Организация на усн продает с ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Организация на усн продает с ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС при реализации организацией, применяющей УСН, товаров (работ, услуг) в рамках концессионного соглашения и при управлении многоквартирными домами.
(Письмо Минфина России от 05.09.2025 N 03-07-11/87040)Вопрос: Организация применяет систему налогообложения УСН ("доходы минус расходы"). В силу вступивших изменений в НК РФ с 01.01.2025 организация признается налогоплательщиком НДС по ставке 5%. В марте 2025 г. организация заключила концессионное соглашение в отношении объектов водоснабжения и водоотведения. Согласно разъяснениям, приведенным в Письме Минфина России от 10.01.2025 N 03-07-11/461, операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, совершаемые в рамках концессионного соглашения организациями-концессионерами, применяющими УСН, облагаются по налоговой ставке 20%, освобождение от НДС и налоговые ставки в размере 5% или 7% не применяются.
(Письмо Минфина России от 05.09.2025 N 03-07-11/87040)Вопрос: Организация применяет систему налогообложения УСН ("доходы минус расходы"). В силу вступивших изменений в НК РФ с 01.01.2025 организация признается налогоплательщиком НДС по ставке 5%. В марте 2025 г. организация заключила концессионное соглашение в отношении объектов водоснабжения и водоотведения. Согласно разъяснениям, приведенным в Письме Минфина России от 10.01.2025 N 03-07-11/461, операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, совершаемые в рамках концессионного соглашения организациями-концессионерами, применяющими УСН, облагаются по налоговой ставке 20%, освобождение от НДС и налоговые ставки в размере 5% или 7% не применяются.
Готовое решение: Как организациям и ИП на УСН учесть продажу автомобиля
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как организациям и ИП на УСН исчислить НДС при продаже автомобиля
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как организациям и ИП на УСН исчислить НДС при продаже автомобиля
Вопрос: Об НДС при реализации ресурсоснабжающей организацией, применяющей УСН, коммунальных ресурсов по регулируемой цене (тарифу).
(Письмо Минфина России от 01.07.2025 N 03-07-11/63793)Вопрос: ООО является ресурсоснабжающей организацией и осуществляет выработку и отпуск тепловой энергии, поставку холодного и горячего водоснабжения, предоставляет услуги по водоотведению для абонентов (граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) на территории города области.
(Письмо Минфина России от 01.07.2025 N 03-07-11/63793)Вопрос: ООО является ресурсоснабжающей организацией и осуществляет выработку и отпуск тепловой энергии, поставку холодного и горячего водоснабжения, предоставляет услуги по водоотведению для абонентов (граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) на территории города области.
Вопрос: О применении освобождения от НДС при реализации организацией, применяющей УСН, коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 20.09.2024 N 03-07-11/90628)Вопрос: Организация осуществляет управление многоквартирными домами на основании договоров управления. При этом она применяет специальный налоговый режим - упрощенную систему налогообложения.
(Письмо Минфина России от 20.09.2024 N 03-07-11/90628)Вопрос: Организация осуществляет управление многоквартирными домами на основании договоров управления. При этом она применяет специальный налоговый режим - упрощенную систему налогообложения.
Вопрос: О цене договора при осуществлении закупок отдельными видами юрлиц, а также об НДС при реализации организацией, применяющей УСН, товаров (работ, услуг) в рамках закупок с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 04.02.2025 N 03-07-11/9637)Вопрос: В соответствии с Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ <1> (далее - Закон N 176-ФЗ) с 01.01.2025 изменяется порядок исчисления и уплаты НДС, организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС (далее - налогоплательщик УСН).
(Письмо Минфина России от 04.02.2025 N 03-07-11/9637)Вопрос: В соответствии с Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ <1> (далее - Закон N 176-ФЗ) с 01.01.2025 изменяется порядок исчисления и уплаты НДС, организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС (далее - налогоплательщик УСН).
