Остаток по счету 40150 расшифровывается в
Подборка наиболее важных документов по запросу Остаток по счету 40150 расшифровывается в (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Современный подход к инвентаризации: как достичь высокой точности складских остатков?: Монография"
(Позов А.А.)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2022)Отчет N 2 "Расшифровка остатков запасов в порядке расположения ячеек хранения запасов" служит для информационного обеспечения инвентаризации на отдельном участке склада и позволяет проверять остатки в порядке расположения ячеек. Этот отчет необходим для сплошной инвентаризации на отдельном участке склада (например, ряд, стеллаж). Кроме того, он служит для дополнения и уточнения отчета N 1. Например, в поле наблюдения инвентаризатора попадает ячейка RA05F1 = 60 шт., где хранится артикул N 6528 "Стартер T2500". Если инвентаризация проходит не по артикулам, а по ячейкам в отчете N 2, тогда пересчет остатка в ячейке RA05F1 подтвердит или, наоборот, скорректирует общий остаток по артикулу N 6528 в отчете N 1 с учетом принятого допустимого предела отклонения (0%). Если остаток в ячейке RA05F1 соответствует 60 шт., тогда данные отчета N 1 и отчета N 2 по этой ячейке совпадут. Таким образом, преимущества отчета N 2 для планирования и проведения инвентаризации состоят в следующем:
(Позов А.А.)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2022)Отчет N 2 "Расшифровка остатков запасов в порядке расположения ячеек хранения запасов" служит для информационного обеспечения инвентаризации на отдельном участке склада и позволяет проверять остатки в порядке расположения ячеек. Этот отчет необходим для сплошной инвентаризации на отдельном участке склада (например, ряд, стеллаж). Кроме того, он служит для дополнения и уточнения отчета N 1. Например, в поле наблюдения инвентаризатора попадает ячейка RA05F1 = 60 шт., где хранится артикул N 6528 "Стартер T2500". Если инвентаризация проходит не по артикулам, а по ячейкам в отчете N 2, тогда пересчет остатка в ячейке RA05F1 подтвердит или, наоборот, скорректирует общий остаток по артикулу N 6528 в отчете N 1 с учетом принятого допустимого предела отклонения (0%). Если остаток в ячейке RA05F1 соответствует 60 шт., тогда данные отчета N 1 и отчета N 2 по этой ячейке совпадут. Таким образом, преимущества отчета N 2 для планирования и проведения инвентаризации состоят в следующем:
Статья: Налоговый мониторинг: что ФНС предполагает увидеть в новых налоговых регистрах
(Князев А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 7)Регистр 10107 "Расшифровка остатка невыплаченного дохода в виде начисленных процентов иностранной организации", в отличие от указанных ранее форм, видимо, пока не требует большого количества данных для анализа, и их список совсем краткий. Регистр содержит данные по контрагенту и сделке: ИНН/регистрационный номер в стране регистрации контрагента, наименование контрагента, номер и дату договора, код валюты. Финальным показателем является остаток невыплаченного дохода в виде начисленных иностранной организации процентов на начало отчетного периода (в валюте). По всей видимости, форма не должна вызывать больших сложностей у налогоплательщиков при соответствующем уровне автоматизации систем.
(Князев А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 7)Регистр 10107 "Расшифровка остатка невыплаченного дохода в виде начисленных процентов иностранной организации", в отличие от указанных ранее форм, видимо, пока не требует большого количества данных для анализа, и их список совсем краткий. Регистр содержит данные по контрагенту и сделке: ИНН/регистрационный номер в стране регистрации контрагента, наименование контрагента, номер и дату договора, код валюты. Финальным показателем является остаток невыплаченного дохода в виде начисленных иностранной организации процентов на начало отчетного периода (в валюте). По всей видимости, форма не должна вызывать больших сложностей у налогоплательщиков при соответствующем уровне автоматизации систем.
Вопрос: О заполнении банком расшифровок 5116 и 6223 разд. III формы 0409110.
