Оценка финансового положения заемщика
Подборка наиболее важных документов по запросу Оценка финансового положения заемщика (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 213.28 "Завершение расчетов с кредиторами и освобождение гражданина от обязательств" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа)Сохраняя обязательство, суды исходили из факта наращивания должником объема кредиторской задолженности за короткий период времени, сокрытия должником от банка сведений о заключении нескольких кредитных договоров, ввиду чего банк был лишен возможности оценить финансовое состояние заемщика при предоставлении ему кредитных денежных средств.
(Арбитражный суд Уральского округа)Сохраняя обязательство, суды исходили из факта наращивания должником объема кредиторской задолженности за короткий период времени, сокрытия должником от банка сведений о заключении нескольких кредитных договоров, ввиду чего банк был лишен возможности оценить финансовое состояние заемщика при предоставлении ему кредитных денежных средств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Классификация ссуд при реструктуризации: как применять Информационное письмо N ИН-08-23/85
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Оценка финансового положения заемщика
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Оценка финансового положения заемщика
Ситуация: Какие документы необходимы заемщику-физлицу для получения кредита?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При оценке финансового положения заемщика в качестве дополнительных сведений может быть также учтена информация о наличии имущества (недвижимости, автотранспортных средств, средств на счетах (вкладах), ценных бумаг, драгоценных металлов) (Письмо Банка России от 10.12.2021 N 03-23-2/11959).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При оценке финансового положения заемщика в качестве дополнительных сведений может быть также учтена информация о наличии имущества (недвижимости, автотранспортных средств, средств на счетах (вкладах), ценных бумаг, драгоценных металлов) (Письмо Банка России от 10.12.2021 N 03-23-2/11959).
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного суда Российской Федерации N 4 (2021)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2022)Как установили суды при рассмотрении дела, согласно кредитным досье спорных заемщиков до заключения кредитных договоров профильными структурными подразделениями банка в отношении их проводилась проверка на предмет действительности нахождения компаний по указанному заемщикам адресу, оценивалось финансовое состояние заемщиков, получены профессиональные суждения, сведения о заключении обеспечительных сделок с заемщиками и т.д. Заявка на предоставление кредита проходила согласование и одобрение в структурных подразделениях банка: дирекции кредитования, управлении экономической безопасности, отделе проектного финансирования.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2022)Как установили суды при рассмотрении дела, согласно кредитным досье спорных заемщиков до заключения кредитных договоров профильными структурными подразделениями банка в отношении их проводилась проверка на предмет действительности нахождения компаний по указанному заемщикам адресу, оценивалось финансовое состояние заемщиков, получены профессиональные суждения, сведения о заключении обеспечительных сделок с заемщиками и т.д. Заявка на предоставление кредита проходила согласование и одобрение в структурных подразделениях банка: дирекции кредитования, управлении экономической безопасности, отделе проектного финансирования.
Статья: В отчетности заемщика выявлена техническая задолженность. Как снизить риски кредитора?
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Также у всякого банка есть понимание примерной структуры баланса предприятия, относящегося к той или иной отрасли, и порядок оценки финансового состояния заемщика. При существенной кредиторской задолженности как минимум коэффициентный анализ покажет плохое финансовое состояние.
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Также у всякого банка есть понимание примерной структуры баланса предприятия, относящегося к той или иной отрасли, и порядок оценки финансового состояния заемщика. При существенной кредиторской задолженности как минимум коэффициентный анализ покажет плохое финансовое состояние.
Статья: Особенности применения ковенантных условий договора: проблемы теории и судебной практики
(Егорова М.А., Челышева Н.Ю., Шмелева Д.В., Комиссаров Г.А.)
("Предпринимательское право", 2023, N 2)Напротив, ковенантные условия договора обязывают должника не просто сообщать кредитору достоверную информацию о чем-либо, а своим поведением не допускать изменения тех обстоятельств, которые были описаны в ранее предоставленной информации. Например, на момент заключения договора заемщик предъявляет документы об отсутствии у него налоговой задолженности и на протяжении всего срока действия договора не допускает образования у себя налоговой задолженности. Другой пример. Заемщик предъявляет банку выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) о том, что предоставляемое в залог имущество свободно от прав третьих лиц, и в дальнейшем обязуется не предоставлять это имущество в залог другим кредиторам. Именно поэтому последствием нарушения ковенантного условия является расторжение договора с правом кредитора потребовать досрочного исполнения обязательства. Необходимо отметить, что ковенантные условия являются предметом рассмотрения аудиторских проверок для оценки финансового состояния заемщика.
