Операции подлежащие валютному контролю
Подборка наиболее важных документов по запросу Операции подлежащие валютному контролю (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О вопросах, связанных с обязательным контролем операций по счетам юрлиц или ИП, осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и камней, ювелирных и других изделий из них, лома таких изделий.
(Письмо Банка России от 11.06.2025 N 43-7-2/13724)<3> Сумма которой равна или превышает 1 миллион рублей (эквивалент в иностранной валюте).
(Письмо Банка России от 11.06.2025 N 43-7-2/13724)<3> Сумма которой равна или превышает 1 миллион рублей (эквивалент в иностранной валюте).
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ответ: Буквальное прочтение пункта 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ позволяет сделать вывод о том, что обязательному контролю подлежит операция по зачислению/списанию денежных средств на счет (вклад)/со счета (вклада) при осуществлении платежей во исполнение договора финансовой аренды (лизинга) на сумму, равную или превышающую 1 000 000 рублей, либо эквивалент в иностранной валюте.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ответ: Буквальное прочтение пункта 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ позволяет сделать вывод о том, что обязательному контролю подлежит операция по зачислению/списанию денежных средств на счет (вклад)/со счета (вклада) при осуществлении платежей во исполнение договора финансовой аренды (лизинга) на сумму, равную или превышающую 1 000 000 рублей, либо эквивалент в иностранной валюте.
Нормативные акты
Федеральный закон от 29.06.2015 N 159-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О внесении изменений в Федеральный закон "О государственном оборонном заказе" и отдельные законодательные акты Российской Федерации""1.4. Операции по зачислению денежных средств на отдельные счета, открытые в уполномоченном банке головному исполнителю поставок продукции по государственному оборонному заказу, исполнителю, участвующему в поставках продукции по государственному оборонному заказу, для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе", с любых иных счетов, операции по списанию денежных средств с указанных отдельных счетов на любые иные счета, операции по первому зачислению денежных средств на указанные отдельные счета с иных отдельных счетов подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую совершается соответствующая операция, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.
(ред. от 28.12.2024)
"О внесении изменений в Федеральный закон "О государственном оборонном заказе" и отдельные законодательные акты Российской Федерации""1.4. Операции по зачислению денежных средств на отдельные счета, открытые в уполномоченном банке головному исполнителю поставок продукции по государственному оборонному заказу, исполнителю, участвующему в поставках продукции по государственному оборонному заказу, для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе", с любых иных счетов, операции по списанию денежных средств с указанных отдельных счетов на любые иные счета, операции по первому зачислению денежных средств на указанные отдельные счета с иных отдельных счетов подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую совершается соответствующая операция, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.
"Договор о Евразийском экономическом союзе"
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)8) обеспечивают гармонизацию требований к учету и контролю валютных операций;
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)8) обеспечивают гармонизацию требований к учету и контролю валютных операций;
Статья: Потенциальные риски использования криптовалюты во внешней торговле и меры их минимизации
(Яковлева М.А.)
("Вестник Российской таможенной академии", 2026, N 2)- для учета операций с цифровой валютой в целях валютного контроля Банком России [18] введены соответствующие коды валютных операций;
(Яковлева М.А.)
("Вестник Российской таможенной академии", 2026, N 2)- для учета операций с цифровой валютой в целях валютного контроля Банком России [18] введены соответствующие коды валютных операций;
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Ломбарды отнесены положением абз. 7 ч. 1 ст. 5 названного Закона в его целях к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом. Помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий или иных ценностей в ломбард предусмотрено в подп. 4 п. 1 ст. 6 названного Закона (в ред. Федерального закона от 29 декабря 2022 г. N 607-ФЗ <101>) среди "иных" операций с движимым имуществом, подлежащих обязательному контролю. Согласно указанному пункту операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее;
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Ломбарды отнесены положением абз. 7 ч. 1 ст. 5 названного Закона в его целях к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом. Помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий или иных ценностей в ломбард предусмотрено в подп. 4 п. 1 ст. 6 названного Закона (в ред. Федерального закона от 29 декабря 2022 г. N 607-ФЗ <101>) среди "иных" операций с движимым имуществом, подлежащих обязательному контролю. Согласно указанному пункту операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее;
Вопрос: Каков порядок представления банком сведений в Росфинмониторинг с кодом 4006?
(Консультация эксперта, 2026)Если в течение первого дня проведения операций по счету по нему были отражены несколько операций на сумму, равную или превышающую 1 млн руб. (или эквивалентную сумму в иностранной валюте), обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать максимальная по сумме операция.
(Консультация эксперта, 2026)Если в течение первого дня проведения операций по счету по нему были отражены несколько операций на сумму, равную или превышающую 1 млн руб. (или эквивалентную сумму в иностранной валюте), обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать максимальная по сумме операция.
Статья: Некоторые вопросы применения общих положений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в практике Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации (2019 - 2021 годы)
(Ячменев Г.Г.)
("Арбитражные споры", 2022, N 2)В этом же решении КС РФ констатировал, что установление иностранным государством в ненадлежащей международной процедуре и в противоречии с многосторонними международными договорами, в которых участвует Россия, ограничительных мер против нее и ее хозяйствующих субъектов - достаточно распространенное в настоящее время явление. Затрагивает оно и сферу валютных операций, в ходе которых резидент может претерпеть неблагоприятные последствия не только в случае введения санкций непосредственно в его отношении, но и в случае их введения в отношении кредитной организации, куда или откуда денежные средства, номинированные в иностранной валюте, подлежат перечислению. В результате санкций валютная операция, соответствующая требованиям российского законодательства, может быть прервана, а резидент может потерять, с неясными перспективами восстановления, контроль за своими деньгами.
(Ячменев Г.Г.)
