Осмотрительность при заключении договора
Подборка наиболее важных документов по запросу Осмотрительность при заключении договора (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Отсутствие одобрения крупной сделки ООО
(КонсультантПлюс, 2025)...суд пришел к выводу... [что ответчик 2 - ред.] мог и должен был знать о том, что сделка для Общества является крупной, исходя из цены договора, однако не проявил должную степень заботливости и осмотрительности при заключении оспариваемого договора и не заручился доказательством одобрения ее участниками... [ответчика - 1]; а также мог полагать, что заключение сделки по реализации оборудования приведет к существенному изменению масштабов деятельности Общества.
(КонсультантПлюс, 2025)...суд пришел к выводу... [что ответчик 2 - ред.] мог и должен был знать о том, что сделка для Общества является крупной, исходя из цены договора, однако не проявил должную степень заботливости и осмотрительности при заключении оспариваемого договора и не заручился доказательством одобрения ее участниками... [ответчика - 1]; а также мог полагать, что заключение сделки по реализации оборудования приведет к существенному изменению масштабов деятельности Общества.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Общество при проявлении должной коммерческой осмотрительности при заключении договора купли-продажи недвижимого имущества не могло не знать о том, что продавец создал формальный документооборот при приобретении спорных объектов, поскольку информация о судебном деле является общедоступной и размещена в информационной системе.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Общество при проявлении должной коммерческой осмотрительности при заключении договора купли-продажи недвижимого имущества не могло не знать о том, что продавец создал формальный документооборот при приобретении спорных объектов, поскольку информация о судебном деле является общедоступной и размещена в информационной системе.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС17.2. Является ли в целях НДС проявлением должной осмотрительности заключение договоров с поставщиками по результатам тендеров?
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по делам о защите прав потребителей"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 23.10.2024)Данным действиям банка как профессионального участника этих правоотношений с точки зрения добросовестности, разумности и осмотрительности при заключении договора и исполнении обязательств судом первой инстанции в нарушение приведенных выше положений закона и его толкования никакой правовой оценки не дано.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 23.10.2024)Данным действиям банка как профессионального участника этих правоотношений с точки зрения добросовестности, разумности и осмотрительности при заключении договора и исполнении обязательств судом первой инстанции в нарушение приведенных выше положений закона и его толкования никакой правовой оценки не дано.
"Обзор судебной практики по спорам, связанным с договором финансовой аренды (лизинга)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.10.2021)Иное может быть предусмотрено договором лизинга и следовать из поведения лизингодателя, не проявившего должную степень заботливости и осмотрительности при заключении договора купли-продажи в отношении конкретного предмета лизинга с выбранным лизингополучателем продавцом (п. 3 ст. 307 ГК РФ).
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.10.2021)Иное может быть предусмотрено договором лизинга и следовать из поведения лизингодателя, не проявившего должную степень заботливости и осмотрительности при заключении договора купли-продажи в отношении конкретного предмета лизинга с выбранным лизингополучателем продавцом (п. 3 ст. 307 ГК РФ).
Статья: Последствия недобросовестного поведения банка при кредитовании: анализ свежей судебной практики
(Севастьянова Ю.)
("Банковское кредитование", 2024, N 4)В Определении Судебной коллегии по гражданским делам ВС РФ от 16.12.2022 N 5-КГ22-127-К2 сделан вывод, что кредитный договор был заключен посредством удаленного доступа от имени гражданина-потребителя в период с 4:00 до 5:00, то есть ранним утром, что должно было насторожить сотрудников банка. При этом предоставленные кредитные средства были тут же переведены на счета третьих лиц. Такие действия банка, являющегося профессиональным участником правоотношений, не могут отвечать требованиям добросовестности, разумности и осмотрительности при заключении договора.
(Севастьянова Ю.)
("Банковское кредитование", 2024, N 4)В Определении Судебной коллегии по гражданским делам ВС РФ от 16.12.2022 N 5-КГ22-127-К2 сделан вывод, что кредитный договор был заключен посредством удаленного доступа от имени гражданина-потребителя в период с 4:00 до 5:00, то есть ранним утром, что должно было насторожить сотрудников банка. При этом предоставленные кредитные средства были тут же переведены на счета третьих лиц. Такие действия банка, являющегося профессиональным участником правоотношений, не могут отвечать требованиям добросовестности, разумности и осмотрительности при заключении договора.
