Обучение детей сотрудников ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Обучение детей сотрудников ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие компенсации облагаются и не облагаются НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Однако есть исключение. Не облагается НДФЛ компенсация за обучение детей работников при соблюдении ряда условий (п. 21 ст. 217 НК РФ, п. 1 ч. 2 ст. 23 Закона N 273-ФЗ, Письмо Минфина России от 08.02.2016 N 03-04-06/6374):
(КонсультантПлюс, 2026)Однако есть исключение. Не облагается НДФЛ компенсация за обучение детей работников при соблюдении ряда условий (п. 21 ст. 217 НК РФ, п. 1 ч. 2 ст. 23 Закона N 273-ФЗ, Письмо Минфина России от 08.02.2016 N 03-04-06/6374):
"Расходы в бухгалтерском и налоговом учете"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)В частности, не облагаются НДФЛ суммы, уплаченные организацией за обучение детей своих работников (Письмо Минфина России от 10.12.2020 N 03-04-06/108151, от 18.04.2013 N 03-04-06/13324).
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)В частности, не облагаются НДФЛ суммы, уплаченные организацией за обучение детей своих работников (Письмо Минфина России от 10.12.2020 N 03-04-06/108151, от 18.04.2013 N 03-04-06/13324).
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Разъяснен порядок освобождения стоимости путевок от НДФЛ с 2022 года"Данным освобождением теперь можно воспользоваться только раз в году. Если работодатель в одном и том же налоговом периоде (календарном году) повторно оплатит путевку работнику, то с ее стоимости придется уплатить НДФЛ.
"Разъяснен порядок освобождения стоимости путевок от НДФЛ с 2022 года"Данным освобождением теперь можно воспользоваться только раз в году. Если работодатель в одном и том же налоговом периоде (календарном году) повторно оплатит путевку работнику, то с ее стоимости придется уплатить НДФЛ.
"Методические рекомендации по исполнению запросов социально-правового характера"
(разработаны ВНИИДАД)Слушателям высших партийных школ устанавливалась стипендия, исходя из получаемых должностных окладов (отдельным категориям - из среднемесячного заработка) по Постановлению ЦК КПСС от 02.08.1946 "О подготовке и переподготовке руководящих партийных и советских работников". Из стипендии ежемесячно удерживался подоходный налог. Поэтому периоды учебы в высших партийных школах не рассматриваются как работа.
(разработаны ВНИИДАД)Слушателям высших партийных школ устанавливалась стипендия, исходя из получаемых должностных окладов (отдельным категориям - из среднемесячного заработка) по Постановлению ЦК КПСС от 02.08.1946 "О подготовке и переподготовке руководящих партийных и советских работников". Из стипендии ежемесячно удерживался подоходный налог. Поэтому периоды учебы в высших партийных школах не рассматриваются как работа.
"Правовые проблемы жизни и работы граждан в районах с неблагоприятными климатическими условиями: монография"
(отв. ред. Т.Ю. Коршунова, С.В. Каменская)
("КОНТРАКТ", 2024)Согласно данному Положению, устанавливались достаточно существенные льготы. В частности, продолжительность очередного отпуска увеличивалась на месяц, а работники, прослужившие три года, имели право на трехмесячный отпуск, включая очередной. Стоимость проезда работника до места отпуска и обратно могла быть оплачена нанимателем по соглашению сторон. Также по соглашению сторон в целях повышения квалификации работнику могла быть предоставлена командировка длительностью от полутора до шести месяцев с оплатой проезда и сохранением содержания. За работниками первой и второй групп сохранялась жилая площадь в месте прежнего жительства независимо от того, остались ли там члены семьи работника или уехали вместе с ним. По соглашению сторон наниматель мог выплачивать стипендию детям работников, обучающимся в вузах и техникумах.
(отв. ред. Т.Ю. Коршунова, С.В. Каменская)
("КОНТРАКТ", 2024)Согласно данному Положению, устанавливались достаточно существенные льготы. В частности, продолжительность очередного отпуска увеличивалась на месяц, а работники, прослужившие три года, имели право на трехмесячный отпуск, включая очередной. Стоимость проезда работника до места отпуска и обратно могла быть оплачена нанимателем по соглашению сторон. Также по соглашению сторон в целях повышения квалификации работнику могла быть предоставлена командировка длительностью от полутора до шести месяцев с оплатой проезда и сохранением содержания. За работниками первой и второй групп сохранялась жилая площадь в месте прежнего жительства независимо от того, остались ли там члены семьи работника или уехали вместе с ним. По соглашению сторон наниматель мог выплачивать стипендию детям работников, обучающимся в вузах и техникумах.
