Облагаются ли призы страховыми взносами
Подборка наиболее важных документов по запросу Облагаются ли призы страховыми взносами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Облагаются ли страховыми взносами подарки сотрудникам и их детям
(КонсультантПлюс, 2025)Согласно разъяснениям Минфина России не облагаются страховыми взносами, например, передача брендированной сувенирной продукции новому работнику по договору дарения, приз по результатам спортивной спартакиады, подарок к профессиональному празднику, юбилейной дате (см. п. 2 Письма от 28.12.2024 N 03-04-06/133008, Письма от 15.02.2021 N 03-15-06/10032, от 04.12.2017 N 03-15-06/80448). Стоимость ценных подарков, которые не связаны с вознаграждением за труд и его стимулированием и передаются по договору дарения, не является объектом обложения страховыми взносами (п. 4 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, Письмо Минтруда России от 24.10.2023 N 17-4/ООГ-818).
(КонсультантПлюс, 2025)Согласно разъяснениям Минфина России не облагаются страховыми взносами, например, передача брендированной сувенирной продукции новому работнику по договору дарения, приз по результатам спортивной спартакиады, подарок к профессиональному празднику, юбилейной дате (см. п. 2 Письма от 28.12.2024 N 03-04-06/133008, Письма от 15.02.2021 N 03-15-06/10032, от 04.12.2017 N 03-15-06/80448). Стоимость ценных подарков, которые не связаны с вознаграждением за труд и его стимулированием и передаются по договору дарения, не является объектом обложения страховыми взносами (п. 4 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, Письмо Минтруда России от 24.10.2023 N 17-4/ООГ-818).
Типовая ситуация: Надо ли начислять страховые взносы на подарки (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Взносы с подарков сотрудникам не должны начисляться, если они передаются по договору дарения (при стоимости подарка выше 3 000 руб. договор должен быть заключен в письменной форме) и не вознаграждают за труд (не стимулируют его), то есть выдача подарка не предусмотрена действующей в организации системой оплаты труда. Стоимость таких подарков не является объектом обложения страховыми взносами (п. 4 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, Письма Минтруда от 24.10.2023 N 17-4/ООГ-818, Минфина от 31.10.2022 N 03-04-06/105519). В разъяснениях Минфина к таким случаям отнесены, например, передача брендированной сувенирной продукции новому работнику, приз по результатам спортивной спартакиады, подарок к профессиональному празднику, юбилейной дате (п. 2 Письма от 28.12.2024 N 03-04-06/133008, Письма от 15.02.2021 N 03-15-06/10032, от 04.12.2017 N 03-15-06/80448).
(Издательство "Главная книга", 2025)Взносы с подарков сотрудникам не должны начисляться, если они передаются по договору дарения (при стоимости подарка выше 3 000 руб. договор должен быть заключен в письменной форме) и не вознаграждают за труд (не стимулируют его), то есть выдача подарка не предусмотрена действующей в организации системой оплаты труда. Стоимость таких подарков не является объектом обложения страховыми взносами (п. 4 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, Письма Минтруда от 24.10.2023 N 17-4/ООГ-818, Минфина от 31.10.2022 N 03-04-06/105519). В разъяснениях Минфина к таким случаям отнесены, например, передача брендированной сувенирной продукции новому работнику, приз по результатам спортивной спартакиады, подарок к профессиональному празднику, юбилейной дате (п. 2 Письма от 28.12.2024 N 03-04-06/133008, Письма от 15.02.2021 N 03-15-06/10032, от 04.12.2017 N 03-15-06/80448).
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)- подарки, не связанные с вознаграждением за труд (например, призы за спартакиаду, подарок к профессиональному празднику и т.п.), не облагаются страховыми взносами. В данном случае необходимо оформление договора дарения и контроль суммы подарка для исключения переквалификации в материальную помощь и превышения предела необлагаемой суммы подарка. В случае правильного оформления вышеперечисленных документов стоимость подарка не облагается страховыми взносами.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)- подарки, не связанные с вознаграждением за труд (например, призы за спартакиаду, подарок к профессиональному празднику и т.п.), не облагаются страховыми взносами. В данном случае необходимо оформление договора дарения и контроль суммы подарка для исключения переквалификации в материальную помощь и превышения предела необлагаемой суммы подарка. В случае правильного оформления вышеперечисленных документов стоимость подарка не облагается страховыми взносами.
