Ограничения валютных операций
Подборка наиболее важных документов по запросу Ограничения валютных операций (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиция ВАС РФ: Оплата по договору, произведенная в иностранной валюте в нарушение правил осуществления валютных операций, сама по себе не влечет недействительности договора
Постановление Президиума ВАС РФ от 17.11.2009 N 5225/09 по делу N А60-3497/2008-С11 и другие акты высших судов
Применимые нормы: ст. ст. 140, 317 ГК РФПримечание. Суд исходил в том числе из положений Закона РФ от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", утратившего силу. В настоящее время ограничения на осуществление валютных операций установлены в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
Постановление Президиума ВАС РФ от 17.11.2009 N 5225/09 по делу N А60-3497/2008-С11 и другие акты высших судов
Применимые нормы: ст. ст. 140, 317 ГК РФПримечание. Суд исходил в том числе из положений Закона РФ от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", утратившего силу. В настоящее время ограничения на осуществление валютных операций установлены в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 12 "Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""При этом доводы ФИО1 о том, что абз. 1 ч. 8 ст. 12 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" освобождает ее от соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации, поскольку она не является налоговым резидентом Российской Федерации, постоянно проживает в Германии, суд отклонил, указав, что ст. 12 указанного Федерального закона освобождает резидентов Российской Федерации, находящихся за ее пределами более 183 дней в году, от ограничений при осуществлении валютных операций с банками-нерезидентами и разрешает проведение определенных валютных операций с нерезидентами по счетам резидентов за рубежом, однако не освобождает их от ограничений и явно выраженного запрета на валютные операции между валютными резидентами Российской Федерации, установленного ст. 9 Федерального закона. Кроме того, суд учел, что вторая сторона сделки ФИО3 является валютным резидентом Российской Федерации."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)Для обеспечения экономического суверенитета и экономической безопасности РФ могут вводиться, например, запреты и (или) ограничения на валютные операции, необходимость получать спецразрешения на проведение таких операций и т.п. (п. п. 1, 3 ч. 2 ст. 4.2 Федерального закона от 04.06.2018 N 127-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Для обеспечения экономического суверенитета и экономической безопасности РФ могут вводиться, например, запреты и (или) ограничения на валютные операции, необходимость получать спецразрешения на проведение таких операций и т.п. (п. п. 1, 3 ч. 2 ст. 4.2 Федерального закона от 04.06.2018 N 127-ФЗ).
Статья: Валютное регулирование как инструмент обеспечения государственного суверенитета Российской Федерации в условиях глобальных вызовов
(Омельченко А.Г.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 12)<25> Например, А.С. Куликов, характеризуя валютно-правовой режим в узком смысле, т.е. как режим осуществления валютной операции, отмечает, что этому режиму присущи такие элементы, как: система валютных ограничений (запретов); система разрешительных (дозволительных) мер; валютные операции, осуществляемые с учетом системы валютных ограничений; валютные операции, ограничения по осуществлению которых отсутствуют; порядок реализации мер валютного регулирования, включая порядок осуществления всех и каждой валютной операции; меры валютного контроля (Куликов А.С. Финансово-правовой режим валютных операций в Российской Федерации: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2013. С. 10).
(Омельченко А.Г.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 12)<25> Например, А.С. Куликов, характеризуя валютно-правовой режим в узком смысле, т.е. как режим осуществления валютной операции, отмечает, что этому режиму присущи такие элементы, как: система валютных ограничений (запретов); система разрешительных (дозволительных) мер; валютные операции, осуществляемые с учетом системы валютных ограничений; валютные операции, ограничения по осуществлению которых отсутствуют; порядок реализации мер валютного регулирования, включая порядок осуществления всех и каждой валютной операции; меры валютного контроля (Куликов А.С. Финансово-правовой режим валютных операций в Российской Федерации: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2013. С. 10).
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, частью 4.2 статьи 5, статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, частью 4.2 статьи 5, статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
Обзор: "Перечень антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2025)Изменение порядка проведения валютных операций, включая предоставление валютных займов и переводы денежных средств, изменение порядка проведения расчетов по финансовым инструментам, а также расчетов с иностранными кредиторами
(КонсультантПлюс, 2025)Изменение порядка проведения валютных операций, включая предоставление валютных займов и переводы денежных средств, изменение порядка проведения расчетов по финансовым инструментам, а также расчетов с иностранными кредиторами
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Положение абз. 1 ч. 1 комментируемой статьи исключает из сферы действия установленных в соответствии с комментируемым Законом ограничений валютные операции, счета (включая их режим) резидентов в банках за пределами территории России, а также случаи незачисления на счета резидента в уполномоченных банках получаемой им иностранной валюты, если для совершения валютной операции, открытия такого счета, а также незачисления иностранной валюты резидентом до вступления в силу комментируемого Закона были получены разрешения органа валютного контроля.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Положение абз. 1 ч. 1 комментируемой статьи исключает из сферы действия установленных в соответствии с комментируемым Законом ограничений валютные операции, счета (включая их режим) резидентов в банках за пределами территории России, а также случаи незачисления на счета резидента в уполномоченных банках получаемой им иностранной валюты, если для совершения валютной операции, открытия такого счета, а также незачисления иностранной валюты резидентом до вступления в силу комментируемого Закона были получены разрешения органа валютного контроля.