Вопрос: Об условиях освобождения от НДС и налоговой ставке по НДС при реализации работ (услуг) организацией, применяющей УСН, с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 18.04.2025 N 03-07-11/39761)Вопрос: Об условиях освобождения от НДС и налоговой ставке по НДС при реализации работ (услуг) организацией, применяющей УСН, с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 18.04.2025 N 03-07-11/39761)Вопрос: Об условиях освобождения от НДС и налоговой ставке по НДС при реализации работ (услуг) организацией, применяющей УСН, с 01.01.2025.
Готовое решение: Какие особенности надо учесть плательщикам налога при УСН в 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Как уплатить и учесть НДС организации на УСН, если аванс получен в 2024 г., а реализация произошла в 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Как уплатить и учесть НДС организации на УСН, если аванс получен в 2024 г., а реализация произошла в 2025 г.
Вопрос: Об НДС при реализации управляющей организацией, применяющей УСН, коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД.
(Письмо Минфина России от 16.05.2025 N 03-07-11/48019)Вопрос: Об НДС при реализации управляющей организацией, применяющей УСН, коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД.
(Письмо Минфина России от 16.05.2025 N 03-07-11/48019)Вопрос: Об НДС при реализации управляющей организацией, применяющей УСН, коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД.
Вопрос: О применении организацией, применяющей УСН, ставки НДС 0% при реализации на экспорт товаров с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 09.06.2025 N 03-07-08/57411)Вопрос: О применении организацией, применяющей УСН, ставки НДС 0% при реализации на экспорт товаров с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 09.06.2025 N 03-07-08/57411)Вопрос: О применении организацией, применяющей УСН, ставки НДС 0% при реализации на экспорт товаров с 01.01.2025.
Готовое решение: Как вести книгу продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Вести книгу продаж должны организации на УСН, исчисляющие НДС по общеустановленным или по специальным пониженным ставкам (п. 3 ст. 169 НК РФ, п. п. 1, 3 Правил ведения книги продаж, п. 15 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Организации на УСН, освобожденные от НДС, в общем случае книгу продаж не ведут (п. 3 Правил ведения книги продаж, п. 1 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
(КонсультантПлюс, 2025)Вести книгу продаж должны организации на УСН, исчисляющие НДС по общеустановленным или по специальным пониженным ставкам (п. 3 ст. 169 НК РФ, п. п. 1, 3 Правил ведения книги продаж, п. 15 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Организации на УСН, освобожденные от НДС, в общем случае книгу продаж не ведут (п. 3 Правил ведения книги продаж, п. 1 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
Вопрос: Организация на УСН является плательщиком НДС. Реализация работ освобождается от НДС по ст. 149 НК РФ (производство кинофильмов с удостоверением национального фильма). В I квартале 2025 г. работы не осуществлялись, но получен аванс. Должна ли организация сдать декларацию по НДС за I квартал 2025 г. с предоплаты?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН является плательщиком НДС. Реализация работ освобождается от НДС по ст. 149 НК РФ (производство кинофильмов с удостоверением национального фильма). В I квартале 2025 г. работы не осуществлялись, но получен аванс. Должна ли организация сдать декларацию по НДС за I квартал 2025 г. с предоплаты?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН является плательщиком НДС. Реализация работ освобождается от НДС по ст. 149 НК РФ (производство кинофильмов с удостоверением национального фильма). В I квартале 2025 г. работы не осуществлялись, но получен аванс. Должна ли организация сдать декларацию по НДС за I квартал 2025 г. с предоплаты?
Вопрос: Об НДС при реализации управляющими организациями, применяющими УСН, коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 21.08.2024 N 03-07-11/78610)Вопрос: Об НДС при реализации управляющими организациями, применяющими УСН, коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 21.08.2024 N 03-07-11/78610)Вопрос: Об НДС при реализации управляющими организациями, применяющими УСН, коммунальных услуг, работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в МКД с 01.01.2025.