Оптимизация НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Оптимизация НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что налогоплательщик контролировал всех участников торгово-закупочных операций, применил схему по незаконной оптимизации путем формирования "бумажного" НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что налогоплательщик контролировал всех участников торгово-закупочных операций, применил схему по незаконной оптимизации путем формирования "бумажного" НДС.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Доказано, что фактически товар был поставлен иным лицом, применяющим спецрежим и не являющимся плательщиком НДС. Реквизиты спорного контрагента были использованы налогоплательщиком исключительно в целях незаконной оптимизации налоговых обязательств.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Доказано, что фактически товар был поставлен иным лицом, применяющим спецрежим и не являющимся плательщиком НДС. Реквизиты спорного контрагента были использованы налогоплательщиком исключительно в целях незаконной оптимизации налоговых обязательств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Глава 3. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Глава 3. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Статья: Упрощенная система налогообложения как инструмент налогового демпинга в публичных закупках
(Кикавец В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)Учет соотношения НДС и УСН при расчете и формировании цены конкурентной закупки, а также в процессе оценки заявок участников закупок (с учетом или без учета НДС) позволяет заказчикам реализовать политику минимизации финансовых затрат путем налоговой оптимизации в части НДС. Активная работа в рамках подобной налоговой оптимизации проводится заказчиками по Закону N 223-ФЗ (использование налогового вычета и налоговой оптимизации при последующей реализации продукции), в то время как заказчики по Закону N 44-ФЗ не проявляют должную заинтересованность, что обусловлено жестким императивом Закона N 44-ФЗ, а также правилами бюджетного процесса, прямо не стимулирующими к экономии бюджета.
(Кикавец В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)Учет соотношения НДС и УСН при расчете и формировании цены конкурентной закупки, а также в процессе оценки заявок участников закупок (с учетом или без учета НДС) позволяет заказчикам реализовать политику минимизации финансовых затрат путем налоговой оптимизации в части НДС. Активная работа в рамках подобной налоговой оптимизации проводится заказчиками по Закону N 223-ФЗ (использование налогового вычета и налоговой оптимизации при последующей реализации продукции), в то время как заказчики по Закону N 44-ФЗ не проявляют должную заинтересованность, что обусловлено жестким императивом Закона N 44-ФЗ, а также правилами бюджетного процесса, прямо не стимулирующими к экономии бюджета.
Статья: Как выбрать ставку НДС при УСН?
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Выбор ставки НДС - это законное право упрощенца на оптимизацию налогов, и надо воспользоваться им с пользой.
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Выбор ставки НДС - это законное право упрощенца на оптимизацию налогов, и надо воспользоваться им с пользой.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Центрального округа от 22.05.2025 по делу N А54-622/2024 <Бизнес вправе поставить "входной" налог к вычету в пределах трехлетнего срока>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 13)Общество "РС" в целях оптимизации налоговой нагрузки перенесло НДС-вычеты с одного квартала на другой, представив уточненку. В первоначальной декларации за I квартал 2021 года компания отразила вычет по счетам-фактурам от контрагента ООО "Н". Данный деловой партнер выставил их в I квартале 2021-го, поэтому право на вычет возникло в этом же налоговом периоде, а предельный срок для заявления вычета по вышеупомянутым счетам-фактурам - 31.03.2024. Общество реализовало право на вычет сразу же, но впоследствии перенесло данные счета-фактуры в книгу покупок II квартала 2022 года. Таким образом, вычет по ним компания применила во II квартале 2022-го, уменьшив вычет за I квартал 2021 года.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 13)Общество "РС" в целях оптимизации налоговой нагрузки перенесло НДС-вычеты с одного квартала на другой, представив уточненку. В первоначальной декларации за I квартал 2021 года компания отразила вычет по счетам-фактурам от контрагента ООО "Н". Данный деловой партнер выставил их в I квартале 2021-го, поэтому право на вычет возникло в этом же налоговом периоде, а предельный срок для заявления вычета по вышеупомянутым счетам-фактурам - 31.03.2024. Общество реализовало право на вычет сразу же, но впоследствии перенесло данные счета-фактуры в книгу покупок II квартала 2022 года. Таким образом, вычет по ним компания применила во II квартале 2022-го, уменьшив вычет за I квартал 2021 года.
Статья: Оптимизация налогообложения в рамках законодательства Российской Федерации
(Пылаева А.С., Федотова Е.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Ключевые слова: налогообложение, оптимизация, налог, НДС, страховые взносы, льготы, Налоговый кодекс.
(Пылаева А.С., Федотова Е.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Ключевые слова: налогообложение, оптимизация, налог, НДС, страховые взносы, льготы, Налоговый кодекс.