ОРМ ФСБ
Подборка наиболее важных документов по запросу ОРМ ФСБ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Совершенствование расследования преступлений в сфере незаконной миграции как фактор противодействия экономической преступности
(Карязов Н.В.)
("Миграционное право", 2024, N 3)Как установлено материалами уголовного дела, в ходе проводимых сотрудниками Управления ФСБ России по субъекту РФ оперативно-розыскных мероприятий был выявлен факт организации гражданином Б. на территории субъекта РФ незаконного пребывания двух граждан Азербайджанской Республики - супругов М.
(Карязов Н.В.)
("Миграционное право", 2024, N 3)Как установлено материалами уголовного дела, в ходе проводимых сотрудниками Управления ФСБ России по субъекту РФ оперативно-розыскных мероприятий был выявлен факт организации гражданином Б. на территории субъекта РФ незаконного пребывания двух граждан Азербайджанской Республики - супругов М.
Статья: Возбуждение уголовного дела по факту преступления в сфере компьютерной информации: российский и зарубежный опыт
(Жижина М.В., Завьялова Д.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 12)Как показал анализ обобщения отечественной судебно-следственной практики <5>, основанием возбуждения уголовных дел о преступлениях в сфере компьютерной информации являются, как правило, заявления граждан и организаций - владельцев и законных пользователей компьютерной (цифровой) информации, подвергшейся посягательству (83% случаев). Значительно реже (примерно в 13% случаев) соответствующие деяния были обнаружены сотрудниками правоохранительных органов в ходе расследования других преступлений (например, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 140 УПК РФ по материалам, содержащим результаты оперативно-разыскных мероприятий специализированных подразделений МВД России и ФСБ России <6>). Отметим, что по данной категории дел задержаний с поличным и явок с повинной как оснований возбуждения уголовного дела нами выявлено не было.
(Жижина М.В., Завьялова Д.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 12)Как показал анализ обобщения отечественной судебно-следственной практики <5>, основанием возбуждения уголовных дел о преступлениях в сфере компьютерной информации являются, как правило, заявления граждан и организаций - владельцев и законных пользователей компьютерной (цифровой) информации, подвергшейся посягательству (83% случаев). Значительно реже (примерно в 13% случаев) соответствующие деяния были обнаружены сотрудниками правоохранительных органов в ходе расследования других преступлений (например, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 140 УПК РФ по материалам, содержащим результаты оперативно-разыскных мероприятий специализированных подразделений МВД России и ФСБ России <6>). Отметим, что по данной категории дел задержаний с поличным и явок с повинной как оснований возбуждения уголовного дела нами выявлено не было.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, ИП, применяя ЕНВД по "розничной торговле, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы" и "оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов", фактически торговлю не осуществлял и услуги перевозки не оказывал. Данная деятельность осуществлялась силами налогоплательщика, что подтверждается оперативно-розыскными мероприятиями территориального органа ФСБ России. Сотрудники налогоплательщика формировали документы от имени ИП, оформляли фиктивные сделки, а также распределяли денежные потоки ИП, вели от его имени налоговый и бухгалтерский учет. ИП использовал ресурсы налогоплательщика, осуществляя тот же вид деятельности.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, ИП, применяя ЕНВД по "розничной торговле, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы" и "оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов", фактически торговлю не осуществлял и услуги перевозки не оказывал. Данная деятельность осуществлялась силами налогоплательщика, что подтверждается оперативно-розыскными мероприятиями территориального органа ФСБ России. Сотрудники налогоплательщика формировали документы от имени ИП, оформляли фиктивные сделки, а также распределяли денежные потоки ИП, вели от его имени налоговый и бухгалтерский учет. ИП использовал ресурсы налогоплательщика, осуществляя тот же вид деятельности.
Нормативные акты
Федеральный закон от 12.08.1995 N 144-ФЗ
(ред. от 01.04.2025)
"Об оперативно-розыскной деятельности"Статья 8.1. Особенности проведения оперативными подразделениями органов федеральной службы безопасности оперативно-розыскных мероприятий в сфере осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства
(ред. от 01.04.2025)
"Об оперативно-розыскной деятельности"Статья 8.1. Особенности проведения оперативными подразделениями органов федеральной службы безопасности оперативно-розыскных мероприятий в сфере осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства
Федеральный закон от 29.04.2008 N 57-ФЗ
(ред. от 08.03.2026)
"О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 07.06.2026)6. В целях определения факта установления иностранным инвестором, иностранными инвесторами или группой лиц контроля над хозяйственным обществом, имеющим стратегическое значение, а также факта наличия между иностранным инвестором, иностранными инвесторами и третьими лицами соглашения, направленного на установление контроля над хозяйственным обществом, имеющим стратегическое значение, оперативные подразделения органов федеральной службы безопасности вправе проводить оперативно-разыскные мероприятия в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об оперативно-разыскной деятельности. Результаты оперативно-разыскной деятельности оперативных подразделений органов федеральной службы безопасности могут использоваться в доказывании по указанным в статье 15 настоящего Федерального закона судебным искам.