(Письмо Банка России от 17.11.2020 N 4927-U-110-2020/17)Данные о доходах (расходах) банка, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, необходимо отражать в расшифровках 5116 и 6223 раздела III отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитных организаций" в редакции Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России N 4927-У" в размере сложившихся по балансовому счету 10801 значений до даты списания указанных доходов (расходов) с балансового счета 10801. При этом, в случае если после принятия решения о распределении прибыли по итогам годового собрания акционеров банка остаток на балансовом счете 10801 составит значение меньшее, чем разница между корректировками по доходам и расходам, возникшим в связи с влиянием МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", банку следует отражать данные по указанным доходам в части сложившегося на балансовом счете 10801 остатка на дату расчета в расшифровке 5116, а в расшифровке 6223 отражать значение "0".
(Письмо Банка России от 17.11.2020 N 4927-U-110-2020/17)Данные о доходах (расходах) банка, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, необходимо отражать в расшифровках 5116 и 6223 раздела III отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитных организаций" в редакции Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России N 4927-У" в размере сложившихся по балансовому счету 10801 значений до даты списания указанных доходов (расходов) с балансового счета 10801. При этом, в случае если после принятия решения о распределении прибыли по итогам годового собрания акционеров банка остаток на балансовом счете 10801 составит значение меньшее, чем разница между корректировками по доходам и расходам, возникшим в связи с влиянием МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", банку следует отражать данные по указанным доходам в части сложившегося на балансовом счете 10801 остатка на дату расчета в расшифровке 5116, а в расшифровке 6223 отражать значение "0".
Статья: Инструкция по снижению налоговых штрафов
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)- вы решили заявить о тяжелом финансовом положении компании. Тогда подготовьте список банковских счетов и выписки об остатках на них, баланс с расшифровкой строк по дебиторке и кредиторке, копии договоров, подтверждающих наличие обязательств перед контрагентами, - в общем, все, что может подтвердить плачевное материальное положение компании и тот факт, что уплата штрафа во вмененном размере его еще больше ухудшит;
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)- вы решили заявить о тяжелом финансовом положении компании. Тогда подготовьте список банковских счетов и выписки об остатках на них, баланс с расшифровкой строк по дебиторке и кредиторке, копии договоров, подтверждающих наличие обязательств перед контрагентами, - в общем, все, что может подтвердить плачевное материальное положение компании и тот факт, что уплата штрафа во вмененном размере его еще больше ухудшит;
Вопрос: Банк просит разъяснить порядок составления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитных организаций". В данную расшифровку надлежит включить доходы: с начала деятельности Банка; с момента образования остатка на счете 10901; предшествующего одного года?
("Официальный сайт Банка России", 2020)"Официальный сайт Банка России www.cbr.ru", 2020
("Официальный сайт Банка России", 2020)"Официальный сайт Банка России www.cbr.ru", 2020
"Обзор судебной практики в сфере закупок по 223-ФЗ (апрель 2017 года)"
(Управление контроля размещения государственного заказа ФАС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2017)1.3. Кроме того, подпунктом "m" пункта 4.5.2.1 Документации установлено требование, что участник в составе заявки должен представить расшифровки представленной бухгалтерской отчетности на 01.01.2016 и 01.01.2015, а также в соответствии с подпунктом "p" необходимо также представить справки об оборотах по расчетным счетам контрагента из всех банков, в которых у контрагента имеются счета с помесячной разбивкой (за годовой период до текущей даты), завизированные банком, с указанием входящих и исходящих остатков. В справках должна быть указана информация о кредитной истории, а также величина ссудной задолженности, поручительств, картотеки N 2 к счетам (при наличии).
(Управление контроля размещения государственного заказа ФАС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2017)1.3. Кроме того, подпунктом "m" пункта 4.5.2.1 Документации установлено требование, что участник в составе заявки должен представить расшифровки представленной бухгалтерской отчетности на 01.01.2016 и 01.01.2015, а также в соответствии с подпунктом "p" необходимо также представить справки об оборотах по расчетным счетам контрагента из всех банков, в которых у контрагента имеются счета с помесячной разбивкой (за годовой период до текущей даты), завизированные банком, с указанием входящих и исходящих остатков. В справках должна быть указана информация о кредитной истории, а также величина ссудной задолженности, поручительств, картотеки N 2 к счетам (при наличии).
