Обязана ли иностранная компания раскрывать своих бенефициаров?
Подборка наиболее важных документов по запросу Обязана ли иностранная компания раскрывать своих бенефициаров? (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 20.04.2021 N 100-ФЗ <О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2021, N 9)Федеральный закон от 20.04.2021 N 100-ФЗ внес также поправки в ст. 23 НК РФ. Так, иностранные организации и структуры без образования юрлица обязаны ежегодно представлять в налоговые органы по месту постановки на учет сведения о своих участниках (учредителях, бенефициарах и управляющих) по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году представления сведений. Раскрывать информацию нужно также и о косвенном участии (при его наличии) физического лица или публичной компании в случае, если доля их прямого или косвенного участия превышает 5%.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2021, N 9)Федеральный закон от 20.04.2021 N 100-ФЗ внес также поправки в ст. 23 НК РФ. Так, иностранные организации и структуры без образования юрлица обязаны ежегодно представлять в налоговые органы по месту постановки на учет сведения о своих участниках (учредителях, бенефициарах и управляющих) по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году представления сведений. Раскрывать информацию нужно также и о косвенном участии (при его наличии) физического лица или публичной компании в случае, если доля их прямого или косвенного участия превышает 5%.
Статья: Верификация кредиторской задолженности в процедурах банкротства
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 6)Как указывал Верховный Суд РФ в Определении N 307-ЭС20-19667 от 08.07.2021, в ситуации, когда возражающие кредиторы ссылаются на аффилированность должника с заявителем требования, а информация об участниках (или их материнских компаниях) последнего ограничена сведениями об иностранном юридическом лице, на такого заявителя в целях опровержения компрометирующих его доводов возлагается обязанность раскрыть своих реальных бенефициаров. При уклонении от исполнения этой обязанности заинтересованность сторон сделки следует считать доказанной.
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 6)Как указывал Верховный Суд РФ в Определении N 307-ЭС20-19667 от 08.07.2021, в ситуации, когда возражающие кредиторы ссылаются на аффилированность должника с заявителем требования, а информация об участниках (или их материнских компаниях) последнего ограничена сведениями об иностранном юридическом лице, на такого заявителя в целях опровержения компрометирующих его доводов возлагается обязанность раскрыть своих реальных бенефициаров. При уклонении от исполнения этой обязанности заинтересованность сторон сделки следует считать доказанной.
Нормативные акты
Решение Совета директоров Банка России от 22.12.2023
"О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, при перечислении ими выплат в денежной форме по отдельным видам финансовых инструментов и о порядке передачи российскими юридическими лицами, имеющими обязательства, связанные с еврооблигациями, денежных средств держателям еврооблигаций"1.3. По Запросу депозитария должна быть предоставлена следующая информация и документы:
"О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, при перечислении ими выплат в денежной форме по отдельным видам финансовых инструментов и о порядке передачи российскими юридическими лицами, имеющими обязательства, связанные с еврооблигациями, денежных средств держателям еврооблигаций"1.3. По Запросу депозитария должна быть предоставлена следующая информация и документы: