ОРМ ФСБ
Подборка наиболее важных документов по запросу ОРМ ФСБ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, ИП, применяя ЕНВД по "розничной торговле, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы" и "оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов", фактически торговлю не осуществлял и услуги перевозки не оказывал. Данная деятельность осуществлялась силами налогоплательщика, что подтверждается оперативно-розыскными мероприятиями территориального органа ФСБ России. Сотрудники налогоплательщика формировали документы от имени ИП, оформляли фиктивные сделки, а также распределяли денежные потоки ИП, вели от его имени налоговый и бухгалтерский учет. ИП использовал ресурсы налогоплательщика, осуществляя тот же вид деятельности.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, ИП, применяя ЕНВД по "розничной торговле, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы" и "оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов", фактически торговлю не осуществлял и услуги перевозки не оказывал. Данная деятельность осуществлялась силами налогоплательщика, что подтверждается оперативно-розыскными мероприятиями территориального органа ФСБ России. Сотрудники налогоплательщика формировали документы от имени ИП, оформляли фиктивные сделки, а также распределяли денежные потоки ИП, вели от его имени налоговый и бухгалтерский учет. ИП использовал ресурсы налогоплательщика, осуществляя тот же вид деятельности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Момент юридического окончания продолжаемого преступления
(Курсаев А.В.)
("Законность", 2025, N 3)В частности, по результатам проведенных органами ФСБ России оперативно-розыскных мероприятий была пресечена деятельность П.А., который совершил хищение бюджетных средств в виде пенсии за выслугу лет в размере 2 млн 884 тыс. руб. путем представления в военный комиссариат заявления о назначении ему пенсии, содержащего заведомо ложные сведения о якобы постоянном пребывании и проживании в Российской Федерации, и умолчал о фактическом постоянном пребывании и проживании на территории иностранного государства, что является основанием для прекращения указанной выплаты. Действия П.А. были квалифицированы судом как оконченное мошенничество по ч. 4 ст. 159.2 УК <4>.
(Курсаев А.В.)
("Законность", 2025, N 3)В частности, по результатам проведенных органами ФСБ России оперативно-розыскных мероприятий была пресечена деятельность П.А., который совершил хищение бюджетных средств в виде пенсии за выслугу лет в размере 2 млн 884 тыс. руб. путем представления в военный комиссариат заявления о назначении ему пенсии, содержащего заведомо ложные сведения о якобы постоянном пребывании и проживании в Российской Федерации, и умолчал о фактическом постоянном пребывании и проживании на территории иностранного государства, что является основанием для прекращения указанной выплаты. Действия П.А. были квалифицированы судом как оконченное мошенничество по ч. 4 ст. 159.2 УК <4>.
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 5)Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, ИП, применяя ЕНВД по "розничной торговле, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы" и "оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов", фактически торговлю не осуществлял и услуги перевозки не оказывал. Данная деятельность осуществлялась силами налогоплательщика, что подтверждается оперативно-разыскными мероприятиями территориального органа ФСБ России. Сотрудники налогоплательщика формировали документы от имени ИП, оформляли фиктивные сделки, а также распределяли денежные потоки ИП, вели от его имени налоговый и бухгалтерский учет. ИП использовал ресурсы налогоплательщика, осуществляя тот же вид деятельности.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 5)Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, ИП, применяя ЕНВД по "розничной торговле, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы" и "оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов", фактически торговлю не осуществлял и услуги перевозки не оказывал. Данная деятельность осуществлялась силами налогоплательщика, что подтверждается оперативно-разыскными мероприятиями территориального органа ФСБ России. Сотрудники налогоплательщика формировали документы от имени ИП, оформляли фиктивные сделки, а также распределяли денежные потоки ИП, вели от его имени налоговый и бухгалтерский учет. ИП использовал ресурсы налогоплательщика, осуществляя тот же вид деятельности.
