022 N 2022 59.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)4. Как осуществляется валютный контроль
(КонсультантПлюс, 2026)4. Как осуществляется валютный контроль
Вопрос: Об отдельных вопросах, связанных с осуществлением кредитными организациями валютного контроля в отношении операций, совершаемых через СБП.
(Письмо Банка России от 03.10.2025 N 43-7-3/22723)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков - членов АРБ в связи с возникшими вопросами о надлежащей организации процесса валютного контроля в отношении операций, совершаемых через Систему быстрых платежей (далее - СБП).
(Письмо Банка России от 03.10.2025 N 43-7-3/22723)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков - членов АРБ в связи с возникшими вопросами о надлежащей организации процесса валютного контроля в отношении операций, совершаемых через Систему быстрых платежей (далее - СБП).
Нормативные акты
Формы
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Субъектами публичных финансово-контрольных правоотношений являются органы, на которые возложены соответствующие полномочия по осуществлению контроля, надзора, аудита, наблюдения, а также агенты (например, особые субъекты в рамках осуществления валютного контроля).
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Субъектами публичных финансово-контрольных правоотношений являются органы, на которые возложены соответствующие полномочия по осуществлению контроля, надзора, аудита, наблюдения, а также агенты (например, особые субъекты в рамках осуществления валютного контроля).
Готовое решение: Какие договоры считаются посредническими и как составить такой договор
(КонсультантПлюс, 2026)Учтите также правила осуществления валютных платежей и контроль валютных операций.
(КонсультантПлюс, 2026)Учтите также правила осуществления валютных платежей и контроль валютных операций.
Готовое решение: Какие функции у налоговых органов
(КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам осуществляют валютный контроль (в пределах компетенции налоговых органов), а также другие контрольные функции в отношении иностранных организаций - плательщиков "налога на Google" (п. п. 1, 3 ст. 174.2 НК РФ, п. 3 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 17.07.2014 N 61н).
(КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам осуществляют валютный контроль (в пределах компетенции налоговых органов), а также другие контрольные функции в отношении иностранных организаций - плательщиков "налога на Google" (п. п. 1, 3 ст. 174.2 НК РФ, п. 3 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 17.07.2014 N 61н).
Статья: Правовой статус банков как субъектов таможенных отношений
(Агамагомедова С.А.)
("Банковское право", 2023, N 3)Во-первых, это контрольно-надзорная составляющая, реализуемая в двух направлениях деятельности: координирующее направление в рамках осуществления валютного контроля и обеспечительное направление в рамках таможенного контроля.
(Агамагомедова С.А.)
("Банковское право", 2023, N 3)Во-первых, это контрольно-надзорная составляющая, реализуемая в двух направлениях деятельности: координирующее направление в рамках осуществления валютного контроля и обеспечительное направление в рамках таможенного контроля.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Таким образом, отдельных специально созданных платформенных решений под осуществление валютного контроля не существует, но при этом используются те технологии, которые разрабатываются органами валютного контроля в рамках осуществления иных возложенных на них полномочий, что обусловлено тесной связью осуществления публичного финансового контроля в денежной-кредитной сфере, который носит комплексный характер, в частности, осуществления контроля за соблюдением законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Таким образом, отдельных специально созданных платформенных решений под осуществление валютного контроля не существует, но при этом используются те технологии, которые разрабатываются органами валютного контроля в рамках осуществления иных возложенных на них полномочий, что обусловлено тесной связью осуществления публичного финансового контроля в денежной-кредитной сфере, который носит комплексный характер, в частности, осуществления контроля за соблюдением законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Статья: Банк России как орган публичного финансового контроля
(Антропцева И.О.)
