Облагается ли НДС возмещение расходов
Подборка наиболее важных документов по запросу Облагается ли НДС возмещение расходов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 146 "Объект налогообложения" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Поскольку денежные средства, полученные в счет возмещения ущерба, не связаны с реализацией товаров, работ или услуг, они не являются объектом обложения НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Поскольку денежные средства, полученные в счет возмещения ущерба, не связаны с реализацией товаров, работ или услуг, они не являются объектом обложения НДС.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: С ООО заключен госконтракт. Исполнитель заключил банковскую гарантию с банком, расходы по ней банком НДС не облагаются. В состав прочих затрат входит компенсация заказчиком расходов по гарантии. В сметном расчете компенсация указана без НДС. Обязано ли ООО начислить НДС при передаче заказчику компенсации?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: С ООО заключен государственный контракт по Закону N 44-ФЗ на строительство школы. В рамках исполнения государственного контракта исполнителем заключена банковская гарантия с банком. Расходы по банковской гарантии банком НДС не облагаются. В состав прочих затрат входит компенсация заказчиком расходов по банковской гарантии. В сметном расчете данная компенсация указана без НДС. Обязано ли ООО начислить НДС за собственный счет при передаче заказчику компенсации расходов по банковской гарантии в рамках сметного расчета государственного контракта?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: С ООО заключен государственный контракт по Закону N 44-ФЗ на строительство школы. В рамках исполнения государственного контракта исполнителем заключена банковская гарантия с банком. Расходы по банковской гарантии банком НДС не облагаются. В состав прочих затрат входит компенсация заказчиком расходов по банковской гарантии. В сметном расчете данная компенсация указана без НДС. Обязано ли ООО начислить НДС за собственный счет при передаче заказчику компенсации расходов по банковской гарантии в рамках сметного расчета государственного контракта?
Вопрос: С 2026 г. организация на УСН, сдающая в аренду недвижимость, уплачивает НДС по ставке 5%. Раз в год в здании проводится чистка кондиционеров с привлечением специализированной организации, расходы на эти услуги арендодатель предъявляет арендаторам к возмещению. Облагается ли такое возмещение НДС по ставке 5%?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: С 2026 г. организация на УСН, сдающая в аренду недвижимость, уплачивает НДС по ставке 5%. Раз в год в здании проводится чистка кондиционеров с привлечением специализированной организации, расходы на эти услуги арендодатель предъявляет арендаторам к возмещению. Облагается ли такое возмещение НДС по ставке 5%?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: С 2026 г. организация на УСН, сдающая в аренду недвижимость, уплачивает НДС по ставке 5%. Раз в год в здании проводится чистка кондиционеров с привлечением специализированной организации, расходы на эти услуги арендодатель предъявляет арендаторам к возмещению. Облагается ли такое возмещение НДС по ставке 5%?
Вопрос: Бюджетное учреждение (арендодатель) заключило с бюджетным учреждением договор безвозмездного пользования недвижимым имуществом и договор о возмещении коммунальных и эксплуатационных расходов, связанных с его содержанием. По какой статье КОСГУ отразить денежные средства? Облагаются ли они налогом на прибыль и НДС?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Бюджетное учреждение (арендодатель) заключило договор безвозмездного пользования недвижимым имуществом с другим бюджетным учреждением (библиотекой). Заключен второй договор о возмещении коммунальных и эксплуатационных расходов, связанных с содержанием недвижимого имущества, переданного в безвозмездное пользование. По какой статье КОСГУ должны поступать данные денежные средства? Облагаются ли эти деньги налогом на прибыль и НДС?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Бюджетное учреждение (арендодатель) заключило договор безвозмездного пользования недвижимым имуществом с другим бюджетным учреждением (библиотекой). Заключен второй договор о возмещении коммунальных и эксплуатационных расходов, связанных с содержанием недвижимого имущества, переданного в безвозмездное пользование. По какой статье КОСГУ должны поступать данные денежные средства? Облагаются ли эти деньги налогом на прибыль и НДС?
Готовое решение: Облагается ли НДС возмещение ущерба
(КонсультантПлюс, 2026)Возмещение ущерба не облагается НДС. Дело в том, что денежные средства, полученные в счет возмещения ущерба, не связаны с реализацией товаров (работ, услуг), а значит, они не являются объектом обложения НДС. Поэтому с этих сумм вы не должны исчислять НДС ни как налогоплательщик, ни как налоговый агент.
(КонсультантПлюс, 2026)Возмещение ущерба не облагается НДС. Дело в том, что денежные средства, полученные в счет возмещения ущерба, не связаны с реализацией товаров (работ, услуг), а значит, они не являются объектом обложения НДС. Поэтому с этих сумм вы не должны исчислять НДС ни как налогоплательщик, ни как налоговый агент.
Вопрос: В рамках договора о проведении ОКР с поставщиком работы не облагаются НДС. Корректно ли это, если у организации возмещаемая субсидия на разработку линейки кофемашин в рамках соглашения с Минпромторгом России? Средства уплачиваются и потом компенсируются за счет бюджета РФ. Поставщик применяет ОСН.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В рамках договора о проведении опытно-конструкторских работ с поставщиком выполняемые работы не облагаются НДС согласно пп. 16.1 п. 3 ст. 149 НК РФ. Насколько это корректно, учитывая, что у организации возмещаемая субсидия на разработку линейки кофейных машин в рамках соглашения с Министерством промышленности и торговли России? Денежные средства уплачиваются и потом компенсируются за счет бюджета РФ. Поставщик применяет ОСН.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В рамках договора о проведении опытно-конструкторских работ с поставщиком выполняемые работы не облагаются НДС согласно пп. 16.1 п. 3 ст. 149 НК РФ. Насколько это корректно, учитывая, что у организации возмещаемая субсидия на разработку линейки кофейных машин в рамках соглашения с Министерством промышленности и торговли России? Денежные средства уплачиваются и потом компенсируются за счет бюджета РФ. Поставщик применяет ОСН.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС2.5. Облагается ли НДС компенсация сотрудникам расходов на питание?