Нормативные акты
Федеральный закон от 12.08.1995 N 144-ФЗ
(ред. от 01.04.2025)
"Об оперативно-розыскной деятельности"Статья 8.1. Особенности проведения оперативными подразделениями органов федеральной службы безопасности оперативно-розыскных мероприятий в сфере осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства
(ред. от 01.04.2025)
"Об оперативно-розыскной деятельности"Статья 8.1. Особенности проведения оперативными подразделениями органов федеральной службы безопасности оперативно-розыскных мероприятий в сфере осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства
Статья: Возбуждение уголовного дела по факту преступления в сфере компьютерной информации: российский и зарубежный опыт
(Жижина М.В., Завьялова Д.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 12)Как показал анализ обобщения отечественной судебно-следственной практики <5>, основанием возбуждения уголовных дел о преступлениях в сфере компьютерной информации являются, как правило, заявления граждан и организаций - владельцев и законных пользователей компьютерной (цифровой) информации, подвергшейся посягательству (83% случаев). Значительно реже (примерно в 13% случаев) соответствующие деяния были обнаружены сотрудниками правоохранительных органов в ходе расследования других преступлений (например, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 140 УПК РФ по материалам, содержащим результаты оперативно-разыскных мероприятий специализированных подразделений МВД России и ФСБ России <6>). Отметим, что по данной категории дел задержаний с поличным и явок с повинной как оснований возбуждения уголовного дела нами выявлено не было.
(Жижина М.В., Завьялова Д.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 12)Как показал анализ обобщения отечественной судебно-следственной практики <5>, основанием возбуждения уголовных дел о преступлениях в сфере компьютерной информации являются, как правило, заявления граждан и организаций - владельцев и законных пользователей компьютерной (цифровой) информации, подвергшейся посягательству (83% случаев). Значительно реже (примерно в 13% случаев) соответствующие деяния были обнаружены сотрудниками правоохранительных органов в ходе расследования других преступлений (например, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 140 УПК РФ по материалам, содержащим результаты оперативно-разыскных мероприятий специализированных подразделений МВД России и ФСБ России <6>). Отметим, что по данной категории дел задержаний с поличным и явок с повинной как оснований возбуждения уголовного дела нами выявлено не было.
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2022 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 4)(-) 3. По мнению налогоплательщика, Управление ФНС должно предоставить ему копии документов и информацию с электронных носителей, изъятых Управлением ФСБ в ходе оперативно-разыскных мероприятий и переданных в распоряжение налогового органа.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 4)(-) 3. По мнению налогоплательщика, Управление ФНС должно предоставить ему копии документов и информацию с электронных носителей, изъятых Управлением ФСБ в ходе оперативно-разыскных мероприятий и переданных в распоряжение налогового органа.
Статья: Хищение денежных средств у клиентов банка, являющихся представителями малого и микробизнеса
(Махов К.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 2)- результаты оперативно-разыскных мероприятий, проводимых сотрудниками ФСБ России:
(Махов К.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 2)- результаты оперативно-разыскных мероприятий, проводимых сотрудниками ФСБ России:
Статья: Совершенствование расследования преступлений в сфере незаконной миграции как фактор противодействия экономической преступности
(Карязов Н.В.)
("Миграционное право", 2024, N 3)Как установлено материалами уголовного дела, в ходе проводимых сотрудниками Управления ФСБ России по субъекту РФ оперативно-розыскных мероприятий был выявлен факт организации гражданином Б. на территории субъекта РФ незаконного пребывания двух граждан Азербайджанской Республики - супругов М.
(Карязов Н.В.)
("Миграционное право", 2024, N 3)Как установлено материалами уголовного дела, в ходе проводимых сотрудниками Управления ФСБ России по субъекту РФ оперативно-розыскных мероприятий был выявлен факт организации гражданином Б. на территории субъекта РФ незаконного пребывания двух граждан Азербайджанской Республики - супругов М.