Оказание услуг в налоговом учете
Подборка наиболее важных документов по запросу Оказание услуг в налоговом учете (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Что относится к бухгалтерским услугам
(КонсультантПлюс, 2025)...Доводы апелляционной жалобы [кредитора - ред.] о том, что [заявитель - ред.]... оказывал работы, не обусловленные предметом договора, отклоняются судом апелляционной инстанции, поскольку весь перечень оказанных услуг относится к услуге "Ведение бухгалтерского и налогового учета в рамках общей системы налогообложения", которая включает в себя целый комплекс мероприятий, который не представляется возможным полностью перечислить в предмете договора.
(КонсультантПлюс, 2025)...Доводы апелляционной жалобы [кредитора - ред.] о том, что [заявитель - ред.]... оказывал работы, не обусловленные предметом договора, отклоняются судом апелляционной инстанции, поскольку весь перечень оказанных услуг относится к услуге "Ведение бухгалтерского и налогового учета в рамках общей системы налогообложения", которая включает в себя целый комплекс мероприятий, который не представляется возможным полностью перечислить в предмете договора.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 346.15 "Порядок определения доходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, установлено завышение расходов и, таким образом, занижение налоговой базы по УСН. Каких-либо документов, подтверждающих выполнение работ (оказание услуг), учтенных при формировании налоговой базы, в опровержение выводов налогового органа обществом не представлено.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, установлено завышение расходов и, таким образом, занижение налоговой базы по УСН. Каких-либо документов, подтверждающих выполнение работ (оказание услуг), учтенных при формировании налоговой базы, в опровержение выводов налогового органа обществом не представлено.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2025 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.4.9. Иностранным организациям. Постановка на учет (изменение сведений, снятие с учета) в налоговом органе иностранной организации, оказывающей физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, услуги в электронной форме, и иностранной организации - посредника, признаваемой налоговым агентом
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.4.9. Иностранным организациям. Постановка на учет (изменение сведений, снятие с учета) в налоговом органе иностранной организации, оказывающей физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, услуги в электронной форме, и иностранной организации - посредника, признаваемой налоговым агентом
Готовое решение: Как заказчику учитывать расходы на услуги по предоставлению персонала по договору аутстаффинга
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как отражать в налоговом учете заказчика расходы на услуги по предоставлению персонала по договору аутстаффинга
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как отражать в налоговом учете заказчика расходы на услуги по предоставлению персонала по договору аутстаффинга
Готовое решение: Как исполнителю учитывать операции по договору аутстаффинга
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как исполнителю отражать доходы от оказания услуг по договору о предоставлении персонала (договору аутстаффинга) в бухгалтерском и налоговом учете
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как исполнителю отражать доходы от оказания услуг по договору о предоставлении персонала (договору аутстаффинга) в бухгалтерском и налоговом учете
Готовое решение: Дата оказания услуг и выполнения работ в целях налогообложения прибыли и бухгалтерского учета
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какая дата является датой оказания услуг (выполнения работ) для признания доходов в налоговом учете
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какая дата является датой оказания услуг (выполнения работ) для признания доходов в налоговом учете
Статья: Обязанность постановки на учет в налоговых органах в условиях цифровизации
(Лютова О.И.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)В статье рассматриваются актуальные вопросы развития правового регулирования обязанности организаций и физических лиц по постановке на учет в налоговых органах, обусловленные цифровой трансформацией налогового администрирования. Отмечается, что основными принципами оказания услуги по постановке на учет в налоговом органе в электронном виде являются доступность, информационная открытость, а также ее конкурентоспособность. Подчеркивается необходимость развития законодательства о налогах и сборах по пути обеспечения возможности предоставления для частных субъектов налогового права услуги по постановке на учет в налоговых органах полностью в формате электронного взаимодействия, а также ценность становления цифрового формата отношений налогоплательщиков и налоговых органов по осуществлению учета. Особое внимание уделено вопросам исполнения обязанности по постановке на учет самозанятых лиц, в том числе являющихся плательщиками налога на профессиональный доход, использующих для постановки на учет мобильное приложение "Мой налог".
