Оформление займа между физическими лицами
Подборка наиболее важных документов по запросу Оформление займа между физическими лицами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданский процесс: Судебный приказ о взыскании долга по договору займа (расписке) в гражданском процессе
(КонсультантПлюс, 2025)Судебный приказ о взыскании долга по договору займа может быть выдан, даже если заключение этого договора между гражданами оформлено распиской
(КонсультантПлюс, 2025)Судебный приказ о взыскании долга по договору займа может быть выдан, даже если заключение этого договора между гражданами оформлено распиской
Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 25.11.2024 N Ф10-4248/2023 по делу N А83-21311/2022
Требование: О включении в реестр требований кредиторов должника основного долга по договору займа, процентов за пользование займом.
Решение: Требование удовлетворено, поскольку заимодавцем представлены достаточные доказательства реальности заемных отношений и обоснованы финансовая возможность и целесообразность предоставления займов должнику.Однако характерной особенностью правоотношений по предоставлению гражданами между собой имущества (в том числе, денежных средств), напротив, является использование натурального взаимодействия, в частности, расчеты наличными денежными средствами. В связи с этим, предоставление расписки в подтверждение реальности правоотношений в таком случае не может априори восприниматься критически, учитывая, что пункт 2 статьи 808 ГК РФ называет расписку средством доказывания факта предоставления займа. Буквальное применение к правоотношениям между гражданами описанного правового подхода (сформированного для правоотношений с юридическими лицами) с высокой степенью вероятности предполагает невозможность заимодавца защитить свои права в деле о банкротстве заемщика. Это не означает, что расписка является единственным доказательством реальности предоставления займа (учитывая, что речь идет о проверке правоотношений в сфере банкротства), и не требует применения механизмов проверки реальности займа иными способами. Однако соответствующая проверка не может не учитывать специфики оформления и существования правоотношений между физическими лицами, предполагающей меньшую степень формализованности и, как следствие, возможности доказывания тех или иных фактов.
Требование: О включении в реестр требований кредиторов должника основного долга по договору займа, процентов за пользование займом.
Решение: Требование удовлетворено, поскольку заимодавцем представлены достаточные доказательства реальности заемных отношений и обоснованы финансовая возможность и целесообразность предоставления займов должнику.Однако характерной особенностью правоотношений по предоставлению гражданами между собой имущества (в том числе, денежных средств), напротив, является использование натурального взаимодействия, в частности, расчеты наличными денежными средствами. В связи с этим, предоставление расписки в подтверждение реальности правоотношений в таком случае не может априори восприниматься критически, учитывая, что пункт 2 статьи 808 ГК РФ называет расписку средством доказывания факта предоставления займа. Буквальное применение к правоотношениям между гражданами описанного правового подхода (сформированного для правоотношений с юридическими лицами) с высокой степенью вероятности предполагает невозможность заимодавца защитить свои права в деле о банкротстве заемщика. Это не означает, что расписка является единственным доказательством реальности предоставления займа (учитывая, что речь идет о проверке правоотношений в сфере банкротства), и не требует применения механизмов проверки реальности займа иными способами. Однако соответствующая проверка не может не учитывать специфики оформления и существования правоотношений между физическими лицами, предполагающей меньшую степень формализованности и, как следствие, возможности доказывания тех или иных фактов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Является ли объявление на взнос наличными доказательством заемных отношений между физлицом и юрлицом
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: объявление на взнос наличными, посредством которого внесена сумма на расчетный счет юридического лица, не является доказательством заемных отношений между заимодавцем - физическим лицом и заемщиком - юридическим лицом, поскольку данный документ предназначен для оформления приема денежных средств в кассу, а не на расчетный счет.
Является ли объявление на взнос наличными доказательством заемных отношений между физлицом и юрлицом
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: объявление на взнос наличными, посредством которого внесена сумма на расчетный счет юридического лица, не является доказательством заемных отношений между заимодавцем - физическим лицом и заемщиком - юридическим лицом, поскольку данный документ предназначен для оформления приема денежных средств в кассу, а не на расчетный счет.
Вопрос: При заключении договора займа между организациями физлицо (работник заемщика) выступило залогодателем личного имущества. Уведомление о залоге оформлено нотариально, физлицо оплатило нотариальные услуги. Облагается ли НДФЛ сумма возмещения организацией физлицу расходов на нотариальные услуги в данной ситуации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: При заключении договора займа между организациями физлицо (работник заемщика) выступило залогодателем личного имущества. Уведомление о залоге оформлено нотариально, физлицо оплатило нотариальные услуги. Облагается ли НДФЛ сумма возмещения организацией физлицу расходов на нотариальные услуги в данной ситуации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: При заключении договора займа между организациями физлицо (работник заемщика) выступило залогодателем личного имущества. Уведомление о залоге оформлено нотариально, физлицо оплатило нотариальные услуги. Облагается ли НДФЛ сумма возмещения организацией физлицу расходов на нотариальные услуги в данной ситуации?