("Арбитражные споры", 2022, N 2)В этом же решении КС РФ констатировал, что установление иностранным государством в ненадлежащей международной процедуре и в противоречии с многосторонними международными договорами, в которых участвует Россия, ограничительных мер против нее и ее хозяйствующих субъектов - достаточно распространенное в настоящее время явление. Затрагивает оно и сферу валютных операций, в ходе которых резидент может претерпеть неблагоприятные последствия не только в случае введения санкций непосредственно в его отношении, но и в случае их введения в отношении кредитной организации, куда или откуда денежные средства, номинированные в иностранной валюте, подлежат перечислению. В результате санкций валютная операция, соответствующая требованиям российского законодательства, может быть прервана, а резидент может потерять, с неясными перспективами восстановления, контроль за своими деньгами.
Вопрос: Как оформляется валютный заем от иностранной организации?
(Консультация эксперта, 2026)Приобретение иностранной валюты по договору займа - валютная операция, подлежащая валютному контролю. Заемщику следует учитывать соответствующие нормы валютного законодательства, в том числе принятые в рамках временных мер, и порядок документального оформления указанных отношений. Общие порядок оформления и особенности валютного контроля представлены в обосновании.
(Консультация эксперта, 2026)Приобретение иностранной валюты по договору займа - валютная операция, подлежащая валютному контролю. Заемщику следует учитывать соответствующие нормы валютного законодательства, в том числе принятые в рамках временных мер, и порядок документального оформления указанных отношений. Общие порядок оформления и особенности валютного контроля представлены в обосновании.
Вопрос: Банк по договору купли-продажи приобрел у ООО (не клиента банка) драгоценные металлы в слитках на сумму свыше 1 млн руб. Должен ли банк направить в Росфинмониторинг сообщение о данной сделке?
(Консультация эксперта, 2026)Из содержания пп. 1 п. 4 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" можно сделать вывод о том, что обязательному контролю подлежат только операции клиентов банка. Иными словами, по общему правилу, если в соответствующей операции с драгоценными металлами или драгоценными камнями не участвует клиент, то такая операция не будет подлежать обязательному контролю.
(Консультация эксперта, 2026)Из содержания пп. 1 п. 4 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" можно сделать вывод о том, что обязательному контролю подлежат только операции клиентов банка. Иными словами, по общему правилу, если в соответствующей операции с драгоценными металлами или драгоценными камнями не участвует клиент, то такая операция не будет подлежать обязательному контролю.
Вопрос: Об отдельных вопросах, касающихся обязательного контроля операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
(Письмо Банка России от 07.08.2025 N 43-7-2/18277)Из содержания пп. 1 п. 4 ст. 6 Закона N 115-ФЗ можно сделать вывод о том, что обязательному контролю подлежат только операции клиентов банка. Иными словами, по общему правилу если в соответствующей операции с драгоценными металлами или драгоценными камнями не участвует клиент, то такая операция не будет подлежать обязательному контролю.
(Письмо Банка России от 07.08.2025 N 43-7-2/18277)Из содержания пп. 1 п. 4 ст. 6 Закона N 115-ФЗ можно сделать вывод о том, что обязательному контролю подлежат только операции клиентов банка. Иными словами, по общему правилу если в соответствующей операции с драгоценными металлами или драгоценными камнями не участвует клиент, то такая операция не будет подлежать обязательному контролю.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 13 комментируемой статьи изложена с 15 июля 2016 г. полностью в новой редакции Федеральным законом от 3 июля 2016 г. N 285-ФЗ, принятым в рамках изменения состава органов и агентов валютного контроля. Новым является также отсылка к перечню документов, предусмотренному частью 4 данной статьи. В прежней (первоначальной) редакции ч. 13 данной статьи непосредственно устанавливался перечень документов, копии которых, заверенные надлежащим образом, подлежали передаче уполномоченными банками и ВЭБ как агентами валютного контроля таможенным и налоговым органам по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 13 комментируемой статьи изложена с 15 июля 2016 г. полностью в новой редакции Федеральным законом от 3 июля 2016 г. N 285-ФЗ, принятым в рамках изменения состава органов и агентов валютного контроля. Новым является также отсылка к перечню документов, предусмотренному частью 4 данной статьи. В прежней (первоначальной) редакции ч. 13 данной статьи непосредственно устанавливался перечень документов, копии которых, заверенные надлежащим образом, подлежали передаче уполномоченными банками и ВЭБ как агентами валютного контроля таможенным и налоговым органам по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Валютному контролю подлежат те операции между ними, которые Закон N 173-ФЗ относит к числу валютных операций (п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ). В частности:
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Валютному контролю подлежат те операции между ними, которые Закон N 173-ФЗ относит к числу валютных операций (п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ). В частности:
Вопрос: О вопросах, связанных с обязательным контролем операций по купле-продаже драгоценных металлов и камней, ювелирных и других изделий и по счетам организаций и ИП, осуществляющих такую куплю-продажу.
(Письмо Банка России от 11.06.2025 N 43-7-2/13723)1. Верно ли банк понимает, что обязательному контролю будут подлежать все операции, сумма которых составляет или превышает 1 млн руб. (эквивалент в иностранной валюте), по счету юридического лица (индивидуального предпринимателя), осуществляющего деятельность по купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, независимо от того, связаны они непосредственно с проведением сделок купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий или нет?
(Письмо Банка России от 11.06.2025 N 43-7-2/13723)1. Верно ли банк понимает, что обязательному контролю будут подлежать все операции, сумма которых составляет или превышает 1 млн руб. (эквивалент в иностранной валюте), по счету юридического лица (индивидуального предпринимателя), осуществляющего деятельность по купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, независимо от того, связаны они непосредственно с проведением сделок купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий или нет?