Организация простила займ сотруднику
Подборка наиболее важных документов по запросу Организация простила займ сотруднику (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация простила задолженность по займу бывшему работнику, подписано соглашение о прощении долга, поданы сведения о невозможности удержать НДФЛ. Через год организация обнаружила, что неверно рассчитала НДФЛ, сумма налога занижена. В каком порядке подать корректировку отчетности и надо ли сообщать физлицу?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация простила задолженность по займу бывшему работнику, подписано соглашение о прощении долга. По окончании года поданы сведения о невозможности удержать НДФЛ. Через год организация обнаружила, что ошибочно неверно рассчитала НДФЛ, сумма налога занижена. В каком порядке подать корректировку отчетности и надо ли сообщать об этом физлицу? Надо ли организации доплачивать сумму налога или пени? Могут ли организацию привлечь к ответственности? Будет ли дополнительная сумма НДФЛ взыскана с физлица и в каком порядке?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация простила задолженность по займу бывшему работнику, подписано соглашение о прощении долга. По окончании года поданы сведения о невозможности удержать НДФЛ. Через год организация обнаружила, что ошибочно неверно рассчитала НДФЛ, сумма налога занижена. В каком порядке подать корректировку отчетности и надо ли сообщать об этом физлицу? Надо ли организации доплачивать сумму налога или пени? Могут ли организацию привлечь к ответственности? Будет ли дополнительная сумма НДФЛ взыскана с физлица и в каком порядке?
Путеводитель по сделкам. Прощение долга. Кредитор4.1. Страховые взносы при прощении долга по договору займа, заключенному с работником организации
Готовое решение: Как облагаются страховыми взносами различные виды выплат
(КонсультантПлюс, 2025)Облагается ли страховыми взносами сумма прощенного долга по договору займа учредителю
(КонсультантПлюс, 2025)Облагается ли страховыми взносами сумма прощенного долга по договору займа учредителю
Вопрос: О прощении работнику части задолженности по договору займа.
(Письмо Минфина России от 11.05.2023 N 05-06-11/25007)Вопрос: Физическому лицу - работнику организации был выдан заем под процент, часть которого он вернул. Можно ли часть займа простить работнику?
(Письмо Минфина России от 11.05.2023 N 05-06-11/25007)Вопрос: Физическому лицу - работнику организации был выдан заем под процент, часть которого он вернул. Можно ли часть займа простить работнику?
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- сумма неустойки (сумма процентов за каждый день просрочки возврата займа), присужденной к выплате судом, но прощенная организацией работнику (письмо Минтруда России от 12.12.2014 N 17-3/ООГ-1097).
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- сумма неустойки (сумма процентов за каждый день просрочки возврата займа), присужденной к выплате судом, но прощенная организацией работнику (письмо Минтруда России от 12.12.2014 N 17-3/ООГ-1097).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете прощение долга по беспроцентному займу, выданному работнику, оформленное договором дарения в письменной форме?..
(Консультация эксперта, 2025)Поэтому выданный работнику беспроцентный заем не включается в состав финансовых вложений организации, а учитывается в качестве дебиторской задолженности работника перед организацией.
(Консультация эксперта, 2025)Поэтому выданный работнику беспроцентный заем не включается в состав финансовых вложений организации, а учитывается в качестве дебиторской задолженности работника перед организацией.
Вопрос: Возможно ли оказание финансовой помощи учредителю и как это оформить?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Как облагается НДФЛ доход у учредителя (физического лица - не работника) при прощении части основного долга и процентов организацией по договору займа? Какой код дохода указывается в сведениях о доходах (приложении к справке)?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Как облагается НДФЛ доход у учредителя (физического лица - не работника) при прощении части основного долга и процентов организацией по договору займа? Какой код дохода указывается в сведениях о доходах (приложении к справке)?
Статья: Прощение долга по договору займа заемщику - директору организации связи
(Герасимова Н.В.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)При прощении работнику долга по договору займа у организации возникает расход, отличный от расходов по обычным видам деятельности, поэтому он отражается в составе прочих расходов (п. 2, 4 ПБУ 10/99 "Расходы организации" <2>).
(Герасимова Н.В.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)При прощении работнику долга по договору займа у организации возникает расход, отличный от расходов по обычным видам деятельности, поэтому он отражается в составе прочих расходов (п. 2, 4 ПБУ 10/99 "Расходы организации" <2>).
Вопрос: Организация выдала работнику беспроцентный заем. В мае 2024 г. работник уволился. Правильно ли организация до конца года продолжала начислять НДФЛ и представила в ИФНС сведения о невозможности удержания налога, нужно ли в 2025 г. начислять НДФЛ на остаток займа? Каковы налоговые последствия в случае прощения долга?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Организация выдала работнику беспроцентный заем и ежемесячно исчисляла НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах. В мае 2024 г. работник уволился. Организация до конца года продолжала начислять НДФЛ и представила в ИФНС России сведения о невозможности удержания налога. Правильно ли это и нужно ли в 2025 г. продолжать начислять НДФЛ на остаток займа? Каковы налоговые последствия для физлица и организации в случае прощения долга?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Организация выдала работнику беспроцентный заем и ежемесячно исчисляла НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах. В мае 2024 г. работник уволился. Организация до конца года продолжала начислять НДФЛ и представила в ИФНС России сведения о невозможности удержания налога. Правильно ли это и нужно ли в 2025 г. продолжать начислять НДФЛ на остаток займа? Каковы налоговые последствия для физлица и организации в случае прощения долга?
Вопрос: Как отражаются в учете операции по предоставлению процентных займов работникам?
(Консультация эксперта, 2025)Погашение (частичное погашение) займа отражается по дебету счета 50 (51) в случае внесения денежных средств работником либо по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" в случае удержания суммы займа из зарплаты работника в корреспонденции с кредитом счета 73, субсчет 73-1.
(Консультация эксперта, 2025)Погашение (частичное погашение) займа отражается по дебету счета 50 (51) в случае внесения денежных средств работником либо по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" в случае удержания суммы займа из зарплаты работника в корреспонденции с кредитом счета 73, субсчет 73-1.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), прощение долга по выданному работнику - резиденту РФ беспроцентному займу, оформленное договором дарения?..
(Консультация эксперта, 2025)Заем предоставлен в сумме 500 000 руб. Впоследствии с работником заключен договор дарения, предусматривающий освобождение работника от обязанности перед организацией по возврату займа. Прощение долга не связано с выполнением работником трудовых обязанностей, не зависит от результатов его труда, не является стимулирующей или компенсирующей выплатой и не предусмотрено трудовым (коллективным) договором.
(Консультация эксперта, 2025)Заем предоставлен в сумме 500 000 руб. Впоследствии с работником заключен договор дарения, предусматривающий освобождение работника от обязанности перед организацией по возврату займа. Прощение долга не связано с выполнением работником трудовых обязанностей, не зависит от результатов его труда, не является стимулирующей или компенсирующей выплатой и не предусмотрено трудовым (коллективным) договором.