(Лютова О.И.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)В статье рассматриваются актуальные вопросы развития правового регулирования обязанности организаций и физических лиц по постановке на учет в налоговых органах, обусловленные цифровой трансформацией налогового администрирования. Отмечается, что основными принципами оказания услуги по постановке на учет в налоговом органе в электронном виде являются доступность, информационная открытость, а также ее конкурентоспособность. Подчеркивается необходимость развития законодательства о налогах и сборах по пути обеспечения возможности предоставления для частных субъектов налогового права услуги по постановке на учет в налоговых органах полностью в формате электронного взаимодействия, а также ценность становления цифрового формата отношений налогоплательщиков и налоговых органов по осуществлению учета. Особое внимание уделено вопросам исполнения обязанности по постановке на учет самозанятых лиц, в том числе являющихся плательщиками налога на профессиональный доход, использующих для постановки на учет мобильное приложение "Мой налог".
Готовое решение: Формы и сроки представления отчетности по персонифицированному учету (за периоды по 2022 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)Организации и физлица, которые платят доходы своим работникам или лицам по гражданско-правовым договорам на выполнение работ, услуг, авторским договорам, обязаны подавать отчетность по персонифицированному учету в налоговые органы и в органы страховщика, ведущего этот персонифицированный учет в системах обязательного пенсионного и обязательного социального страхования.
(КонсультантПлюс, 2022)Организации и физлица, которые платят доходы своим работникам или лицам по гражданско-правовым договорам на выполнение работ, услуг, авторским договорам, обязаны подавать отчетность по персонифицированному учету в налоговые органы и в органы страховщика, ведущего этот персонифицированный учет в системах обязательного пенсионного и обязательного социального страхования.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Возникает также вопрос об особенностях банкротства лиц, как имеющих, так и не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, но осуществляющих деятельность в качестве самозанятых граждан. В соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, когда в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Так, в соответствии с ФЗ от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" <1> самозанятые граждане вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей при условии постановки на налоговый учет. К таким видам деятельности относятся: оказание услуг такси, курьерские услуги, сдача жилья в аренду, продажа товаров собственного производства, проведение ремонтных работ.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Возникает также вопрос об особенностях банкротства лиц, как имеющих, так и не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, но осуществляющих деятельность в качестве самозанятых граждан. В соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, когда в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Так, в соответствии с ФЗ от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" <1> самозанятые граждане вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей при условии постановки на налоговый учет. К таким видам деятельности относятся: оказание услуг такси, курьерские услуги, сдача жилья в аренду, продажа товаров собственного производства, проведение ремонтных работ.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС2.1. Учитываются ли в налоговой базе по НДС скидки, предоставляемые покупателям в момент реализации товаров (работ, услуг)?
Вопрос: Является ли российская организация налоговым агентом по НДС при приобретении услуг по договору аутстаффинга (предоставлению персонала) у узбекской организации, не состоящей на учете в налоговых органах в РФ, если предоставленные по такому договору работники работают дистанционно на территории Узбекистана?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Является ли российская организация налоговым агентом по НДС при приобретении услуг по договору аутстаффинга (предоставлению персонала) у узбекской организации, не состоящей на учете в налоговых органах в РФ, если предоставленные по такому договору работники работают дистанционно на территории Узбекистана?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Является ли российская организация налоговым агентом по НДС при приобретении услуг по договору аутстаффинга (предоставлению персонала) у узбекской организации, не состоящей на учете в налоговых органах в РФ, если предоставленные по такому договору работники работают дистанционно на территории Узбекистана?
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- оказание услуг по управлению организацией, ведению бухгалтерского и налогового учета;
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- оказание услуг по управлению организацией, ведению бухгалтерского и налогового учета;