Оплата налогов через ЛК ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата налогов через ЛК ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Новости от 19.04.2024
("Главная книга", 2024, N 9)Подать заявление о предоставлении отсрочки/рассрочки по уплате налогов организации и ИП могут через личный кабинет на сайте ФНС. В личном кабинете юрлица форма заявления размещена в подразделе "ЕНС" раздела "Заявления. Запросы".
("Главная книга", 2024, N 9)Подать заявление о предоставлении отсрочки/рассрочки по уплате налогов организации и ИП могут через личный кабинет на сайте ФНС. В личном кабинете юрлица форма заявления размещена в подразделе "ЕНС" раздела "Заявления. Запросы".
Готовое решение: Как осуществляются зачет и возврат сумм, формирующих положительное сальдо единого налогового счета
(КонсультантПлюс, 2025)Для ИП установлено исключение. Они вправе использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись при подаче заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) через личный кабинет налогоплательщиков. Использовать такую подпись ИП может при условии, что она сформирована в порядке, установленном ФНС России, в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ (п. 4 ст. 78 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Для ИП установлено исключение. Они вправе использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись при подаче заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) через личный кабинет налогоплательщиков. Использовать такую подпись ИП может при условии, что она сформирована в порядке, установленном ФНС России, в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ (п. 4 ст. 78 НК РФ).
Нормативные акты
показать больше документовПоследние изменения: Зачет и возврат денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета
(КонсультантПлюс, 2025)ИП предоставлена возможность использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись при подаче через личный кабинет налогоплательщика заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса). Они могут использовать такую подпись, если она сформирована в порядке, установленном ФНС России, и соответствует требованиям Закона об электронной подписи.
(КонсультантПлюс, 2025)ИП предоставлена возможность использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись при подаче через личный кабинет налогоплательщика заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса). Они могут использовать такую подпись, если она сформирована в порядке, установленном ФНС России, и соответствует требованиям Закона об электронной подписи.
Статья: Как исправить сальдо на ЕНС, с которым не согласны
("Главная книга", 2023, N 7)Для уточнения сальдо фирмам и ИП предлагают запрашивать через личный кабинет справки о наличии сальдо ЕНС <2> либо об исполнении обязанности по уплате налогов <3>. Однако большинство налогоплательщиков никакого ответа не получают уже более месяца, хотя срок ответа по ним - 5 и 10 рабочих дней соответственно.
("Главная книга", 2023, N 7)Для уточнения сальдо фирмам и ИП предлагают запрашивать через личный кабинет справки о наличии сальдо ЕНС <2> либо об исполнении обязанности по уплате налогов <3>. Однако большинство налогоплательщиков никакого ответа не получают уже более месяца, хотя срок ответа по ним - 5 и 10 рабочих дней соответственно.
Ситуация: Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка, на родителей)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справка не потребуется, если сведения о ваших расходах на физкультурно-оздоровительные услуги представлены в налоговый орган непосредственно организацией или ИП и они размещены налоговым органом в личном кабинете налогоплательщика. Для этого нужно обратиться в организацию или к ИП с заявлением о передаче ими сведений об оплате физкультурно-оздоровительных услуг в налоговый орган. Также необходимо, чтобы организация или ИП имели техническую возможность для передачи указанных сведений в электронной форме (абз. 10 пп. 7 п. 1 ст. 219, п. 3.2 ст. 221.1 НК РФ; п. 2 Порядка предоставления сведений, утв. Приказом ФНС России N ЕД-7-11/756@).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справка не потребуется, если сведения о ваших расходах на физкультурно-оздоровительные услуги представлены в налоговый орган непосредственно организацией или ИП и они размещены налоговым органом в личном кабинете налогоплательщика. Для этого нужно обратиться в организацию или к ИП с заявлением о передаче ими сведений об оплате физкультурно-оздоровительных услуг в налоговый орган. Также необходимо, чтобы организация или ИП имели техническую возможность для передачи указанных сведений в электронной форме (абз. 10 пп. 7 п. 1 ст. 219, п. 3.2 ст. 221.1 НК РФ; п. 2 Порядка предоставления сведений, утв. Приказом ФНС России N ЕД-7-11/756@).
