Оплата физическим лицом через кассу банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата физическим лицом через кассу банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Выплата дивидендов деньгами и имуществом
(КонсультантПлюс, 2025)...обществом произведена выплата К. дивидендов в соответствии с расходно-кассовым ордером... без использования счетов в уполномоченных банках...
(КонсультантПлюс, 2025)...обществом произведена выплата К. дивидендов в соответствии с расходно-кассовым ордером... без использования счетов в уполномоченных банках...
Перспективы и риски арбитражного спора: Споры, связанные с договором банковского вклада (депозита): Банк хочет признать недействительным предписание Уполномоченного органа о приведении в соответствие с законом типовых форм договоров, ущемляющих права вкладчиков
(КонсультантПлюс, 2025)Уполномоченным органом доказано, что требование Банка об уплате комиссии за внесение денежных средств в счет погашения кредита через его кассу либо терминалы нарушает права гражданина-заемщика. Иные условия типовых форм правомерны
(КонсультантПлюс, 2025)Уполномоченным органом доказано, что требование Банка об уплате комиссии за внесение денежных средств в счет погашения кредита через его кассу либо терминалы нарушает права гражданина-заемщика. Иные условия типовых форм правомерны
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Практика Арбитражного суда Республики Карелия по применению Федерального закона от 24.06.1998 N 89-ФЗ "Об отходах производства и потребления"
(Котлов Р.Э., Ятова Е.В.)
("Арбитражные споры", 2022, N 3)Заявитель сослался на то, что возможность взимания комиссии за счет средств граждан-плательщиков при оплате коммунальных услуг через кассы банков и почтовых отделений, которые в отличие от поставщика коммунальных ресурсов и являются получателями комиссий, предусмотрена законодательством.
(Котлов Р.Э., Ятова Е.В.)
("Арбитражные споры", 2022, N 3)Заявитель сослался на то, что возможность взимания комиссии за счет средств граждан-плательщиков при оплате коммунальных услуг через кассы банков и почтовых отделений, которые в отличие от поставщика коммунальных ресурсов и являются получателями комиссий, предусмотрена законодательством.
Статья: О правовой природе фонда гарантирования пенсионных резервов
(Паршукова А.П.)
("Финансовое право", 2024, N 9)Обязанность фонда-участника по уплате гарантийных взносов коррелирует с его обязанностью по осуществлению учета сведений о каждом вкладчике, участнике и застрахованном лице, что обеспечивает возможность формирования реестра обязательств фонда-участника <4> на любую дату. Указанный реестр, сформированный на дату возникновения гарантийного случая, в течение 5 рабочих дней с его наступления НПФ направляет в Агентство, которое в соответствии с реестром осуществляет дальнейшее информирование граждан, выплату возмещения или перевод обязательств в другой НПФ. Возмещение выплачивается по заявлению граждан: наличными (через кассу Агентства, банка-агента или посредством почтового перевода); путем перечисления денежных средств на банковский счет; путем перечисления денежных средств в качестве пенсионного или сберегательного взноса по пенсионному договору или договору долгосрочных сбережений, заключенному с другим фондом - участником СГПУ <5>.
(Паршукова А.П.)
("Финансовое право", 2024, N 9)Обязанность фонда-участника по уплате гарантийных взносов коррелирует с его обязанностью по осуществлению учета сведений о каждом вкладчике, участнике и застрахованном лице, что обеспечивает возможность формирования реестра обязательств фонда-участника <4> на любую дату. Указанный реестр, сформированный на дату возникновения гарантийного случая, в течение 5 рабочих дней с его наступления НПФ направляет в Агентство, которое в соответствии с реестром осуществляет дальнейшее информирование граждан, выплату возмещения или перевод обязательств в другой НПФ. Возмещение выплачивается по заявлению граждан: наличными (через кассу Агентства, банка-агента или посредством почтового перевода); путем перечисления денежных средств на банковский счет; путем перечисления денежных средств в качестве пенсионного или сберегательного взноса по пенсионному договору или договору долгосрочных сбережений, заключенному с другим фондом - участником СГПУ <5>.
Нормативные акты
Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"5. При отсутствии банка (иной кредитной организации) страхователи - физические лица могут уплачивать страховые взносы через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи. В этом случае местная администрация и организация федеральной почтовой связи обязаны:
(ред. от 28.12.2024)
"Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"5. При отсутствии банка (иной кредитной организации) страхователи - физические лица могут уплачивать страховые взносы через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи. В этом случае местная администрация и организация федеральной почтовой связи обязаны:
Положение Банка России от 19.12.2019 N 706-П
(ред. от 04.03.2024)
"О стандартах эмиссии ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 21.04.2020 N 58158)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.05.2024)сдавать Банку России принимаемые в кассу наличные денежные средства, поступающие от физических лиц в оплату размещаемых акций, не позднее дня, следующего за днем их поступления, с обязательным зачислением всей суммы на накопительный счет со специальным режимом или перечислить в безналичном порядке эквивалент принятой в наличной форме суммы средств с корреспондентского счета на накопительный счет со специальным режимом не позднее дня, следующего за днем ее поступления;
(ред. от 04.03.2024)
"О стандартах эмиссии ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 21.04.2020 N 58158)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.05.2024)сдавать Банку России принимаемые в кассу наличные денежные средства, поступающие от физических лиц в оплату размещаемых акций, не позднее дня, следующего за днем их поступления, с обязательным зачислением всей суммы на накопительный счет со специальным режимом или перечислить в безналичном порядке эквивалент принятой в наличной форме суммы средств с корреспондентского счета на накопительный счет со специальным режимом не позднее дня, следующего за днем ее поступления;
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Во-вторых, самостоятельный аспект порядка уплаты налога или сбора - это способ платежа. В соответствии с п. 4 ст. 58 НК РФ уплата налогов производится в наличной или безналичной форме. При отсутствии банка налогоплательщик или налоговый агент, являющиеся физическими лицами, могут уплачивать налоги через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи. Хотя в ст. 58 НК РФ и не содержится об этом упоминания, однако, согласно положениям ст. 78 НК РФ, уплата налога или сбора может быть "заменена" зачетом, что также предполагает прекращение налоговой обязанности налогоплательщика (плательщика).
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Во-вторых, самостоятельный аспект порядка уплаты налога или сбора - это способ платежа. В соответствии с п. 4 ст. 58 НК РФ уплата налогов производится в наличной или безналичной форме. При отсутствии банка налогоплательщик или налоговый агент, являющиеся физическими лицами, могут уплачивать налоги через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи. Хотя в ст. 58 НК РФ и не содержится об этом упоминания, однако, согласно положениям ст. 78 НК РФ, уплата налога или сбора может быть "заменена" зачетом, что также предполагает прекращение налоговой обязанности налогоплательщика (плательщика).
Вопрос: Об НДС при взимании банком комиссии за подбор купюр определенной серии по поручению клиента при продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ.
(Письмо Минфина России от 30.07.2025 N 03-07-05/73860)В соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относятся инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
(Письмо Минфина России от 30.07.2025 N 03-07-05/73860)В соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относятся инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
Ситуация: Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья супругами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)платежные документы (например, акт о передаче денег за жилье продавцу или его расписка, банковские выписки о безналичном перечислении денег на счет продавца, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам - в случае внесения платежей в кассу кредитной организации);
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)платежные документы (например, акт о передаче денег за жилье продавцу или его расписка, банковские выписки о безналичном перечислении денег на счет продавца, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам - в случае внесения платежей в кассу кредитной организации);
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)5) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц регулируются Положением Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)5) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц регулируются Положением Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".
Вопрос: О регулировании деятельности кредитных организаций, в том числе при совершении инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физлиц и юрлиц.
(Письмо Минфина России от 06.03.2024 N 05-06-11/20032)Вопрос: О регулировании деятельности кредитных организаций, в том числе при совершении инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физлиц и юрлиц.
(Письмо Минфина России от 06.03.2024 N 05-06-11/20032)Вопрос: О регулировании деятельности кредитных организаций, в том числе при совершении инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физлиц и юрлиц.
Путеводитель по судебной практике: Банковский вклад.
Подлежит ли удовлетворению требование физлица о выплате возмещения при банкротстве банка
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: при банкротстве кредитной организации требование физического лица о выплате страхового возмещения в порядке, предусмотренном Законом о страховании вкладов, не подлежит удовлетворению, если зачисление денежных средств на банковский счет в качестве вклада оформлялось через кассу банка в условиях его фактической неплатежеспособности и этому предшествовало оформление расходно-кассовых документов о снятии наличных денежных средств с другого счета, открытого в этом же банке.
Подлежит ли удовлетворению требование физлица о выплате возмещения при банкротстве банка
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: при банкротстве кредитной организации требование физического лица о выплате страхового возмещения в порядке, предусмотренном Законом о страховании вкладов, не подлежит удовлетворению, если зачисление денежных средств на банковский счет в качестве вклада оформлялось через кассу банка в условиях его фактической неплатежеспособности и этому предшествовало оформление расходно-кассовых документов о снятии наличных денежных средств с другого счета, открытого в этом же банке.
Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ.
