Образец заполнения 3-ндфл при продаже недвижимости
Подборка наиболее важных документов по запросу Образец заполнения 3-ндфл при продаже недвижимости (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Физлицо сдало 3-НДФЛ о продаже недвижимости с нарушением срока с исчисленным налогом к уплате без учета расходов на покупку. Во время камеральной проверки сдана уточненная декларация с отражением расходов. Сумма НДФЛ уменьшилась. Из какой суммы налога рассчитать штраф за непредставление декларации и неуплату налога?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физлицо не сдало в установленный срок декларацию по форме 3-НДФЛ о продаже недвижимости. После истребования пояснений от налогового органа декларация была сдана с нарушением срока с исчисленным налогом к уплате от продажи имущества без учета расходов на покупку. Во время камеральной проверки сдана уточненная декларация с приложением документов, подтверждающих расходы. В итоге по уточненной декларации сумма НДФЛ к уплате уменьшилась.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физлицо не сдало в установленный срок декларацию по форме 3-НДФЛ о продаже недвижимости. После истребования пояснений от налогового органа декларация была сдана с нарушением срока с исчисленным налогом к уплате от продажи имущества без учета расходов на покупку. Во время камеральной проверки сдана уточненная декларация с приложением документов, подтверждающих расходы. В итоге по уточненной декларации сумма НДФЛ к уплате уменьшилась.
Статья: Важные НДФЛ-поправки для граждан (комментарий к Законам от 29.09.2019 N 325-ФЗ, от 26.07.2019 N 210-ФЗ, от 27.12.2019 N 459-ФЗ)
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2020, N 2)Начиная с доходов за 2020 г. налоговики получили право определять расчетным путем сумму НДФЛ по доходам от продажи недвижимости, если гражданин не подал декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговики будут исходить из данных о сделке, полученных от органов Росреестра. А если цена сделки окажется ниже, чем произведение кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января года продажи (если объект образован в течение года, то берется кадастровая стоимость на дату его постановки на кадастровый учет) и понижающего коэффициента 0,7, налог рассчитают исходя из этого значения. Если кадастровая стоимость имущества не установлена, это правило не применяется <2>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2020, N 2)Начиная с доходов за 2020 г. налоговики получили право определять расчетным путем сумму НДФЛ по доходам от продажи недвижимости, если гражданин не подал декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговики будут исходить из данных о сделке, полученных от органов Росреестра. А если цена сделки окажется ниже, чем произведение кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января года продажи (если объект образован в течение года, то берется кадастровая стоимость на дату его постановки на кадастровый учет) и понижающего коэффициента 0,7, налог рассчитают исходя из этого значения. Если кадастровая стоимость имущества не установлена, это правило не применяется <2>.
Ситуация: Как получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для получения имущественного вычета при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности, по общему правилу надо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Размер вычета не может превышать 1 млн руб. и зависит от того, что является объектом продажи - объект недвижимости или доля в праве собственности на него.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для получения имущественного вычета при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности, по общему правилу надо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Размер вычета не может превышать 1 млн руб. и зависит от того, что является объектом продажи - объект недвижимости или доля в праве собственности на него.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2025, N 5)- уплата личного НДФЛ без подачи декларации 3-НДФЛ в тех случаях, когда ИФНС может сама рассчитать налог на основании сведений от других госорганов (например, в случаях продажи недвижимости и транспорта). Эту работу ФНС должна завершить в декабре 2025 г.
("Главная книга", 2025, N 5)- уплата личного НДФЛ без подачи декларации 3-НДФЛ в тех случаях, когда ИФНС может сама рассчитать налог на основании сведений от других госорганов (например, в случаях продажи недвижимости и транспорта). Эту работу ФНС должна завершить в декабре 2025 г.
Готовое решение: Общий порядок проведения камеральной проверки по налогам и страховым взносам
(КонсультантПлюс, 2025)Ее проводят, если в установленный срок вы не подали декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении доходов от продажи (дарения) недвижимого имущества, подлежащих налогообложению (п. 1.2 ст. 88 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Ее проводят, если в установленный срок вы не подали декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении доходов от продажи (дарения) недвижимого имущества, подлежащих налогообложению (п. 1.2 ст. 88 НК РФ).