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с дохода спортсменов в виде приза за победу в соревнованиях.
(Письмо Минфина России от 07.11.2024 N 03-04-05/109856)Таким образом, учитывая, что у участника соревнований не имеется трудовых отношений с организаторами соревнований и между ними не заключены гражданско-правовые договоры на выполнение работ, оказание услуг, то суммы денежных средств, полученные таким участником от организаторов в качестве приза за победу в указанных соревнованиях, не признаются объектом обложения страховыми взносами.
(Письмо Минфина России от 07.11.2024 N 03-04-05/109856)Таким образом, учитывая, что у участника соревнований не имеется трудовых отношений с организаторами соревнований и между ними не заключены гражданско-правовые договоры на выполнение работ, оказание услуг, то суммы денежных средств, полученные таким участником от организаторов в качестве приза за победу в указанных соревнованиях, не признаются объектом обложения страховыми взносами.
Статья: Для некоторых "упрощенных" расходов возможны несколько вариантов учета
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 10)Страховыми взносами стоимость призов не будет облагаться, если с победителями у вас нет ни трудовых, ни гражданско-правовых отношений.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 10)Страховыми взносами стоимость призов не будет облагаться, если с победителями у вас нет ни трудовых, ни гражданско-правовых отношений.
Вопрос: Федерация является организатором спортивных соревнований по определенному виду спорта. Призерам соревнований по договорам дарения передаются денежные призы. Надо ли включать в персонифицированные сведения о физических лицах сведения о суммах выплат спортсменам - призерам соревнований?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, учитывая, что призеры соревнований не находятся в трудовых отношениях с федерацией, а также что между ними не заключен гражданско-правовой договор, предметом которого являются выполнение работ, оказание услуг, то суммы денежных средств в качестве призов, передаваемые федерацией спортсменам по договорам дарения, не признаются объектом обложения страховыми взносами и, соответственно, сведения о призерах не подлежат отражению в персонифицированных сведениях о физических лицах.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, учитывая, что призеры соревнований не находятся в трудовых отношениях с федерацией, а также что между ними не заключен гражданско-правовой договор, предметом которого являются выполнение работ, оказание услуг, то суммы денежных средств в качестве призов, передаваемые федерацией спортсменам по договорам дарения, не признаются объектом обложения страховыми взносами и, соответственно, сведения о призерах не подлежат отражению в персонифицированных сведениях о физических лицах.
Типовая ситуация: КБК по ЕНП, налогам и взносам - 2025
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ с доходов резидентов, облагаемых по 35%, - матвыгоды по займам, выигрышей и призов - 182 1 01 02010 01 1000 110
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ с доходов резидентов, облагаемых по 35%, - матвыгоды по займам, выигрышей и призов - 182 1 01 02010 01 1000 110
Статья: Призы в конкурсах и подарки покупателям: налоговые особенности
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 9)Страховые взносы (в том числе взносы на травматизм) с призов и подарков, которые ваша организация выдает участникам соревнований, конкурсов или просто победителям рекламных акций, платить не придется. Ведь у организации с получателями таких доходов нет трудовых отношений. А в рамках ГПД объектом обложения взносами являются выплаты по договорам, предмет которых - выполнение работ или оказание услуг <19>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 9)Страховые взносы (в том числе взносы на травматизм) с призов и подарков, которые ваша организация выдает участникам соревнований, конкурсов или просто победителям рекламных акций, платить не придется. Ведь у организации с получателями таких доходов нет трудовых отношений. А в рамках ГПД объектом обложения взносами являются выплаты по договорам, предмет которых - выполнение работ или оказание услуг <19>.