(Егорова М.А., Челышева Н.Ю., Шмелева Д.В., Комиссаров Г.А.)
("Предпринимательское право", 2023, N 2)Напротив, ковенантные условия договора обязывают должника не просто сообщать кредитору достоверную информацию о чем-либо, а своим поведением не допускать изменения тех обстоятельств, которые были описаны в ранее предоставленной информации. Например, на момент заключения договора заемщик предъявляет документы об отсутствии у него налоговой задолженности и на протяжении всего срока действия договора не допускает образования у себя налоговой задолженности. Другой пример. Заемщик предъявляет банку выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) о том, что предоставляемое в залог имущество свободно от прав третьих лиц, и в дальнейшем обязуется не предоставлять это имущество в залог другим кредиторам. Именно поэтому последствием нарушения ковенантного условия является расторжение договора с правом кредитора потребовать досрочного исполнения обязательства. Необходимо отметить, что ковенантные условия являются предметом рассмотрения аудиторских проверок для оценки финансового состояния заемщика.
Статья: Некоторые особенности функционирования банковской системы России в кризисных условиях
(Плотников И.Г.)
("Банковское право", 2023, N 3)Банк России предоставил кредитным организациям право переклассифицировать ценные бумаги, исходя из оценки, сложившейся на 1 октября 2014 г., а также предоставил кредитным организациям регуляторные послабления, направленные на возможность не ухудшать оценку качества обслуживания долга, а также оценку финансового положения заемщика (контрагента) в целях формирования резервов на возможные потери при классификации ссуд, по которым имеются просроченные платежи в связи с введением ограничительных мер.
(Плотников И.Г.)
("Банковское право", 2023, N 3)Банк России предоставил кредитным организациям право переклассифицировать ценные бумаги, исходя из оценки, сложившейся на 1 октября 2014 г., а также предоставил кредитным организациям регуляторные послабления, направленные на возможность не ухудшать оценку качества обслуживания долга, а также оценку финансового положения заемщика (контрагента) в целях формирования резервов на возможные потери при классификации ссуд, по которым имеются просроченные платежи в связи с введением ограничительных мер.
Статья: Резюме по делам банков "Балтика", "Гринфилд" и "Богородского муниципального банка"
(Дедковский И., Ильин С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 2)- "согласно кредитным досье спорных заемщиков до заключения кредитных договоров профильными структурными подразделениями банка в отношении них проводилась проверка на предмет действительности нахождения компаний по указанному заемщиками адресу, оценивалось финансовое состояние заемщиков, имеются профессиональные суждения, сведения о заключении обеспечительных сделок с заемщиками и т.д.";
(Дедковский И., Ильин С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 2)- "согласно кредитным досье спорных заемщиков до заключения кредитных договоров профильными структурными подразделениями банка в отношении них проводилась проверка на предмет действительности нахождения компаний по указанному заемщиками адресу, оценивалось финансовое состояние заемщиков, имеются профессиональные суждения, сведения о заключении обеспечительных сделок с заемщиками и т.д.";
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вместе с этим отмечаем, что предоставленная мерами поддержки экономики возможность компаниям ограничивать раскрытие информации (в том числе не публиковать отчетность) не приостанавливает действия норм пп. 3.1.2, 3.1.3, 3.1.5 Положения N 590-П, п. 1.5 Положения N 611-П в части необходимости получения и использования информации для оценки финансового положения заемщиков/контрагентов (в том числе одновременно являющихся эмитентами ценных бумаг), в связи с чем кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения об уровне кредитного риска и размере резерва.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вместе с этим отмечаем, что предоставленная мерами поддержки экономики возможность компаниям ограничивать раскрытие информации (в том числе не публиковать отчетность) не приостанавливает действия норм пп. 3.1.2, 3.1.3, 3.1.5 Положения N 590-П, п. 1.5 Положения N 611-П в части необходимости получения и использования информации для оценки финансового положения заемщиков/контрагентов (в том числе одновременно являющихся эмитентами ценных бумаг), в связи с чем кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения об уровне кредитного риска и размере резерва.
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Увеличение и уменьшение размера уставного капитала ООО.
