Оплата обучения нДФл
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата обучения нДФл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)6. Как предоставить работнику социальный налоговый вычет на обучение, в том числе ребенка
(КонсультантПлюс, 2026)6. Как предоставить работнику социальный налоговый вычет на обучение, в том числе ребенка
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Социальные вычеты по суммам, уплаченным налогоплательщиком
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Социальные вычеты по суммам, уплаченным налогоплательщиком
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Формы
Готовое решение: Какие компенсации облагаются и не облагаются НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)5. Облагается ли НДФЛ оплата обучения работника
(КонсультантПлюс, 2026)5. Облагается ли НДФЛ оплата обучения работника
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение.
(Письмо Минфина России от 11.04.2025 N 03-04-06/36113)Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение.
(Письмо Минфина России от 11.04.2025 N 03-04-06/36113)Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение.
Вопрос: О документальном подтверждении расходов на обучение в целях предоставления социального вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 04.12.2025 N 03-04-06/117731)Вопрос: О документальном подтверждении расходов на обучение в целях предоставления социального вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 04.12.2025 N 03-04-06/117731)Вопрос: О документальном подтверждении расходов на обучение в целях предоставления социального вычета по НДФЛ.
Статья: По расходам на онлайн-обучение у ИП можно получить НДФЛ-вычет
("Главная книга", 2024, N 8)"Главная книга", 2024, N 8
("Главная книга", 2024, N 8)"Главная книга", 2024, N 8
Вопрос: О справке об оплате образовательных услуг, подтверждающей право на социальный вычет по НДФЛ в сумме расходов на обучение, и распределении таких расходов между супругами.
(Письмо Минфина России от 09.07.2025 N 03-04-05/67019)Вопрос: О справке об оплате образовательных услуг, подтверждающей право на социальный вычет по НДФЛ в сумме расходов на обучение, и распределении таких расходов между супругами.
(Письмо Минфина России от 09.07.2025 N 03-04-05/67019)Вопрос: О справке об оплате образовательных услуг, подтверждающей право на социальный вычет по НДФЛ в сумме расходов на обучение, и распределении таких расходов между супругами.
Вопрос: Налогоплательщик оформил опеку над племянником. Может ли налогоплательщик претендовать на социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на оплату обучения своего подопечного по очной форме обучения, если расходы осуществлены до оформления опеки?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Налогоплательщик оформил опеку над племянником. Может ли налогоплательщик претендовать на социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на оплату обучения своего подопечного по очной форме обучения, если расходы осуществлены до оформления опеки?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Налогоплательщик оформил опеку над племянником. Может ли налогоплательщик претендовать на социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на оплату обучения своего подопечного по очной форме обучения, если расходы осуществлены до оформления опеки?
Вопрос: О социальном вычете по НДФЛ при оплате расходов на обучение через представителя.
(Письмо Минфина России от 21.08.2025 N 03-04-05/82036)Вопрос: О социальном вычете по НДФЛ при оплате расходов на обучение через представителя.
(Письмо Минфина России от 21.08.2025 N 03-04-05/82036)Вопрос: О социальном вычете по НДФЛ при оплате расходов на обучение через представителя.
Типовая ситуация: Имущественный и социальный вычеты у работодателя: размер и порядок предоставления
(Издательство "Главная книга", 2026)Социальный вычет по НДФЛ на обучение, лечение, лекарства, ДМС, фитнес предоставляйте на основании полученного из ИФНС уведомления о праве на вычет и заявления работника. По вычетам на обучение и лечение детей и супруга порядок тот же (ст. 219 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Социальный вычет по НДФЛ на обучение, лечение, лекарства, ДМС, фитнес предоставляйте на основании полученного из ИФНС уведомления о праве на вычет и заявления работника. По вычетам на обучение и лечение детей и супруга порядок тот же (ст. 219 НК РФ).
Вопрос: Об НДФЛ с сумм оплаты обучения налогоплательщика по дополнительным образовательным программам.
(Письмо Минфина России от 16.08.2024 N 03-04-05/77056)Вопрос: Об НДФЛ с сумм оплаты обучения налогоплательщика по дополнительным образовательным программам.
(Письмо Минфина России от 16.08.2024 N 03-04-05/77056)Вопрос: Об НДФЛ с сумм оплаты обучения налогоплательщика по дополнительным образовательным программам.