Статья: Как закрыть ИП удаленно в 2025 году? Рекомендации ФНС России
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 11)УФНС России по Краснодарскому краю напомнило, что после принятия решения о прекращении работы ИП предпринимателю необходимо убедиться, что сданы все обязательные отчетные документы. "Первое, с чего нужно начать, - удостовериться в сдаче отчетности в полном объеме (включая период, в котором деятельность индивидуального предпринимателя будет прекращена) и провести сверку по налоговым обязательствам. Проще всего это сделать так - заказать акт сверки расчетов в сервисе "Личный кабинет индивидуального предпринимателя" на сайте ФНС России. Он покажет все начисления, уплаты, а также наличие пени или штрафов", - отметили в Управлении (цитата по сайту ФНС России).
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 11)УФНС России по Краснодарскому краю напомнило, что после принятия решения о прекращении работы ИП предпринимателю необходимо убедиться, что сданы все обязательные отчетные документы. "Первое, с чего нужно начать, - удостовериться в сдаче отчетности в полном объеме (включая период, в котором деятельность индивидуального предпринимателя будет прекращена) и провести сверку по налоговым обязательствам. Проще всего это сделать так - заказать акт сверки расчетов в сервисе "Личный кабинет индивидуального предпринимателя" на сайте ФНС России. Он покажет все начисления, уплаты, а также наличие пени или штрафов", - отметили в Управлении (цитата по сайту ФНС России).
Статья: Новости от 24.05.2024
("Главная книга", 2024, N 11)Для этого нужно подать налоговикам заявление о зачете (приложение N 3 к Приказу ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@) с кодом "1", который означает, что зачет должен быть сделан в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов.
("Главная книга", 2024, N 11)Для этого нужно подать налоговикам заявление о зачете (приложение N 3 к Приказу ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@) с кодом "1", который означает, что зачет должен быть сделан в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов.
Статья: Имущественные налоги физических лиц: анализ особенностей уплаты в связи с переходом на использование единого налогового счета в 2023 году
(Бобошко Д.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)На рисунке мы видим, что налоги физического лица суммируются с налогами, уплачиваемыми этим физическим лицом как предпринимателем. Аналогично в личном кабинете ИП отражаются его имущественные налоги, которые он уплачивает как физическое лицо.
(Бобошко Д.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)На рисунке мы видим, что налоги физического лица суммируются с налогами, уплачиваемыми этим физическим лицом как предпринимателем. Аналогично в личном кабинете ИП отражаются его имущественные налоги, которые он уплачивает как физическое лицо.
Статья: Единый налоговый счет: итоги переходного периода
(Антонова А.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Вначале налогоплательщик должен рассчитать общую сумму налогов, подлежащих уплате. Если уплата налога предшествует подаче декларации, то налогоплательщик должен направить в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах. Прежде всего это касается НДФЛ, страховых взносов, платежей по УСН и ПСН, имущественных налогов юридических лиц. Уведомление подается организациями и индивидуальными предпринимателями в электронном виде. Индивидуальным предпринимателям, не имеющим электронную цифровую подпись, разрешили применять неквалифицированную электронную цифровую подпись для уведомлений, направляемых через личный кабинет или посредством личной явки в Инспекцию Федеральной налоговой службы (далее - ИФНС).
(Антонова А.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Вначале налогоплательщик должен рассчитать общую сумму налогов, подлежащих уплате. Если уплата налога предшествует подаче декларации, то налогоплательщик должен направить в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах. Прежде всего это касается НДФЛ, страховых взносов, платежей по УСН и ПСН, имущественных налогов юридических лиц. Уведомление подается организациями и индивидуальными предпринимателями в электронном виде. Индивидуальным предпринимателям, не имеющим электронную цифровую подпись, разрешили применять неквалифицированную электронную цифровую подпись для уведомлений, направляемых через личный кабинет или посредством личной явки в Инспекцию Федеральной налоговой службы (далее - ИФНС).