(ред. от 08.03.2026)
"О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 07.06.2026)6. В целях определения факта установления иностранным инвестором, иностранными инвесторами или группой лиц контроля над хозяйственным обществом, имеющим стратегическое значение, а также факта наличия между иностранным инвестором, иностранными инвесторами и третьими лицами соглашения, направленного на установление контроля над хозяйственным обществом, имеющим стратегическое значение, оперативные подразделения органов федеральной службы безопасности вправе проводить оперативно-разыскные мероприятия в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об оперативно-разыскной деятельности. Результаты оперативно-разыскной деятельности оперативных подразделений органов федеральной службы безопасности могут использоваться в доказывании по указанным в статье 15 настоящего Федерального закона судебным искам.
"Легализация результатов оперативно-розыскной деятельности в уголовном процессе Российской Федерации: монография"
(под общ. ред. Д.В. Фетищева)
("Проспект", 2025)Оперативно-служебные документы об осуществлении органами федеральной службы безопасности оперативно-розыскных мероприятий в рамках контрразведывательной деятельности проверяются в порядке надзора только по поступившим в прокуратуру материалам, информации и обращениям граждан, свидетельствующим о нарушениях этими органами законодательства Российской Федерации.
(под общ. ред. Д.В. Фетищева)
("Проспект", 2025)Оперативно-служебные документы об осуществлении органами федеральной службы безопасности оперативно-розыскных мероприятий в рамках контрразведывательной деятельности проверяются в порядке надзора только по поступившим в прокуратуру материалам, информации и обращениям граждан, свидетельствующим о нарушениях этими органами законодательства Российской Федерации.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Дальневосточного округа от 25.03.2026 по делу N А04-2275/2025 <Материалы в отношении других лиц могут стать доказательством правонарушения налогоплательщика>
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 12)Материалы оперативно-разыскной деятельности (ОРМ), предоставленные правоохранительными органами (в частности, ФСБ) налоговому органу, являются допустимыми доказательствами по делу об административном правонарушении. Это правило действует даже в том случае, если оперативно-разыскные мероприятия изначально проводились в отношении другого лица. Закон предоставляет налоговым органам право использовать такие материалы для контроля за соблюдением законодательства.
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 12)Материалы оперативно-разыскной деятельности (ОРМ), предоставленные правоохранительными органами (в частности, ФСБ) налоговому органу, являются допустимыми доказательствами по делу об административном правонарушении. Это правило действует даже в том случае, если оперативно-разыскные мероприятия изначально проводились в отношении другого лица. Закон предоставляет налоговым органам право использовать такие материалы для контроля за соблюдением законодательства.
Статья: Момент юридического окончания продолжаемого преступления
(Курсаев А.В.)
("Законность", 2025, N 3)В частности, по результатам проведенных органами ФСБ России оперативно-розыскных мероприятий была пресечена деятельность П.А., который совершил хищение бюджетных средств в виде пенсии за выслугу лет в размере 2 млн 884 тыс. руб. путем представления в военный комиссариат заявления о назначении ему пенсии, содержащего заведомо ложные сведения о якобы постоянном пребывании и проживании в Российской Федерации, и умолчал о фактическом постоянном пребывании и проживании на территории иностранного государства, что является основанием для прекращения указанной выплаты. Действия П.А. были квалифицированы судом как оконченное мошенничество по ч. 4 ст. 159.2 УК <4>.
(Курсаев А.В.)
("Законность", 2025, N 3)В частности, по результатам проведенных органами ФСБ России оперативно-розыскных мероприятий была пресечена деятельность П.А., который совершил хищение бюджетных средств в виде пенсии за выслугу лет в размере 2 млн 884 тыс. руб. путем представления в военный комиссариат заявления о назначении ему пенсии, содержащего заведомо ложные сведения о якобы постоянном пребывании и проживании в Российской Федерации, и умолчал о фактическом постоянном пребывании и проживании на территории иностранного государства, что является основанием для прекращения указанной выплаты. Действия П.А. были квалифицированы судом как оконченное мошенничество по ч. 4 ст. 159.2 УК <4>.
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 5)Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, ИП, применяя ЕНВД по "розничной торговле, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы" и "оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов", фактически торговлю не осуществлял и услуги перевозки не оказывал. Данная деятельность осуществлялась силами налогоплательщика, что подтверждается оперативно-разыскными мероприятиями территориального органа ФСБ России. Сотрудники налогоплательщика формировали документы от имени ИП, оформляли фиктивные сделки, а также распределяли денежные потоки ИП, вели от его имени налоговый и бухгалтерский учет. ИП использовал ресурсы налогоплательщика, осуществляя тот же вид деятельности.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 5)Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, ИП, применяя ЕНВД по "розничной торговле, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы" и "оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов", фактически торговлю не осуществлял и услуги перевозки не оказывал. Данная деятельность осуществлялась силами налогоплательщика, что подтверждается оперативно-разыскными мероприятиями территориального органа ФСБ России. Сотрудники налогоплательщика формировали документы от имени ИП, оформляли фиктивные сделки, а также распределяли денежные потоки ИП, вели от его имени налоговый и бухгалтерский учет. ИП использовал ресурсы налогоплательщика, осуществляя тот же вид деятельности.