Статья: Об использовании цифровых финансовых активов и иностранных цифровых прав в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам
(Ионцев М.А.)
("Предпринимательское право", 2025, N 1)<16> Валютный контроль, во-первых, помогает предотвратить чрезмерный отток капитала из страны, что может снизить давление на национальную валюту и стабильность финансовой системы. Во-вторых, помогает избежать резких колебаний валютного курса и защищает национальную экономику от спекулятивных атак. В-третьих, регулирует платежи по внешнеторговым контрактам, тем самым обеспечивая своевременное поступление средств от экспорта и ограничивая несвоевременные или чрезмерные платежи за импорт, что способствует балансу между экспортом и импортом, поддерживая устойчивость торгового баланса. В-четвертых, ограничение спекулятивных операций с валютой помогает стабилизировать обменный курс и предотвратить резкое обесценивание (девальвацию) валюты, что создает более предсказуемые условия для внешнеторговых сделок и инвестиционной активности. В-пятых, контроль за валютными операциями позволяет государству регулировать объемы импорта, что снижает риск импорта инфляции и поддерживает стабильность цен внутри страны, что особенно важно для стран с высокой зависимостью от импорта товаров первой необходимости. В-шестых, валютный контроль может направлять финансы в приоритетные отрасли, что способствует развитию экспортного потенциала страны, так как ограничения на вывоз капитала способствуют его вложению в национальную экономику, стимулируя производство и создание рабочих мест.
(Ионцев М.А.)
("Предпринимательское право", 2025, N 1)<16> Валютный контроль, во-первых, помогает предотвратить чрезмерный отток капитала из страны, что может снизить давление на национальную валюту и стабильность финансовой системы. Во-вторых, помогает избежать резких колебаний валютного курса и защищает национальную экономику от спекулятивных атак. В-третьих, регулирует платежи по внешнеторговым контрактам, тем самым обеспечивая своевременное поступление средств от экспорта и ограничивая несвоевременные или чрезмерные платежи за импорт, что способствует балансу между экспортом и импортом, поддерживая устойчивость торгового баланса. В-четвертых, ограничение спекулятивных операций с валютой помогает стабилизировать обменный курс и предотвратить резкое обесценивание (девальвацию) валюты, что создает более предсказуемые условия для внешнеторговых сделок и инвестиционной активности. В-пятых, контроль за валютными операциями позволяет государству регулировать объемы импорта, что снижает риск импорта инфляции и поддерживает стабильность цен внутри страны, что особенно важно для стран с высокой зависимостью от импорта товаров первой необходимости. В-шестых, валютный контроль может направлять финансы в приоритетные отрасли, что способствует развитию экспортного потенциала страны, так как ограничения на вывоз капитала способствуют его вложению в национальную экономику, стимулируя производство и создание рабочих мест.
Статья: Прощение долга между резидентом и нерезидентом
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, с 01.01.2020 требования о репатриации были отменены в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), сумма обязательств и оплата по которым определены в рублях, кроме сырьевых товаров, с учетом определенных в законодательстве кодов (ч. 4 ст. 2 Федерального закона от 02.08.2019 N 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" (далее - Закон N 265-ФЗ)), а также внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, федеральными государственными унитарными предприятиями, и нерезидентами (ч. 5 ст. 2 Закона N 265-ФЗ).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, с 01.01.2020 требования о репатриации были отменены в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), сумма обязательств и оплата по которым определены в рублях, кроме сырьевых товаров, с учетом определенных в законодательстве кодов (ч. 4 ст. 2 Федерального закона от 02.08.2019 N 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" (далее - Закон N 265-ФЗ)), а также внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, федеральными государственными унитарными предприятиями, и нерезидентами (ч. 5 ст. 2 Закона N 265-ФЗ).