"Учетная политика 2023: бухгалтерская и налоговая"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Сальдо по счету 68, субсчет "ЕНП", должно соответствовать величине сальдо вашего ЕНС. В случае несоответствия данных можно будет легко сделать сверку с налоговой инспекцией, запросив соответствующую справку о состоянии ЕНС (предполагается возможность запроса справок как о величине остатка, так и о расшифровке поступлений и списаний).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Сальдо по счету 68, субсчет "ЕНП", должно соответствовать величине сальдо вашего ЕНС. В случае несоответствия данных можно будет легко сделать сверку с налоговой инспекцией, запросив соответствующую справку о состоянии ЕНС (предполагается возможность запроса справок как о величине остатка, так и о расшифровке поступлений и списаний).
Вопрос: ...До вступления в силу Указания от 03.11.2009 N 2324-У остатки в рублях и в иностранной валюте на счетах 30110 отражались по коду 8942 и взвешивались при расчете норматива Н1 с коэффициентом риска 50%. С 01.07.2010 в расшифровке 8964 отражаются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению процентов к банкам - резидентам РФ, к Внешэкономбанку сроком размещения до 90 календарных дней. 1. В каких случаях банк может рассматривать остаток на счете 30110 как кредитное требование? 2. Может ли банк включить в расчет расшифровки 8964 остаток на счете 30110 в иностранной валюте? 3. К какой группе активов относится данное требование и какой коэффициент риска применить при расчете норматива Н1?
(Письмо Банка России от 06.09.2010 N 15-1-2-7/4224)Вопрос: У кредитной организации возникают вопросы по порядку применения Инструкции в связи с вступлением в силу Указания от 03.11.2009 N 2324-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция N 110-И).
(Письмо Банка России от 06.09.2010 N 15-1-2-7/4224)Вопрос: У кредитной организации возникают вопросы по порядку применения Инструкции в связи с вступлением в силу Указания от 03.11.2009 N 2324-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция N 110-И).
Статья: Новая бухгалтерская отчетность как информационная база финансового анализа
(Юдина Л.Н.)
("Все для бухгалтера", 2010, N 12)К тому же в табл. 6 допущена ошибка в расшифровке показателя "Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-])", которая включает изменение остатков незавершенного производства, готовой продукции и др. Однако изменение остатков готовой продукции не имеет отношения к расходам по основным видам деятельности и не может учитываться при определении их величины. В то же время в расчет расходов по обычным видам деятельности не включены изменения остатков расходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов, что не позволит показать в отчете точную величину этих расходов.
(Юдина Л.Н.)
("Все для бухгалтера", 2010, N 12)К тому же в табл. 6 допущена ошибка в расшифровке показателя "Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-])", которая включает изменение остатков незавершенного производства, готовой продукции и др. Однако изменение остатков готовой продукции не имеет отношения к расходам по основным видам деятельности и не может учитываться при определении их величины. В то же время в расчет расходов по обычным видам деятельности не включены изменения остатков расходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов, что не позволит показать в отчете точную величину этих расходов.
"Международная система финансовой отчетности"
(Шестакова Е.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2013)Согласно МСФО (IAS) 18 "Выручка" и МСФО (IAS) 11 "Договоры на строительство" дебетовое сальдо по счету договора отражается в балансе в составе запасов. При расшифровке запасов в пояснительной записке такие остатки классифицируются как задолженность инвестора, но при этом это все-таки запасы, а не расчеты. Кредитовый остаток по счету договора отражается в балансе как задолженность перед инвестором <79>.
(Шестакова Е.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2013)Согласно МСФО (IAS) 18 "Выручка" и МСФО (IAS) 11 "Договоры на строительство" дебетовое сальдо по счету договора отражается в балансе в составе запасов. При расшифровке запасов в пояснительной записке такие остатки классифицируются как задолженность инвестора, но при этом это все-таки запасы, а не расчеты. Кредитовый остаток по счету договора отражается в балансе как задолженность перед инвестором <79>.