Статья: ИП на УСН продал бизнес-недвижимость: с какой суммы считать налог
("Главная книга", 2024, N 7)Поэтому, если гражданин указал в декларации 3-НДФЛ доход от продажи недвижимости в размере ниже 70% ее кадастровой стоимости, инспекция в самом деле может потребовать подать уточненку <2>. И доначислит НДФЛ, если это требование не будет выполнено. Это справедливо и для случая продажи недвижимости, использовавшейся в деятельности ИП, если, к примеру, бизнес-имущество продается уже после утраты физлицом этого статуса <3>.
("Главная книга", 2024, N 7)Поэтому, если гражданин указал в декларации 3-НДФЛ доход от продажи недвижимости в размере ниже 70% ее кадастровой стоимости, инспекция в самом деле может потребовать подать уточненку <2>. И доначислит НДФЛ, если это требование не будет выполнено. Это справедливо и для случая продажи недвижимости, использовавшейся в деятельности ИП, если, к примеру, бизнес-имущество продается уже после утраты физлицом этого статуса <3>.
Статья: Новости от 16.07.2021
("Главная книга", 2021, N 15)Так, с 01.01.2022 в декларации 3-НДФЛ не нужно будет указывать доходы от продажи недвижимости, находившейся в собственности гражданина менее минимального срока владения (3 года или 5 лет), при условии что полученный от продажи доход полностью перекрывается имущественным вычетом. Соответственно, стоимость проданного имущества не должна превышать:
("Главная книга", 2021, N 15)Так, с 01.01.2022 в декларации 3-НДФЛ не нужно будет указывать доходы от продажи недвижимости, находившейся в собственности гражданина менее минимального срока владения (3 года или 5 лет), при условии что полученный от продажи доход полностью перекрывается имущественным вычетом. Соответственно, стоимость проданного имущества не должна превышать:
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 02.07.2021 N 305-ФЗ <О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2021, N 14)С 1 января 2022 года гражданам разрешили не сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже недорогого недвижимого имущества.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2021, N 14)С 1 января 2022 года гражданам разрешили не сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже недорогого недвижимого имущества.
Статья: Социальный налоговый вычет: расходы на лечение
(Бортникова А.)
("Новая бухгалтерия", 2017, N 2)Рассмотрим пример заполнения декларации 3-НДФЛ (укажем только строки, в которых должны быть отражены данные, связанные с получением социального налогового вычета).
(Бортникова А.)
("Новая бухгалтерия", 2017, N 2)Рассмотрим пример заполнения декларации 3-НДФЛ (укажем только строки, в которых должны быть отражены данные, связанные с получением социального налогового вычета).
Ситуация: Как проводится камеральная проверка налоговой декларации 3-НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В случае если декларация 3-НДФЛ в отношении доходов, полученных от продажи либо в результате дарения недвижимого имущества, не представлена в налоговый орган в установленный срок, камеральная налоговая проверка проводится на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации) о таком налогоплательщике и об указанных доходах.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В случае если декларация 3-НДФЛ в отношении доходов, полученных от продажи либо в результате дарения недвижимого имущества, не представлена в налоговый орган в установленный срок, камеральная налоговая проверка проводится на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации) о таком налогоплательщике и об указанных доходах.
Статья: Комментарий к Кассационному определению ВС РФ от 08.02.2023 N 19-КАД22-15-К5
(Манкина О.С.)
("Строительство: акты и комментарии для бухгалтера", 2023, N 5)- указал на неотражение в декларации по форме 3-НДФЛ дохода от реализации трех объектов недвижимости и двух земельных участков, находившихся в его собственности менее трех лет;
(Манкина О.С.)
("Строительство: акты и комментарии для бухгалтера", 2023, N 5)- указал на неотражение в декларации по форме 3-НДФЛ дохода от реализации трех объектов недвижимости и двух земельных участков, находившихся в его собственности менее трех лет;