Состоится ли увеличение уставного капитала ООО за счет дополнительных вкладов участников, если некоторые из них вклад не внесли
(КонсультантПлюс, 2025)Между тем ответчик не представил доказательств необходимости привлечения значительного объема денежных средств для осуществления строительства, а также недостаточности собственных денежных средств для реализации указанных целей. Не представлены и доказательства того, что обществом предпринимаются меры по получению крупного размера кредитных денежных средств; кредитными организациями ответчику не предоставляются денежные средства в связи с низкой рейтинговой оценкой финансового состояния заемщика.
Состоится ли увеличение уставного капитала ООО за счет дополнительных вкладов участников, если некоторые из них вклад не внесли
(КонсультантПлюс, 2025)Между тем ответчик не представил доказательств необходимости привлечения значительного объема денежных средств для осуществления строительства, а также недостаточности собственных денежных средств для реализации указанных целей. Не представлены и доказательства того, что обществом предпринимаются меры по получению крупного размера кредитных денежных средств; кредитными организациями ответчику не предоставляются денежные средства в связи с низкой рейтинговой оценкой финансового состояния заемщика.
Статья: Порядок кредитования юридических лиц
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)3. Проверка и оценка профильными структурными подразделениями банка документов и информации о заемщике: в частности, проверка на предмет действительности нахождения компании по указанному заемщиком адресу, оценка финансового состояния заемщика и т.д. (п. 15 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2021), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2022, Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 07.10.2021 N 305-ЭС18-13210(2) по делу N А40-252160/2015).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)3. Проверка и оценка профильными структурными подразделениями банка документов и информации о заемщике: в частности, проверка на предмет действительности нахождения компании по указанному заемщиком адресу, оценка финансового состояния заемщика и т.д. (п. 15 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2021), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2022, Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 07.10.2021 N 305-ЭС18-13210(2) по делу N А40-252160/2015).
Статья: Как оценить финансовое положение клиента - простого товарищества
(Исрафилова Р.)
("Банковское кредитование", 2023, N 6)Очевидно, что единого балансового отчета и отчета о финансовых результатах для всех юридических лиц, входящих в товарищество, нет. Непосредственно оценка финансового положения заемщика-объединения и формирование резервов по таким ссудам регулируются нормами, приведенными в таблице.
(Исрафилова Р.)
("Банковское кредитование", 2023, N 6)Очевидно, что единого балансового отчета и отчета о финансовых результатах для всех юридических лиц, входящих в товарищество, нет. Непосредственно оценка финансового положения заемщика-объединения и формирование резервов по таким ссудам регулируются нормами, приведенными в таблице.
Статья: О некоторых особенностях оспаривания в деле о банкротстве сделок должника, связанных с исполнением кредитных обязательств
(Трохова М.В., Нарижний А.С.)
("Арбитражные споры", 2022, N 4)Сформулированные по результатам анализа финансового положения заемщика за шесть месяцев до возбуждения дела о банкротстве банком выводы о том, что финансовое положение последнего оценивается как среднее, комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений, которые в обозримой перспективе могут привести к появлению финансовых трудностей, подтверждают неосведомленность банка о наличии неисполненных обязательств перед иными кредиторами на момент осуществления оспариваемых конкурсным управляющим платежей (Постановление АС СЗО от 19.11.2019 по делу N А56-38885/2016).
(Трохова М.В., Нарижний А.С.)
("Арбитражные споры", 2022, N 4)Сформулированные по результатам анализа финансового положения заемщика за шесть месяцев до возбуждения дела о банкротстве банком выводы о том, что финансовое положение последнего оценивается как среднее, комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений, которые в обозримой перспективе могут привести к появлению финансовых трудностей, подтверждают неосведомленность банка о наличии неисполненных обязательств перед иными кредиторами на момент осуществления оспариваемых конкурсным управляющим платежей (Постановление АС СЗО от 19.11.2019 по делу N А56-38885/2016).
Статья: Меры поддержки финансового сектора
("Официальный сайт Банка России", 2025)Информационное письмо Банка России от 19.05.2022 N ИН-03-23/68 рекомендует кредитным организациям учитывать наличие актуальной информации о финансовом положении заемщиков и не приостанавливает действия требований Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П о необходимости использования актуальной информации для оценки финансового положения заемщиков.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Информационное письмо Банка России от 19.05.2022 N ИН-03-23/68 рекомендует кредитным организациям учитывать наличие актуальной информации о финансовом положении заемщиков и не приостанавливает действия требований Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П о необходимости использования актуальной информации для оценки финансового положения заемщиков.