Статья: Налоговые разрывы по НДС
(Сухов А.Н.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 4)- налоговым органом в подтверждение доводов о непроявлении налогоплательщиком должной степени осмотрительности при выборе спорных контрагентов не приведено обоснование того, в силу каких особенностей рассматриваемой сделки организации следовало проявить повышенную степень осмотрительности при заключении договора с поставщиком и не ограничиваться стандартными мерами проверки контрагентов;
(Сухов А.Н.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 4)- налоговым органом в подтверждение доводов о непроявлении налогоплательщиком должной степени осмотрительности при выборе спорных контрагентов не приведено обоснование того, в силу каких особенностей рассматриваемой сделки организации следовало проявить повышенную степень осмотрительности при заключении договора с поставщиком и не ограничиваться стандартными мерами проверки контрагентов;
Статья: Четыре признака недобросовестности банка при онлайн-кредитовании: анализ свежей практики ВС РФ
(Михеева И.)
("Банковское кредитование", 2024, N 3)- суд первой инстанции в нарушение положений закона не дал правовой оценки данным действиям банка как профессионального участника правоотношений с точки зрения добросовестности, разумности и осмотрительности при заключении договора и исполнении обязательств.
(Михеева И.)
("Банковское кредитование", 2024, N 3)- суд первой инстанции в нарушение положений закона не дал правовой оценки данным действиям банка как профессионального участника правоотношений с точки зрения добросовестности, разумности и осмотрительности при заключении договора и исполнении обязательств.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Уральского округа от 17.11.2023 N Ф09-7246/23 по делу N А76-10225/2022 <Наличие у ваших контрагентов признаков "технических" компаний не свидетельствует о формальном документообороте>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)- учитывая, что не ясно, в силу каких особенностей сделок истцу следовало проявить повышенную осмотрительность при заключении договоров с компаниями "О", "С", "А" и "Д", а не ограничиться стандартными мерами;
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)- учитывая, что не ясно, в силу каких особенностей сделок истцу следовало проявить повышенную осмотрительность при заключении договоров с компаниями "О", "С", "А" и "Д", а не ограничиться стандартными мерами;
Статья: Спор об определении порядка пользования жилым помещением (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Истцы не проявили разумной осмотрительности при заключении договора купли-продажи доли в квартире, не приняли во внимание известные сведения относительно регистрации в квартире семьи ответчика и его несовершеннолетних детей, что должно было вызвать рациональные сомнения в целесообразности заключения данной сделки, а также не предприняли разумных мер по проверке законности сделки, не выяснили правомочия продавца на отчуждение имущества с учетом данных обстоятельств, не осмотрели жилое помещение во избежание отрицательных правовых последствий его покупки и не обсудили перед приобретением долей в праве собственности вопрос, связанный с возможностью своего проживания в указанной квартире совместно с семьей ответчика (Апелляционное определение Московского городского суда от 20.10.2022 по делу N 33-41074/2022 (Определением Второго кассационного суда общей юрисдикции от 21.02.2023 по делу N 88-4199/2023 (УИД 77RS0016-02-2021-023805-49) данное Определение оставлено без изменения)).
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Истцы не проявили разумной осмотрительности при заключении договора купли-продажи доли в квартире, не приняли во внимание известные сведения относительно регистрации в квартире семьи ответчика и его несовершеннолетних детей, что должно было вызвать рациональные сомнения в целесообразности заключения данной сделки, а также не предприняли разумных мер по проверке законности сделки, не выяснили правомочия продавца на отчуждение имущества с учетом данных обстоятельств, не осмотрели жилое помещение во избежание отрицательных правовых последствий его покупки и не обсудили перед приобретением долей в праве собственности вопрос, связанный с возможностью своего проживания в указанной квартире совместно с семьей ответчика (Апелляционное определение Московского городского суда от 20.10.2022 по делу N 33-41074/2022 (Определением Второго кассационного суда общей юрисдикции от 21.02.2023 по делу N 88-4199/2023 (УИД 77RS0016-02-2021-023805-49) данное Определение оставлено без изменения)).