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)систему источников правового регулирования валютных отношений, принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, основные цели и принципы согласованной между государствами - членами ЕАЭС валютной политики и сотрудничества в валютно-финансовой сфере, понятия "валюта Российской Федерации", "иностранная валюта", "резиденты" и "нерезиденты", "уполномоченные банки", "валютные операции", "валютные ограничения", "валютный контроль", систему органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля, а также их полномочия, права и обязанности резидентов и нерезидентов в рамках проведения мероприятий валютного контроля, основные составы валютных правонарушений и давать характеристику ответственности за их совершение;
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)систему источников правового регулирования валютных отношений, принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, основные цели и принципы согласованной между государствами - членами ЕАЭС валютной политики и сотрудничества в валютно-финансовой сфере, понятия "валюта Российской Федерации", "иностранная валюта", "резиденты" и "нерезиденты", "уполномоченные банки", "валютные операции", "валютные ограничения", "валютный контроль", систему органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля, а также их полномочия, права и обязанности резидентов и нерезидентов в рамках проведения мероприятий валютного контроля, основные составы валютных правонарушений и давать характеристику ответственности за их совершение;
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 09.12.2022 N 03-00-05/120681 <О применении валютного законодательства при взаимодействии с организациями из новых регионов РФ>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Поэтому нужно учитывать все ограничения на валютные операции в РФ. Применяйте нормы Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Поэтому нужно учитывать все ограничения на валютные операции в РФ. Применяйте нормы Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 19.12.2022 N 518-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 1)Список исключений как раз и дополнен. Теперь разрешено проводить без ограничений валютные операции между резидентами, связанные с валютными расчетами по оплате требований в валюте, которые уступлены нерезидентами российским факторам.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 1)Список исключений как раз и дополнен. Теперь разрешено проводить без ограничений валютные операции между резидентами, связанные с валютными расчетами по оплате требований в валюте, которые уступлены нерезидентами российским факторам.
Ситуация: Какие валютные операции вправе осуществлять физические лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При этом в настоящее время установлены ограничения по совершению валютных операций, например запрещен вывоз из РФ наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов в иностранной валюте в сумме, превышающей эквивалент 10 000 долл. США и рассчитанной по официальному курсу Банка России на дату вывоза (ст. 15 Закона N 173-ФЗ; пп. "ж" п. 1 Указа Президента РФ N 81).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При этом в настоящее время установлены ограничения по совершению валютных операций, например запрещен вывоз из РФ наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов в иностранной валюте в сумме, превышающей эквивалент 10 000 долл. США и рассчитанной по официальному курсу Банка России на дату вывоза (ст. 15 Закона N 173-ФЗ; пп. "ж" п. 1 Указа Президента РФ N 81).
Статья: Правовое регулирование надзорной функции в современной российской государственности: проблемы и пути их решения
(Михайлов А.Е.)
("Безопасность бизнеса", 2025, N 3)Еще одной проблемой является непропорциональность некоторых ограничений, установленных Законом. Запреты и ограничения на валютные операции не всегда соответствуют заявленным целям и могут негативно влиять на экономическую активность. В частности, запрет на валютные операции между резидентами, хоть и смягченный многочисленными исключениями, создает дополнительные барьеры для ведения бизнеса. Существующие требования к отчетности по валютным операциям зачастую избыточны и обременительны, особенно для малого и среднего бизнеса, создавая дополнительную административную нагрузку. С развитием цифровых валют и цифровых прав Закон сталкивается с проблемами адаптации к новым реалиям. Существующие положения не всегда позволяют эффективно контролировать операции с цифровыми активами, что создает риски для финансовой системы. Наконец, само наличие в Законе неустранимых сомнений, противоречий и неясностей, толкуемых в пользу резидентов и нерезидентов (ст. 4 ч. 6), свидетельствует о необходимости его серьезной доработки.
(Михайлов А.Е.)
("Безопасность бизнеса", 2025, N 3)Еще одной проблемой является непропорциональность некоторых ограничений, установленных Законом. Запреты и ограничения на валютные операции не всегда соответствуют заявленным целям и могут негативно влиять на экономическую активность. В частности, запрет на валютные операции между резидентами, хоть и смягченный многочисленными исключениями, создает дополнительные барьеры для ведения бизнеса. Существующие требования к отчетности по валютным операциям зачастую избыточны и обременительны, особенно для малого и среднего бизнеса, создавая дополнительную административную нагрузку. С развитием цифровых валют и цифровых прав Закон сталкивается с проблемами адаптации к новым реалиям. Существующие положения не всегда позволяют эффективно контролировать операции с цифровыми активами, что создает риски для финансовой системы. Наконец, само наличие в Законе неустранимых сомнений, противоречий и неясностей, толкуемых в пользу резидентов и нерезидентов (ст. 4 ч. 6), свидетельствует о необходимости его серьезной доработки.