Особенности применения усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Особенности применения усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 346.11 "Общие положения" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ"Из материалов дела усматривается, что должник применял упрощенную систему налогообложения (УСН), но при этом при применении УСН ему следовало соблюдать кассовую дисциплину и вести кассовые операции по общим правилам (пункт 4 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации). Ни Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У о правилах наличных расчетов, ни Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У о порядке ведения кассовых операций никаких особенностей для применяющих УСН не содержат."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ООО, зарегистрированное в регионе с льготной ставкой УСН 1%, строит многоквартирные дома на территории другого региона, где льготной ставки нет. Вправе ли ООО применять льготную ставку УСН 1% при продаже квартир, построенных и реализуемых в другом регионе? Каковы особенности применения льготной ставки УСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ООО, зарегистрированное в регионе с льготной ставкой УСН 1%, строит многоквартирные дома на территории другого региона, где льготной ставки нет. Вправе ли ООО применять льготную ставку УСН 1% при продаже квартир, построенных и реализуемых в другом регионе? Каковы особенности применения льготной ставки УСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ООО, зарегистрированное в регионе с льготной ставкой УСН 1%, строит многоквартирные дома на территории другого региона, где льготной ставки нет. Вправе ли ООО применять льготную ставку УСН 1% при продаже квартир, построенных и реализуемых в другом регионе? Каковы особенности применения льготной ставки УСН?
Нормативные акты
Справочная информация: "Субъекты Российской Федерации, в которых введен режим АУСН"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: Особенности применения автоматизированной УСН с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. включительно >>>;
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: Особенности применения автоматизированной УСН с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. включительно >>>;
Справочная информация: "Налоговые ставки при применении специальных налоговых режимов"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: Особенности применения автоматизированной УСН с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. включительно >>>;
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: Особенности применения автоматизированной УСН с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. включительно >>>;
Статья: НДС у упрощенцев в 2025 году: первые вопросы
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 20)Ставка НДС 0% для гостиниц: особенности
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 20)Ставка НДС 0% для гостиниц: особенности
Статья: Важное для бухгалтеров: вопросы, связанные с подачей уведомления об исчисленных налогах (авансовых платежах), сборах, взносах
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 21)ФНС разъяснила организациям, индивидуальным предпринимателям, применяющим "упрощенку", особенности представления уведомлений при ведении единого налогового счета (ЕНС). Также налоговая служба рассмотрела вопрос о том, что ожидает плательщика, если тот не уведомит налоговую инспекцию об исчисленных суммах налогов, взносов и сборов. Будут ли в этом случае на него наложены санкции? Разберем эти вопросы.
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 21)ФНС разъяснила организациям, индивидуальным предпринимателям, применяющим "упрощенку", особенности представления уведомлений при ведении единого налогового счета (ЕНС). Также налоговая служба рассмотрела вопрос о том, что ожидает плательщика, если тот не уведомит налоговую инспекцию об исчисленных суммах налогов, взносов и сборов. Будут ли в этом случае на него наложены санкции? Разберем эти вопросы.
Готовое решение: Как налоговые агенты исчисляют и уплачивают налог
(КонсультантПлюс, 2025)НДС, который вы удержали как налоговый агент - покупатель (арендатор), вы можете принять к вычету в общем порядке (п. 3 ст. 171 НК РФ). Если вы применяете УСН, учтите особенности.
(КонсультантПлюс, 2025)НДС, который вы удержали как налоговый агент - покупатель (арендатор), вы можете принять к вычету в общем порядке (п. 3 ст. 171 НК РФ). Если вы применяете УСН, учтите особенности.
Готовое решение: Как оплатить пособие по временной нетрудоспособности при применении УСН
(КонсультантПлюс, 2025)При применении УСН особенностей в расчете больничного нет. Рассчитывайте и выплачивайте пособие в обычном порядке.
(КонсультантПлюс, 2025)При применении УСН особенностей в расчете больничного нет. Рассчитывайте и выплачивайте пособие в обычном порядке.
Статья: Особенности исчисления НДС для некоммерческих организаций на упрощенной системе налогообложения
(Олейник М.А., Казанков К.А.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2025, N 6)Предмет. Особенности налогообложения НДС некоммерческих организаций (НКО), применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), в России с 2025 г. Рассматривается влияние дифференцированных ставок НДС, введенных изменениями в законодательстве, на финансовые стратегии некоммерческих организаций.
(Олейник М.А., Казанков К.А.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2025, N 6)Предмет. Особенности налогообложения НДС некоммерческих организаций (НКО), применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), в России с 2025 г. Рассматривается влияние дифференцированных ставок НДС, введенных изменениями в законодательстве, на финансовые стратегии некоммерческих организаций.
Статья: НДС и налоговая реформа - 2025
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)В этой части статьи подробно на примерах рассматриваем обязанности налогового агента по НДС и вычет НДС при реализации (с особенностями уплаты НДС для упрощенцев, которые не освобождены от обязанностей налогоплательщиков НДС с 2025 года). Объясняем, когда у организации возникает обязанность налогового агента по НДС, какой объект налогообложения применять, какие правила используются при определении налоговой ставки в зависимости от объекта налогообложения, как определяется налоговая база, каков порядок исчисления НДС налоговыми агентами, могут ли налоговые агенты, применяющие УСН, применять по таким операциям специальные ставки НДС, в какие сроки налоговый агент уплачивает НДС. Поймете, когда возникает право на вычет у покупателя (при отгрузке, увеличении стоимости покупки после отгрузки или при внесении предоплаты), у продавца (при получении предоплаты, в случае ее возврата, при возврате покупателем товаров или отказе от работ, услуг, уменьшении стоимости отгрузки) и налогового агента.
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)В этой части статьи подробно на примерах рассматриваем обязанности налогового агента по НДС и вычет НДС при реализации (с особенностями уплаты НДС для упрощенцев, которые не освобождены от обязанностей налогоплательщиков НДС с 2025 года). Объясняем, когда у организации возникает обязанность налогового агента по НДС, какой объект налогообложения применять, какие правила используются при определении налоговой ставки в зависимости от объекта налогообложения, как определяется налоговая база, каков порядок исчисления НДС налоговыми агентами, могут ли налоговые агенты, применяющие УСН, применять по таким операциям специальные ставки НДС, в какие сроки налоговый агент уплачивает НДС. Поймете, когда возникает право на вычет у покупателя (при отгрузке, увеличении стоимости покупки после отгрузки или при внесении предоплаты), у продавца (при получении предоплаты, в случае ее возврата, при возврате покупателем товаров или отказе от работ, услуг, уменьшении стоимости отгрузки) и налогового агента.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний- Особенности применения автоматизированной УСН с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. включительно
Готовое решение: Учет дистанционной торговли через интернет-магазин
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Особенности налогообложения дистанционной торговли через интернет-магазин при применении УСН
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Особенности налогообложения дистанционной торговли через интернет-магазин при применении УСН