Обналичивание ук
Подборка наиболее важных документов по запросу Обналичивание ук (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 204 "Коммерческий подкуп" УК РФ"Вопреки доводам стороны защиты, нарушений территориальной подсудности рассмотрения уголовного дела в Советском районном суде г. Брянска не допущено. Как правильно указано судом первой инстанции, большинство расследованных по данному уголовному делу преступлений совершено на территории Советского района г. Брянска. В соответствии с диспозицией ст. 204 УК РФ, данное преступление следует считать оконченным с момента поступления денег, являющихся предметом коммерческого подкупа, с согласия должностного лица на указанный им счет. При этом суд учел, что расчетные счета, на которые перечисляются денежные средства, могут находиться в различных регионах, филиалах банков, а в дальнейшем также безналичным путем могут перечисляться на другие расчетные счета либо обналичиваться различными способами. Соответственно, местонахождение операционного офиса банка не может быть связанно с выполнением подсудимым объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 204 УК РФ, и само по себе место совершения преступления не определяет. Оснований для возвращения уголовного дела прокурору в порядке ст. 237 УПК РФ у суда не имелось."
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 06.07.2022 N 77-3214/2022
Приговор: По п. "а", "б" ч. 2 ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность).
Определение: Приговор отменен, уголовное дело направлено на новое рассмотрение.Судебная коллегия отмечает, что указание исследованными по делу доказательствами на различный процент (от 5 до 10), взимание которого в качестве вознаграждения за обналичивание денежных средств инкриминируется оправданным, не может быть признано порождающим неустранимые сомнения в возможности установления необходимого признака состава преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ - размера полученного от незаконной банковской деятельности дохода, поскольку сомнения в размере полученного от незаконной банковской деятельности, в случае доказанности таковой, могут быть устранены, в том числе - в рамках апелляционного производства, путем применения минимальных показателей, подтверждаемых всеми доказательствами, свидетельствующими о получении вознаграждения за осуществление незаконной банковской деятельности.
Приговор: По п. "а", "б" ч. 2 ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность).
Определение: Приговор отменен, уголовное дело направлено на новое рассмотрение.Судебная коллегия отмечает, что указание исследованными по делу доказательствами на различный процент (от 5 до 10), взимание которого в качестве вознаграждения за обналичивание денежных средств инкриминируется оправданным, не может быть признано порождающим неустранимые сомнения в возможности установления необходимого признака состава преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ - размера полученного от незаконной банковской деятельности дохода, поскольку сомнения в размере полученного от незаконной банковской деятельности, в случае доказанности таковой, могут быть устранены, в том числе - в рамках апелляционного производства, путем применения минимальных показателей, подтверждаемых всеми доказательствами, свидетельствующими о получении вознаграждения за осуществление незаконной банковской деятельности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Признаки объективной стороны преступления, предусмотренного статьей 199.2 Уголовного кодекса РФ
(Горобец Д.Г.)
("Российский юридический журнал", 2021, N 4)С момента введения ст. 199.2 УК РФ и до принятия Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" (далее - Постановление Пленума N 64) под сокрытием имущества, за счет которого производится взыскание недоимки, подразумевалось создание должником условий единоличного доступа к наличным и безналичным деньгам, а также движимому и недвижимому имуществу, имеющимся у него на момент возникновения недоимки, под которой в соответствии с положениями п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ понимается сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок. Такое наиболее близкое к буквальному толкованию понимание сокрытия обеспечивало возможность практического применения ст. 199.2 УК РФ. Обналичивание денег, их перевод на банковские счета, не принадлежащие должнику, переоформление права собственности на недвижимое имущество на других лиц, перемещение материальных ценностей на новые, неустановленные места, произведенные после истечения срока уплаты налогов, квалифицировались как сокрытие имущества.
(Горобец Д.Г.)
("Российский юридический журнал", 2021, N 4)С момента введения ст. 199.2 УК РФ и до принятия Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" (далее - Постановление Пленума N 64) под сокрытием имущества, за счет которого производится взыскание недоимки, подразумевалось создание должником условий единоличного доступа к наличным и безналичным деньгам, а также движимому и недвижимому имуществу, имеющимся у него на момент возникновения недоимки, под которой в соответствии с положениями п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ понимается сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок. Такое наиболее близкое к буквальному толкованию понимание сокрытия обеспечивало возможность практического применения ст. 199.2 УК РФ. Обналичивание денег, их перевод на банковские счета, не принадлежащие должнику, переоформление права собственности на недвижимое имущество на других лиц, перемещение материальных ценностей на новые, неустановленные места, произведенные после истечения срока уплаты налогов, квалифицировались как сокрытие имущества.
Статья: Незаконные финансовые операции: теория и практика противодействия
(Лошкарев В.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 9)В последнее время судебно-следственная практика идет по пути квалификации деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств по статье 172 УК РФ <8> (незаконная банковская деятельность), а ранее (есть такие приговоры <9>) применяли статью 171 УК РФ, то есть такую деятельность признавали незаконной предпринимательской.
(Лошкарев В.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 9)В последнее время судебно-следственная практика идет по пути квалификации деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств по статье 172 УК РФ <8> (незаконная банковская деятельность), а ранее (есть такие приговоры <9>) применяли статью 171 УК РФ, то есть такую деятельность признавали незаконной предпринимательской.
Нормативные акты
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Одновременно районным судом вынесено частное определение, которым до сведения руководителя районного подразделения Следственного комитета Российской Федерации для проведения проверки и принятия соответствующего процессуального решения доведена информация о возможном наличии в действиях сторон признаков преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1, 303 Уголовного кодекса Российской Федерации.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Одновременно районным судом вынесено частное определение, которым до сведения руководителя районного подразделения Следственного комитета Российской Федерации для проведения проверки и принятия соответствующего процессуального решения доведена информация о возможном наличии в действиях сторон признаков преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1, 303 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"Пополнение счета через кассу банка используется преимущественно юридическими лицами в связи с ограниченными возможностями зачисления средств на их счета через банкомат. При этом для зачисления средств проводится сверка данных клиента с представленными им документами, удостоверяющими личность. Кроме того, в случае внесения наличных денежных средств на счет компании необходимо предоставление документов и иных обоснований проведения операции - материальная помощь учредителя по договору дарения или соответствующему соглашению, путем вклада в имущество организации, под видом наличной выручки или платежного поручения в счет оплаты товаров, работ и услуг, в качестве предоставления займа либо пополнения уставного капитала.
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"Пополнение счета через кассу банка используется преимущественно юридическими лицами в связи с ограниченными возможностями зачисления средств на их счета через банкомат. При этом для зачисления средств проводится сверка данных клиента с представленными им документами, удостоверяющими личность. Кроме того, в случае внесения наличных денежных средств на счет компании необходимо предоставление документов и иных обоснований проведения операции - материальная помощь учредителя по договору дарения или соответствующему соглашению, путем вклада в имущество организации, под видом наличной выручки или платежного поручения в счет оплаты товаров, работ и услуг, в качестве предоставления займа либо пополнения уставного капитала.