Статья: Положен ли вычет на ребенка старше 18 лет, который учится за рубежом
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)После того как Минфин последний раз высказался о возможности стандартного вычета по НДФЛ на детей до 24 лет - студентов иностранных учебных заведений, в соответствующие формулировки НК были внесены изменения. Предоставлять ли сейчас вычет работнику, который приложил к заявлению документы об учебе ребенка за рубежом? Разбираемся вместе со специалистом ФНС.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)После того как Минфин последний раз высказался о возможности стандартного вычета по НДФЛ на детей до 24 лет - студентов иностранных учебных заведений, в соответствующие формулировки НК были внесены изменения. Предоставлять ли сейчас вычет работнику, который приложил к заявлению документы об учебе ребенка за рубежом? Разбираемся вместе со специалистом ФНС.
Готовое решение: Как предоставлять работникам стандартные вычеты по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2026)Работнику предоставляются (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)Работнику предоставляются (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)документы, подтверждающие уплату алиментов на ребенка;
(КонсультантПлюс, 2026)документы, подтверждающие уплату алиментов на ребенка;
Типовая ситуация: НДФЛ: вычеты и льготы
(Издательство "Главная книга", 2026)Вычеты по НДФЛ предусмотрены ст. ст. 218 - 221 НК РФ. Вычеты, которые организация может предоставить работнику:
(Издательство "Главная книга", 2026)Вычеты по НДФЛ предусмотрены ст. ст. 218 - 221 НК РФ. Вычеты, которые организация может предоставить работнику:
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 29.01.2024 N ЗГ-2-11/1162 <Какие документы должен представить сотрудник, чтобы получить социальный вычет на обучение за 2023 год>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 4)Какими документами сотрудник может подтвердить право на социальный налоговый вычет по расходам на обучение в 2024 году, разъяснила ФНС России в Письме от 29.01.2024 N ЗГ-2-11/1162. В связи с новшествами в получении социального вычета по НДФЛ с 1 января 2024 года многие запутались, какие документы нужны для вычета на обучение, детей в том числе. Точнее, нужна ли справка от образовательного учреждения об оплате в 2024 году. Перечень документов зависит от того, за какой год сотрудник хочет получить вычет. Если расходы на обучение были произведены до 2024 года, то новая справка не нужна. Понадобятся все подтверждающие документы, как раньше. Если же вычет сотрудник хочет получить в 2024 году у вас, то нужна справка об оплате образовательных услуг.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 4)Какими документами сотрудник может подтвердить право на социальный налоговый вычет по расходам на обучение в 2024 году, разъяснила ФНС России в Письме от 29.01.2024 N ЗГ-2-11/1162. В связи с новшествами в получении социального вычета по НДФЛ с 1 января 2024 года многие запутались, какие документы нужны для вычета на обучение, детей в том числе. Точнее, нужна ли справка от образовательного учреждения об оплате в 2024 году. Перечень документов зависит от того, за какой год сотрудник хочет получить вычет. Если расходы на обучение были произведены до 2024 года, то новая справка не нужна. Понадобятся все подтверждающие документы, как раньше. Если же вычет сотрудник хочет получить в 2024 году у вас, то нужна справка об оплате образовательных услуг.
Статья: Детские вычеты по-новому: какова цена ошибки
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 20)Если работодатель из-за своей ошибки завысил вычет, значит, он недоудержал у работника НДФЛ. В частности, это происходит, когда в организации:
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 20)Если работодатель из-за своей ошибки завысил вычет, значит, он недоудержал у работника НДФЛ. В частности, это происходит, когда в организации:
Статья: Новости от 07.05.2025
("Главная книга", 2025, N 10)Как известно, стандартный вычет предоставляется на детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок получает образование по очной форме. Минфин уточнил: НДФЛ-вычет предоставляется за весь период обучения ребенка в возрасте от 18 до 24 лет, включая время академического отпуска, оформленного в установленном порядке.
("Главная книга", 2025, N 10)Как известно, стандартный вычет предоставляется на детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок получает образование по очной форме. Минфин уточнил: НДФЛ-вычет предоставляется за весь период обучения ребенка в возрасте от 18 до 24 лет, включая время академического отпуска, оформленного в установленном порядке.
Вопрос: Имеет ли право на стандартные налоговые вычеты на детей налоговый резидент РФ, не являющийся гражданином РФ, если его дети живут и учатся за границей?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Имеет ли право на стандартные налоговые вычеты на детей налоговый резидент РФ, не являющийся гражданином РФ, если его дети живут и учатся за границей?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Имеет ли право на стандартные налоговые вычеты на детей налоговый резидент РФ, не являющийся гражданином РФ, если его дети живут и учатся за границей?