Вправе ли организация уплачивать налоги наличными через представителя
(КонсультантПлюс, 2025)Пункт 3 ст. 45 НК РФ предусматривает возможность внесения наличных денежных средств в банк, кассу местной администрации либо организацию федеральной почтовой связи только для физических лиц. Обязанность по уплате налога в таком случае считается исполненной со дня внесения денежных средств.
Вправе ли организация уплачивать налоги наличными через представителя
(КонсультантПлюс, 2025)Пункт 3 ст. 45 НК РФ предусматривает возможность внесения наличных денежных средств в банк, кассу местной администрации либо организацию федеральной почтовой связи только для физических лиц. Обязанность по уплате налога в таком случае считается исполненной со дня внесения денежных средств.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответственно, перечень валютных операций между резидентами и уполномоченными банками, которые осуществляются без ограничений, определен в ч. 3 комментируемой статьи открытым. К банковским операциям согласно ч. 1 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 24 июля 2023 г. N 359-ФЗ <128>) относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) (п. 1); размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет (п. 2); открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (п. 3); осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (п. 4); инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (п. 5); купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (п. 6); привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов (п. 7); размещение указанных в п. 7 привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет (п. 7.1); открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов (п. 7.2); осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах (п. 7.3); осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) (п. 9).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответственно, перечень валютных операций между резидентами и уполномоченными банками, которые осуществляются без ограничений, определен в ч. 3 комментируемой статьи открытым. К банковским операциям согласно ч. 1 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 24 июля 2023 г. N 359-ФЗ <128>) относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) (п. 1); размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет (п. 2); открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (п. 3); осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (п. 4); инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (п. 5); купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (п. 6); привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов (п. 7); размещение указанных в п. 7 привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет (п. 7.1); открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов (п. 7.2); осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах (п. 7.3); осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) (п. 9).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации - банковского платежного агента операции, связанные с приемом у граждан платежей в пользу поставщиков товаров (работ, услуг)?..
(Консультация эксперта, 2025)Организация заключила договор с оператором по переводу денежных средств (с банком). В кассу организации за месяц поступили платежи от физических лиц в размере 789 400 руб. Денежные средства в полном объеме (с учетом вознаграждения агента) передаются инкассатору для зачисления на специальный банковский счет банковского платежного агента. Банковский платежный агент согласно договору ежедневно представляет оператору реестр платежей. Согласно тарифу, предусмотренному договором, вознаграждение от физических лиц за месяц составило 7 816 руб. (без НДС). Эта сумма поступила на расчетный счет организации. Ее обязательства как банковского платежного агента считаются выполненными после принятия отчета оператором. Отчет принят в последний день месяца. Комиссия банка за ведение специального счета начисляется в последний день месяца и списывается с расчетного счета организации. За текущий месяц она составила 3 400 руб., что подтверждено актом об оказании услуг. Организация для целей налогообложения прибыли применяет метод начисления.
(Консультация эксперта, 2025)Организация заключила договор с оператором по переводу денежных средств (с банком). В кассу организации за месяц поступили платежи от физических лиц в размере 789 400 руб. Денежные средства в полном объеме (с учетом вознаграждения агента) передаются инкассатору для зачисления на специальный банковский счет банковского платежного агента. Банковский платежный агент согласно договору ежедневно представляет оператору реестр платежей. Согласно тарифу, предусмотренному договором, вознаграждение от физических лиц за месяц составило 7 816 руб. (без НДС). Эта сумма поступила на расчетный счет организации. Ее обязательства как банковского платежного агента считаются выполненными после принятия отчета оператором. Отчет принят в последний день месяца. Комиссия банка за ведение специального счета начисляется в последний день месяца и списывается с расчетного счета организации. За текущий месяц она составила 3 400 руб., что подтверждено актом об оказании услуг. Организация для целей налогообложения прибыли применяет метод начисления.
Статья: Зачет суммы государственной пошлины, уплаченной при обращении в суд, в счет суммы государственной пошлины, подлежащей уплате при обращении в другой суд
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с пп. 4 п. 6 ст. 45 НК РФ единый налоговый платеж учитывается на едином налоговом счете на основании информации, поступающей из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах, предусмотренной Федеральным законом от 27.07.2010 N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг", со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации, организацию федеральной почтовой связи либо в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с пп. 4 п. 6 ст. 45 НК РФ единый налоговый платеж учитывается на едином налоговом счете на основании информации, поступающей из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах, предусмотренной Федеральным законом от 27.07.2010 N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг", со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации, организацию федеральной почтовой связи либо в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства.