Оценка финансового положения заемщика
Подборка наиболее важных документов по запросу Оценка финансового положения заемщика (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 213.28 "Завершение расчетов с кредиторами и освобождение гражданина от обязательств" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа)Сохраняя обязательство, суды исходили из факта наращивания должником объема кредиторской задолженности за короткий период времени, сокрытия должником от банка сведений о заключении нескольких кредитных договоров, ввиду чего банк был лишен возможности оценить финансовое состояние заемщика при предоставлении ему кредитных денежных средств.
(Арбитражный суд Уральского округа)Сохраняя обязательство, суды исходили из факта наращивания должником объема кредиторской задолженности за короткий период времени, сокрытия должником от банка сведений о заключении нескольких кредитных договоров, ввиду чего банк был лишен возможности оценить финансовое состояние заемщика при предоставлении ему кредитных денежных средств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Классификация ссуд при реструктуризации: как применять Информационное письмо N ИН-08-23/85
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Оценка финансового положения заемщика
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Оценка финансового положения заемщика
Ситуация: Какие документы необходимы заемщику-физлицу для получения кредита?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При оценке финансового положения заемщика в качестве дополнительных сведений может быть также учтена информация о наличии имущества (недвижимости, автотранспортных средств, средств на счетах (вкладах), ценных бумаг, драгоценных металлов) (Письмо Банка России от 10.12.2021 N 03-23-2/11959).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При оценке финансового положения заемщика в качестве дополнительных сведений может быть также учтена информация о наличии имущества (недвижимости, автотранспортных средств, средств на счетах (вкладах), ценных бумаг, драгоценных металлов) (Письмо Банка России от 10.12.2021 N 03-23-2/11959).
Нормативные акты
Статья: Опасность контрмажоритаризма при оспаривании корпоративных решений
(Степанов Д.И.)
("Закон", 2020, NN 11, 12; 2021, N 1)<23> См.: Постановления АС Волго-Вятского округа от 11.07.2018 по делу N А43-723/2018 (ответчик не представил доказательств необходимости привлечения значительного объема денежных средств для осуществления строительства, а также недостаточности собственных денежных средств для реализации указанных целей, а потому уменьшение в уставном капитале общества доли участника-истца не могло быть признано допустимым с точки зрения конституционно значимых принципов, обозначенных судами); АС Северо-Западного округа от 22.11.2017 N А21-7279/2016 (отменяя судебные акты нижестоящих судов об отказе в иске миноритарию, кассационный суд указал, что при повторном рассмотрении дела суду следует установить наличие (отсутствие) у ООО реальных потребностей в срочном увеличении уставного капитала на столь значительную сумму, наличие (отсутствие) в действиях участников признаков злоупотребления правом и цели причинения вреда миноритарному участнику), правда, при новом рассмотрении - как раз после представления таких доказательств - в иске миноритарию было отказано); АС Центрального округа от 04.03.2015 N А23-3604/2014 (ответчик не представил доказательств необходимости привлечения значительного объема денежных средств для осуществления строительства, недостаточности собственных денежных средств для реализации указанных целей, того, что обществом предпринимаются меры по получению крупного размера кредитных денежных средств; кредитными организациями ответчику не предоставляются денежные средства в связи с низкой рейтинговой оценкой финансового состояния заемщика. Иск миноритария удовлетворен).
(Степанов Д.И.)
("Закон", 2020, NN 11, 12; 2021, N 1)<23> См.: Постановления АС Волго-Вятского округа от 11.07.2018 по делу N А43-723/2018 (ответчик не представил доказательств необходимости привлечения значительного объема денежных средств для осуществления строительства, а также недостаточности собственных денежных средств для реализации указанных целей, а потому уменьшение в уставном капитале общества доли участника-истца не могло быть признано допустимым с точки зрения конституционно значимых принципов, обозначенных судами); АС Северо-Западного округа от 22.11.2017 N А21-7279/2016 (отменяя судебные акты нижестоящих судов об отказе в иске миноритарию, кассационный суд указал, что при повторном рассмотрении дела суду следует установить наличие (отсутствие) у ООО реальных потребностей в срочном увеличении уставного капитала на столь значительную сумму, наличие (отсутствие) в действиях участников признаков злоупотребления правом и цели причинения вреда миноритарному участнику), правда, при новом рассмотрении - как раз после представления таких доказательств - в иске миноритарию было отказано); АС Центрального округа от 04.03.2015 N А23-3604/2014 (ответчик не представил доказательств необходимости привлечения значительного объема денежных средств для осуществления строительства, недостаточности собственных денежных средств для реализации указанных целей, того, что обществом предпринимаются меры по получению крупного размера кредитных денежных средств; кредитными организациями ответчику не предоставляются денежные средства в связи с низкой рейтинговой оценкой финансового состояния заемщика. Иск миноритария удовлетворен).
