Обнальная площадка
Подборка наиболее важных документов по запросу Обнальная площадка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, налогоплательщиком создан формальный документооборот со спорными контрагентами в отсутствие реальных поставок товаров, сопровождающихся обналичиванием денежных средств посредством "площадки" по продаже "бумажного" НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, налогоплательщиком создан формальный документооборот со спорными контрагентами в отсутствие реальных поставок товаров, сопровождающихся обналичиванием денежных средств посредством "площадки" по продаже "бумажного" НДС.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, у него сложились отношения со спорными поставщиками, являющимися частью "площадки" организаций по оказанию услуг в сфере незаконного финансового посредничества и обналичивания денежных средств. "Площадка" специализируется на массовой регистрации хозяйствующих субъектов для последующего использования их реквизитов в проводимых операциях и имитирования финансово-хозяйственной деятельности.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, у него сложились отношения со спорными поставщиками, являющимися частью "площадки" организаций по оказанию услуг в сфере незаконного финансового посредничества и обналичивания денежных средств. "Площадка" специализируется на массовой регистрации хозяйствующих субъектов для последующего использования их реквизитов в проводимых операциях и имитирования финансово-хозяйственной деятельности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Миксеры, P2P-сервисы и кроссчейновые мосты как средства сокрытия преступлений и отмывания преступных доходов
(Красинский В.В., Осипов Г.П.)
("Современное право", 2025, N 10)Одной из обнальных площадок для наркоплатформы Hydra являлся Chipmixer <5>. С даркмаркета Hydra на Chipmixer поступило 894,8 биткоина. В публичных блокчейнах выявлена связь с криминальными адресами по 3 843 транзакциям.
(Красинский В.В., Осипов Г.П.)
("Современное право", 2025, N 10)Одной из обнальных площадок для наркоплатформы Hydra являлся Chipmixer <5>. С даркмаркета Hydra на Chipmixer поступило 894,8 биткоина. В публичных блокчейнах выявлена связь с криминальными адресами по 3 843 транзакциям.
Статья: Фирмы-однодневки как средство преступления
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)Однако, несмотря на возникшую в доктрине дискуссию и вопреки критике юристов, отрицающих возможность применения ст. 172 УК РФ к лицам, не являющимся функционерами банковской системы <15>, указанный уголовно-правовой запрет прочно вошел в правоприменительную практику как главный инструмент борьбы с "обнальными" площадками <16>.
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)Однако, несмотря на возникшую в доктрине дискуссию и вопреки критике юристов, отрицающих возможность применения ст. 172 УК РФ к лицам, не являющимся функционерами банковской системы <15>, указанный уголовно-правовой запрет прочно вошел в правоприменительную практику как главный инструмент борьбы с "обнальными" площадками <16>.
Статья: Противодействие финансированию наркобизнеса и отмыванию преступных доходов с использованием криптовалют
(Красинский В.В.)
("Современное право", 2025, N 4)Обменный пункт Eurobit.cc (зарегистрирован в Германии) является технической обнальной площадкой для вывода и отмывания денежных средств, полученных преступным путем. С обменника Eurobit на Hydra для оплаты криминальных услуг и товаров перечислено 38,69 биткоина (1 571 транзакция). В целях вывода и отмывания преступных доходов с Hydra на Eurobit перечислено 58,12 биткоина (7 042 транзакции).
(Красинский В.В.)
("Современное право", 2025, N 4)Обменный пункт Eurobit.cc (зарегистрирован в Германии) является технической обнальной площадкой для вывода и отмывания денежных средств, полученных преступным путем. С обменника Eurobit на Hydra для оплаты криминальных услуг и товаров перечислено 38,69 биткоина (1 571 транзакция). В целях вывода и отмывания преступных доходов с Hydra на Eurobit перечислено 58,12 биткоина (7 042 транзакции).
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, у него сложились отношения со спорными поставщиками, являющимися частью "площадки" организаций по оказанию услуг в сфере незаконного финансового посредничества и обналичивания денежных средств. "Площадка" специализируется на массовой регистрации хозяйствующих субъектов для последующего использования их реквизитов в проводимых операциях и имитирования финансово-хозяйственной деятельности.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, у него сложились отношения со спорными поставщиками, являющимися частью "площадки" организаций по оказанию услуг в сфере незаконного финансового посредничества и обналичивания денежных средств. "Площадка" специализируется на массовой регистрации хозяйствующих субъектов для последующего использования их реквизитов в проводимых операциях и имитирования финансово-хозяйственной деятельности.
Статья: Применение микро- и макроанализа финансовых операций криптопровайдеров в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма
(Красинский В.В.)
("Современное право", 2025, N 2)Анализ финансовых операций свидетельствует, что криптообменники BTCBank, CoCO-Pay, Swapcoin, 365cash и MINE.exchange не осуществляют комплаенс-контроль соблюдения антиотмывочных норм и выступают технической обнальной и легализационной площадкой для организованной преступности.
(Красинский В.В.)
("Современное право", 2025, N 2)Анализ финансовых операций свидетельствует, что криптообменники BTCBank, CoCO-Pay, Swapcoin, 365cash и MINE.exchange не осуществляют комплаенс-контроль соблюдения антиотмывочных норм и выступают технической обнальной и легализационной площадкой для организованной преступности.