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Суды поддержали вывод административного органа о том, что фактической целью оформления договора займа в данном случае являлось проведение валютных операций между обществом и его учредителем в обход установленного законом порядка путем привлечения для этой цели представителя иностранной компании, имеющего как физическое лицо статус нерезидента.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Суды поддержали вывод административного органа о том, что фактической целью оформления договора займа в данном случае являлось проведение валютных операций между обществом и его учредителем в обход установленного законом порядка путем привлечения для этой цели представителя иностранной компании, имеющего как физическое лицо статус нерезидента.
<Письмо> Банка России от 06.03.2023 N 46-7-1/716
"О применении отдельных норм Федерального закона N 218-ФЗ и Положения Банка России N 758-П"<6> Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
"О применении отдельных норм Федерального закона N 218-ФЗ и Положения Банка России N 758-П"<6> Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
Статья: Надбавки к коэффициентам риска (Указание Банка России от 16.12.2024 N 6960-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Относится ли к коду 6001.i кредит (заем), предоставленный физическому лицу на приобретение автомототранспортного средства, по которому предусмотрен залог приобретаемого автомототранспортного средства, до момента оформления обеспечения/внесения записи в реестр уведомлений о залоге движимого имущества?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Относится ли к коду 6001.i кредит (заем), предоставленный физическому лицу на приобретение автомототранспортного средства, по которому предусмотрен залог приобретаемого автомототранспортного средства, до момента оформления обеспечения/внесения записи в реестр уведомлений о залоге движимого имущества?
Статья: Механизм субординации требований кредиторов в делах о банкротстве с позиции принципа добросовестности
(Ряполова О.А.)
("Журнал российского права", 2022, N 3)Именно на это и сослался Верховный Суд РФ в Определении от 26 июля 2021 г. по делу N А40-301015/2019, отменяя акты нижестоящих судов. Высшая судебная инстанция рассматривает попытки включения в реестр требований кредиторов физических лиц исключительно с точки зрения реальности наличия задолженности и, даже ссылаясь на отсутствие надлежащей оценки доводов о том, что совокупность согласующихся между собой косвенных доказательств свидетельствует о наличии доверительных отношений между кредитором и должником, предлагает принять их во внимание с учетом того, что оформленные документы о выдаче займа не отражают реальное положение дел.
(Ряполова О.А.)
("Журнал российского права", 2022, N 3)Именно на это и сослался Верховный Суд РФ в Определении от 26 июля 2021 г. по делу N А40-301015/2019, отменяя акты нижестоящих судов. Высшая судебная инстанция рассматривает попытки включения в реестр требований кредиторов физических лиц исключительно с точки зрения реальности наличия задолженности и, даже ссылаясь на отсутствие надлежащей оценки доводов о том, что совокупность согласующихся между собой косвенных доказательств свидетельствует о наличии доверительных отношений между кредитором и должником, предлагает принять их во внимание с учетом того, что оформленные документы о выдаче займа не отражают реальное положение дел.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Поволжского округа от 28.05.2024 N Ф06-3091/2024 по делу N А12-7270/2023 <Одной взаимозависимости мало>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 13)- между взаимозависимыми лицами оформлялись договоры беспроцентного займа, где ООО "ФТ" и "Ф" выступали как заемщиками, так и заимодавцами;
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 13)- между взаимозависимыми лицами оформлялись договоры беспроцентного займа, где ООО "ФТ" и "Ф" выступали как заемщиками, так и заимодавцами;
Статья: Обзор правовых позиций Федеральной нотариальной палаты по отдельным вопросам, возникшим в нотариальной практике в 2021 году
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Согласно статье 808 Гражданского кодекса договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает 10 000 рублей, а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы. Обязательная нотариальная форма для такого договора законом не предусмотрена. В подтверждение займа может быть представлена расписка заемщика (пункт 2 статья 808 Гражданского кодекса).
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Согласно статье 808 Гражданского кодекса договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает 10 000 рублей, а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы. Обязательная нотариальная форма для такого договора законом не предусмотрена. В подтверждение займа может быть представлена расписка заемщика (пункт 2 статья 808 Гражданского кодекса).
Статья: Новости от 07.07.2023
("Главная книга", 2023, N 14)Резиденты РФ (компании и физлица) могут предоставлять валютные займы дружественным нерезидентам до 30.09.2023 включительно.
("Главная книга", 2023, N 14)Резиденты РФ (компании и физлица) могут предоставлять валютные займы дружественным нерезидентам до 30.09.2023 включительно.