Статья: Механизм привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в процессе несостоятельности: современные тренды
(Карелина С.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 2)В случае если до выдачи кредита профильными структурными подразделениями банка в отношении заемщиков проводилась проверка на предмет действительности; оценивалось финансовое состояние заемщиков; имеются профессиональные суждения, сведения о заключении обеспечительных сделок с заемщиками; заявка на кредит проходила согласование и одобрение в структурных подразделениях банка: дирекции кредитования, управлении экономической безопасности, отделе проектного финансирования; отсутствует аффилированность между ответчиками и заемщиками - данные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии вины у лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности.
(Карелина С.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 2)В случае если до выдачи кредита профильными структурными подразделениями банка в отношении заемщиков проводилась проверка на предмет действительности; оценивалось финансовое состояние заемщиков; имеются профессиональные суждения, сведения о заключении обеспечительных сделок с заемщиками; заявка на кредит проходила согласование и одобрение в структурных подразделениях банка: дирекции кредитования, управлении экономической безопасности, отделе проектного финансирования; отсутствует аффилированность между ответчиками и заемщиками - данные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии вины у лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности.
Статья: О некоторых особенностях оспаривания в деле о банкротстве сделок должника, связанных с исполнением кредитных обязательств
(Трохова М.В., Нарижний А.С.)
("Арбитражные споры", 2022, N 4)Сформулированные по результатам анализа финансового положения заемщика за шесть месяцев до возбуждения дела о банкротстве банком выводы о том, что финансовое положение последнего оценивается как среднее, комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений, которые в обозримой перспективе могут привести к появлению финансовых трудностей, подтверждают неосведомленность банка о наличии неисполненных обязательств перед иными кредиторами на момент осуществления оспариваемых конкурсным управляющим платежей (Постановление АС СЗО от 19.11.2019 по делу N А56-38885/2016).
(Трохова М.В., Нарижний А.С.)
("Арбитражные споры", 2022, N 4)Сформулированные по результатам анализа финансового положения заемщика за шесть месяцев до возбуждения дела о банкротстве банком выводы о том, что финансовое положение последнего оценивается как среднее, комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений, которые в обозримой перспективе могут привести к появлению финансовых трудностей, подтверждают неосведомленность банка о наличии неисполненных обязательств перед иными кредиторами на момент осуществления оспариваемых конкурсным управляющим платежей (Постановление АС СЗО от 19.11.2019 по делу N А56-38885/2016).
Статья: Предвидимое нарушение гражданско-правового договора
(Кархалев Д.Н.)
("Современное право", 2024, N 2)Необходимо отметить, что ковенантные условия являются предметом рассмотрения аудиторских проверок для оценки финансового состояния заемщика. Например, указанное условие о получении согласия банка-кредитора при заключении иных кредитных договоров. При нарушении условия кредитор получает специальные права, например, право потребовать досрочного погашения кредита или повышения процентной ставки. Это дисциплинирует заемщика и обеспечивает в значительной степени возвратность кредита [2].
(Кархалев Д.Н.)
("Современное право", 2024, N 2)Необходимо отметить, что ковенантные условия являются предметом рассмотрения аудиторских проверок для оценки финансового состояния заемщика. Например, указанное условие о получении согласия банка-кредитора при заключении иных кредитных договоров. При нарушении условия кредитор получает специальные права, например, право потребовать досрочного погашения кредита или повышения процентной ставки. Это дисциплинирует заемщика и обеспечивает в значительной степени возвратность кредита [2].
Статья: Субсидиарная ответственность члена совета директоров банка за выдачу "технических" кредитов
(Шафранов А.П.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2021, N 11)- согласно статье 7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для всех физических и юридических лиц. Учитывая требования Банка России, кредитная организация обязана комплексно и объективно оценивать финансовое положение заемщика (контрагента), риски по выданным ссудам, заключенным сделкам и формировать резервы на возможные потери по ссудам и сделкам, влекущим риски возникновения финансовых потерь, в том числе в соответствие с Положением N 254-П;
(Шафранов А.П.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2021, N 11)- согласно статье 7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для всех физических и юридических лиц. Учитывая требования Банка России, кредитная организация обязана комплексно и объективно оценивать финансовое положение заемщика (контрагента), риски по выданным ссудам, заключенным сделкам и формировать резервы на возможные потери по ссудам и сделкам, влекущим риски возникновения финансовых потерь, в том числе в соответствие с Положением N 254-П;
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вместе с этим отмечаем, что предоставленная мерами поддержки экономики возможность компаниям ограничивать раскрытие информации (в том числе не публиковать отчетность) не приостанавливает действия норм пп. 3.1.2, 3.1.3, 3.1.5 Положения N 590-П, п. 1.5 Положения N 611-П в части необходимости получения и использования информации для оценки финансового положения заемщиков/контрагентов (в том числе одновременно являющихся эмитентами ценных бумаг), в связи с чем кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения об уровне кредитного риска и размере резерва.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вместе с этим отмечаем, что предоставленная мерами поддержки экономики возможность компаниям ограничивать раскрытие информации (в том числе не публиковать отчетность) не приостанавливает действия норм пп. 3.1.2, 3.1.3, 3.1.5 Положения N 590-П, п. 1.5 Положения N 611-П в части необходимости получения и использования информации для оценки финансового положения заемщиков/контрагентов (в том числе одновременно являющихся эмитентами ценных бумаг), в связи с чем кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения об уровне кредитного риска и размере резерва.
Статья: Меры поддержки финансового сектора
("Официальный сайт Банка России", 2025)Информационное письмо Банка России от 19.05.2022 N ИН-03-23/68 рекомендует кредитным организациям учитывать наличие актуальной информации о финансовом положении заемщиков и не приостанавливает действия требований Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П о необходимости использования актуальной информации для оценки финансового положения заемщиков.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Информационное письмо Банка России от 19.05.2022 N ИН-03-23/68 рекомендует кредитным организациям учитывать наличие актуальной информации о финансовом положении заемщиков и не приостанавливает действия требований Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П о необходимости использования актуальной информации для оценки финансового положения заемщиков.
Статья: К вопросу о позиции кредитной организации в деле о банкротстве заемщика
(Иванов А.А., Коршунов П.Н.)
("Банковское право", 2021, N 4)Кредитная организация обязана оценивать финансовое положение заемщика, риски по выданным ссудам и формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 590-П) <5>.
(Иванов А.А., Коршунов П.Н.)
("Банковское право", 2021, N 4)Кредитная организация обязана оценивать финансовое положение заемщика, риски по выданным ссудам и формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 590-П) <5>.
Статья: В отчетности заемщика выявлена техническая задолженность. Как снизить риски кредитора?
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Также у всякого банка есть понимание примерной структуры баланса предприятия, относящегося к той или иной отрасли, и порядок оценки финансового состояния заемщика. При существенной кредиторской задолженности как минимум коэффициентный анализ покажет плохое финансовое состояние.
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Также у всякого банка есть понимание примерной структуры баланса предприятия, относящегося к той или иной отрасли, и порядок оценки финансового состояния заемщика. При существенной кредиторской задолженности как минимум коэффициентный анализ покажет плохое финансовое состояние.
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Совет директоров (наблюдательный совет) и исполнительные органы акционерного обществаВ соответствии с Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденным Банком России от 26.03.2004 N 254-П, кредитная организация обязана оценивать финансовое положение заемщика, риски по выданным ссудам и формировать резервы на возможные потери по ссудам. Согласно пунктам 3.1 - 3.1.2, 3.5 Положения N 254-П оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика. Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность. Кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва, и на всех этапах оценки финансового положения заемщика учитывать вероятность наличия неполной и (или) необъективной информации о заемщике.