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за декабрь 2023 года
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 2)Эти условия не соблюдены, если все действия по оформлению заявки и заключению договора потребительского кредита с условием страхования со стороны заемщика выполнены одним действием - набором цифрового кода-подтверждения. Суду надлежало дать оценку действиям банка как профессионального участника этих правоотношений с точки зрения добросовестности, разумности и осмотрительности при заключении договора и исполнении обязательств.
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 2)Эти условия не соблюдены, если все действия по оформлению заявки и заключению договора потребительского кредита с условием страхования со стороны заемщика выполнены одним действием - набором цифрового кода-подтверждения. Суду надлежало дать оценку действиям банка как профессионального участника этих правоотношений с точки зрения добросовестности, разумности и осмотрительности при заключении договора и исполнении обязательств.
Готовое решение: Какие налоги нужно заплатить с вознаграждения ИП за оказанные вам услуги
(КонсультантПлюс, 2025)Однако для целей исчисления страховых взносов организации также следует проявлять осмотрительность при заключении договоров с ИП. Ведь организацию могут привлечь к ответственности, например, если ИП в момент выплаты ему дохода утратил свой статус (Определение Верховного Суда РФ от 11.11.2016 N 309-КГ16-14620).
(КонсультантПлюс, 2025)Однако для целей исчисления страховых взносов организации также следует проявлять осмотрительность при заключении договоров с ИП. Ведь организацию могут привлечь к ответственности, например, если ИП в момент выплаты ему дохода утратил свой статус (Определение Верховного Суда РФ от 11.11.2016 N 309-КГ16-14620).
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Московского округа от 13.06.2023 по делу N А40-169106/2022 <О признании недействительным решения ИФНС о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 20)- Московского округа от 23.03.2020 N Ф05-2517/2020 (одобрено Определением ВС РФ от 30 июля 2020 года N 305-ЭС20-9755). Представители правосудия указали, что общество не представило достаточных документов, говорящих о проявлении им должной осмотрительности при заключении договоров подряда. Ни генеральный директор, ни главный бухгалтер не проверяли правоспособность и деловую репутацию контрагентов, а также квалификацию их сотрудников;
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 20)- Московского округа от 23.03.2020 N Ф05-2517/2020 (одобрено Определением ВС РФ от 30 июля 2020 года N 305-ЭС20-9755). Представители правосудия указали, что общество не представило достаточных документов, говорящих о проявлении им должной осмотрительности при заключении договоров подряда. Ни генеральный директор, ни главный бухгалтер не проверяли правоспособность и деловую репутацию контрагентов, а также квалификацию их сотрудников;
Статья: Налог на профессиональный доход: потенциал и риски
(Солодимова Т.Ю., Иванова О.Е.)
("Финансы", 2024, N 6)Подводя итог, можно сказать, что привлечение самозанятых лиц, с одной стороны, является очень удобным способом взаимодействия заказчика и исполнителя, с другой - заказчик должен помнить о существующем риске переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые. Проявляя должную осмотрительность при заключении договоров с самозанятыми и учитывая вышеизложенные факты, свидетельствующие о целенаправленном уклонении от заключения трудовых договоров, представителям бизнеса удается избежать претензий со стороны налоговых и иных контролирующих органов.
(Солодимова Т.Ю., Иванова О.Е.)
("Финансы", 2024, N 6)Подводя итог, можно сказать, что привлечение самозанятых лиц, с одной стороны, является очень удобным способом взаимодействия заказчика и исполнителя, с другой - заказчик должен помнить о существующем риске переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые. Проявляя должную осмотрительность при заключении договоров с самозанятыми и учитывая вышеизложенные факты, свидетельствующие о целенаправленном уклонении от заключения трудовых договоров, представителям бизнеса удается избежать претензий со стороны налоговых и иных контролирующих органов.