Ситуация: Как вернуть НДФЛ при получении имущественных или социальных вычетов?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По общему правилу в отношении расходов, понесенных с 01.01.2024 на обучение и медицинские услуги, не предусмотрено представление иных документов, кроме справки, выданной образовательной (медицинской) организацией или ИП, осуществляющим образовательную (медицинскую) деятельность, подтверждающей фактические расходы на указанные цели. При этом данная справка не требуется, если соответствующие сведения представлены в налоговый орган непосредственно такой организацией или ИП и размещены в личном кабинете налогоплательщика. Аналогичный порядок предусмотрен и в отношении некоторых других видов социальных налоговых вычетов, например вычета в сумме расходов на уплату страховых взносов по договору добровольного личного страхования и вычета в сумме, уплаченной за физкультурно-оздоровительные услуги (абз. 4, 5 пп. 2, абз. 9 - 12 пп. 3, абз. 9, 10 пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ; ч. 7 ст. 13 Закона N 389-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По общему правилу в отношении расходов, понесенных с 01.01.2024 на обучение и медицинские услуги, не предусмотрено представление иных документов, кроме справки, выданной образовательной (медицинской) организацией или ИП, осуществляющим образовательную (медицинскую) деятельность, подтверждающей фактические расходы на указанные цели. При этом данная справка не требуется, если соответствующие сведения представлены в налоговый орган непосредственно такой организацией или ИП и размещены в личном кабинете налогоплательщика. Аналогичный порядок предусмотрен и в отношении некоторых других видов социальных налоговых вычетов, например вычета в сумме расходов на уплату страховых взносов по договору добровольного личного страхования и вычета в сумме, уплаченной за физкультурно-оздоровительные услуги (абз. 4, 5 пп. 2, абз. 9 - 12 пп. 3, абз. 9, 10 пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ; ч. 7 ст. 13 Закона N 389-ФЗ).
Информация: Подать заявление на отсрочку/рассрочку теперь можно онлайн через личные кабинеты
("Официальный сайт ФНС России", 2024)Для этого достаточно зайти в подраздел "Рассрочка по налоговым платежам" раздела "Каталог обращений" личного кабинета физического лица, подраздел "Изменить срок уплаты" раздела "Жизненные ситуации" личного кабинета индивидуального предпринимателя или подраздел "ЕНС" раздела "Заявления.Запросы" личного кабинета юридического лица и заполнить форму заявления. На странице заполнения заявления есть подсказки о том, какие обязательные документы необходимо загрузить в каждое поле.
("Официальный сайт ФНС России", 2024)Для этого достаточно зайти в подраздел "Рассрочка по налоговым платежам" раздела "Каталог обращений" личного кабинета физического лица, подраздел "Изменить срок уплаты" раздела "Жизненные ситуации" личного кабинета индивидуального предпринимателя или подраздел "ЕНС" раздела "Заявления.Запросы" личного кабинета юридического лица и заполнить форму заявления. На странице заполнения заявления есть подсказки о том, какие обязательные документы необходимо загрузить в каждое поле.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 02.06.2023 N ЗГ-3-8/7361 <Что будет с деньгами, если платежка "прошла" по старым реквизитам>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)С 1 января 2023 года все налоги, сборы и страховые взносы нужно перечислять в качестве единого налогового платежа (ЕНП). ЕНП перечисляют на единые реквизиты. Все данные по ЕНС отображаются в личном кабинете налогоплательщика и в учетной бухгалтерской системе организации или ИП.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)С 1 января 2023 года все налоги, сборы и страховые взносы нужно перечислять в качестве единого налогового платежа (ЕНП). ЕНП перечисляют на единые реквизиты. Все данные по ЕНС отображаются в личном кабинете налогоплательщика и в учетной бухгалтерской системе организации или ИП.