Статья: Новые требования к процедурам заключения и выдачи потребительского кредита
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 6)- введение так называемого периода охлаждения (когда потребителю предоставляется возможность немотивированно отказаться от соглашения после его заключения в течение определенного периода времени) между заключением кредитного договора и получением денег. Банки и микрофинансовые организации будут выдавать клиентам потребительские кредиты с обязательной отсрочкой продолжительностью минимум 4 часа для сумм от 50 тысяч до 200 тысяч рублей и 48 часов - при займе свыше 200 тысяч рублей. При этом Банк России сможет менять требования к "периоду охлаждения" или вовсе не устанавливать его для добросовестных кредиторов, которые эффективно реализуют мероприятия по противодействию мошенничеству (антифрод-мероприятия). В Комитете посчитали, что предлагаемая временная отсрочка в получении заемных средств даст гражданам дополнительное время для тщательного анализа своих действий и позволит избежать перевода этих денег мошенникам и злоумышленникам. При этом Комитет отметил, что данная мера уже применяется при подозрительных переводах и показывает свою эффективность;
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 6)- введение так называемого периода охлаждения (когда потребителю предоставляется возможность немотивированно отказаться от соглашения после его заключения в течение определенного периода времени) между заключением кредитного договора и получением денег. Банки и микрофинансовые организации будут выдавать клиентам потребительские кредиты с обязательной отсрочкой продолжительностью минимум 4 часа для сумм от 50 тысяч до 200 тысяч рублей и 48 часов - при займе свыше 200 тысяч рублей. При этом Банк России сможет менять требования к "периоду охлаждения" или вовсе не устанавливать его для добросовестных кредиторов, которые эффективно реализуют мероприятия по противодействию мошенничеству (антифрод-мероприятия). В Комитете посчитали, что предлагаемая временная отсрочка в получении заемных средств даст гражданам дополнительное время для тщательного анализа своих действий и позволит избежать перевода этих денег мошенникам и злоумышленникам. При этом Комитет отметил, что данная мера уже применяется при подозрительных переводах и показывает свою эффективность;
Информация: Перспективные направления развития рынка микрофинансовых организаций на 2025 - 2027 годы
("Официальный сайт Банка России", 2024)К введению предлагаются следующие меры, направленные на защиту прав и интересов граждан:
("Официальный сайт Банка России", 2024)К введению предлагаются следующие меры, направленные на защиту прав и интересов граждан:
Вопрос: ООО на УСН имеет кредиторскую задолженность по аренде помещения и по договору займа перед ИП. Учредитель принял решение о добровольной ликвидации по упрощенной процедуре. Может ли учредитель закрыть долги ООО напрямую, внеся наличные денежные средства в кассу ИП? Как это должно быть оформлено?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)На основании соглашения с кредитором ООО может передать обязанность по уплате долга учредителю, при этом согласие кредитора на перевод долга обязательно (п. 2 ст. 391 ГК РФ). Таким образом, стороны могут составить соглашение о переводе долга, прописав там порядок расчета сторон, либо уведомить кредитора об уплате просроченного долга иным лицом в одностороннем порядке (возложение должником исполнения своего обязательства на третье лицо). При этом между физическим лицом - учредителем и ООО можно составить соглашение о возложении исполнения обязательства на третье лицо (с условием того, что исполнение такого обязательства третьим лицом является безвозмездным).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)На основании соглашения с кредитором ООО может передать обязанность по уплате долга учредителю, при этом согласие кредитора на перевод долга обязательно (п. 2 ст. 391 ГК РФ). Таким образом, стороны могут составить соглашение о переводе долга, прописав там порядок расчета сторон, либо уведомить кредитора об уплате просроченного долга иным лицом в одностороннем порядке (возложение должником исполнения своего обязательства на третье лицо). При этом между физическим лицом - учредителем и ООО можно составить соглашение о возложении исполнения обязательства на третье лицо (с условием того, что исполнение такого обязательства третьим лицом является безвозмездным).
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В целях максимальной защиты прав граждан, информирования их о правовых последствиях заключения договора с ломбардом:
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В целях максимальной защиты прав граждан, информирования их о правовых последствиях заключения договора с ломбардом:
Статья: Современные проблемы банковского кредитования: комплексный подход к решению вопросов противодействия мошенническим схемам завладения денежными средствами граждан
(Ручкина Г.Ф.)
("Предпринимательское право", 2025, N 2)Анализируя различные показатели деятельности ведущих российских банков, можно сделать обоснованный статистическими данными вывод, что в последние годы наблюдается их существенное увеличение, что свидетельствует об определенном перекосе в отношениях между банками и гражданами в части соразмерности стоимости предоставляемых заемных денежных средств. При существенном росте чистой прибыли банков, увеличении кредитного портфеля и других финансовых показателей год от года наблюдается и положительная динамика закредитованности граждан, увеличение общей задолженности по выданным кредитам <22>.
(Ручкина Г.Ф.)
("Предпринимательское право", 2025, N 2)Анализируя различные показатели деятельности ведущих российских банков, можно сделать обоснованный статистическими данными вывод, что в последние годы наблюдается их существенное увеличение, что свидетельствует об определенном перекосе в отношениях между банками и гражданами в части соразмерности стоимости предоставляемых заемных денежных средств. При существенном росте чистой прибыли банков, увеличении кредитного портфеля и других финансовых показателей год от года наблюдается и положительная динамика закредитованности граждан, увеличение общей задолженности по выданным кредитам <22>.