("Банковское право", 2024, N 3)Наиболее ярким примером функционального взаимодействия Банка России с отдельными органами, входящими в единую систему публичной власти, служит осуществление валютного контроля, поскольку он носит комплексный характер и требует привлечение субъектов, наделенных властными полномочиями в обеспечении контроля в различных общественных отношениях. Пункт 6 ст. 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <14> прямо указывает на взаимодействие между Правительством РФ и органами валютного контроля с Центральным банком РФ, также всесторонний валютный контроль при заключении и исполнении внешнеторговых контрактов, связанных с перемещением товаров через таможенную границу и своевременным поступлением товаров либо денежных средств на территорию страны, невозможен без сотрудничества и обмена информацией и документами между Банком России и Федеральной таможенной службой. Кроме того, при осуществлении контрольных мероприятий органами и агентами валютного контроля в случае выявления нарушений требований действующего законодательства, не относящихся к компетенции такого органа, последний обязан проинформировать орган, к чьей компетенции относятся подобные нарушения.
(Антропцева И.О.)
("Банковское право", 2024, N 3)Наиболее ярким примером функционального взаимодействия Банка России с отдельными органами, входящими в единую систему публичной власти, служит осуществление валютного контроля, поскольку он носит комплексный характер и требует привлечение субъектов, наделенных властными полномочиями в обеспечении контроля в различных общественных отношениях. Пункт 6 ст. 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <14> прямо указывает на взаимодействие между Правительством РФ и органами валютного контроля с Центральным банком РФ, также всесторонний валютный контроль при заключении и исполнении внешнеторговых контрактов, связанных с перемещением товаров через таможенную границу и своевременным поступлением товаров либо денежных средств на территорию страны, невозможен без сотрудничества и обмена информацией и документами между Банком России и Федеральной таможенной службой. Кроме того, при осуществлении контрольных мероприятий органами и агентами валютного контроля в случае выявления нарушений требований действующего законодательства, не относящихся к компетенции такого органа, последний обязан проинформировать орган, к чьей компетенции относятся подобные нарушения.
Вопрос: О вопросах, связанных с осуществлением валютных операций в случае закрытия филиала банка, заполнением справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)Вопрос: Члены Ассоциации предлагают рассмотреть и дать разъяснения на ряд практических вопросов, возникших в работе при осуществлении валютных операций:
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)Вопрос: Члены Ассоциации предлагают рассмотреть и дать разъяснения на ряд практических вопросов, возникших в работе при осуществлении валютных операций:
Ситуация: В каких случаях необходимо предоставление сведений о счетах (вкладах) гражданина третьим лицам?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)При осуществлении валютного контроля уполномоченные банки передают имеющиеся в их распоряжении копии отдельных документов (подтверждающие, в частности, совершение валютных операций) таможенным и налоговым органам по их запросам (ч. 22 ст. 26 Закона N 395-1; ч. 2 и 6 ст. 22, п. 10 ч. 4, ч. 13 ст. 23 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)При осуществлении валютного контроля уполномоченные банки передают имеющиеся в их распоряжении копии отдельных документов (подтверждающие, в частности, совершение валютных операций) таможенным и налоговым органам по их запросам (ч. 22 ст. 26 Закона N 395-1; ч. 2 и 6 ст. 22, п. 10 ч. 4, ч. 13 ст. 23 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
Статья: Государственный контроль и надзор в области экономики в условиях ее интеграции
(Агамагомедова С.А.)
("Административное право и процесс", 2021, N 9)2. Формирование определенного соотношения национальной и наднациональной компетенции в сфере контроля и надзора. Формула подобного соотношения будет разной для различных сфер регулирования, тем более что разграничение данных сфер в большинстве случаев является достаточно условным, а часть сфер имеет сквозной характер (например, контроль в области конкуренции). Для осуществления валютного контроля в ЕАЭС подобное соотношение будет одно, для контроля в области миграции - другое и т.д.
(Агамагомедова С.А.)
("Административное право и процесс", 2021, N 9)2. Формирование определенного соотношения национальной и наднациональной компетенции в сфере контроля и надзора. Формула подобного соотношения будет разной для различных сфер регулирования, тем более что разграничение данных сфер в большинстве случаев является достаточно условным, а часть сфер имеет сквозной характер (например, контроль в области конкуренции). Для осуществления валютного контроля в ЕАЭС подобное соотношение будет одно, для контроля в области миграции - другое и т.д.