Облагается ли НДС раздача рекламной продукции
Подборка наиболее важных документов по запросу Облагается ли НДС раздача рекламной продукции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Участвуем в рекламных выставках в странах ЕАЭС: НДС-последствия и не только
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)Рекламные материалы (каталоги, брошюры, буклеты). Бесплатная раздача рекламных материалов не облагается НДС, поскольку они не отвечают признакам товара, то есть имущества, предназначенного для реализации в собственном качестве <12>. Поскольку такая операция в принципе не образует объекта обложения в России, можно прийти к выводу, что и при раздаче вывезенных рекламных материалов в стране ЕАЭС НДС-последствий не возникает.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)Рекламные материалы (каталоги, брошюры, буклеты). Бесплатная раздача рекламных материалов не облагается НДС, поскольку они не отвечают признакам товара, то есть имущества, предназначенного для реализации в собственном качестве <12>. Поскольку такая операция в принципе не образует объекта обложения в России, можно прийти к выводу, что и при раздаче вывезенных рекламных материалов в стране ЕАЭС НДС-последствий не возникает.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Вопрос: Должна ли организация учитывать стоимость брошюр/листовок при ведении раздельного учета НДС (относить стоимость розданных брошюр/листовок к не облагаемым НДС операциям)?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Вопрос: Должна ли организация учитывать стоимость брошюр/листовок при ведении раздельного учета НДС (относить стоимость розданных брошюр/листовок к не облагаемым НДС операциям)?
"Учетная политика 2023: бухгалтерская и налоговая"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)- прямые затраты, относящиеся к не облагаемым НДС операциям (затраты на производство и распространение продукции, розданной в рекламных целях), - 720 000 руб.;
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)- прямые затраты, относящиеся к не облагаемым НДС операциям (затраты на производство и распространение продукции, розданной в рекламных целях), - 720 000 руб.;
Корреспонденция счетов: Как отражается в учете организации - производителя парфюмерно-косметической продукции раздача образцов и тестеров своей продукции покупателям торгово-розничной сети во время проведения рекламной акции?..
(Консультация эксперта, 2025)Соответственно, раздача образцов и тестеров продукции покупателям торгово-розничной сети (т.е. неопределенному кругу лиц) с целью привлечения внимания к производимой продукции является рекламным мероприятием.
(Консультация эксперта, 2025)Соответственно, раздача образцов и тестеров продукции покупателям торгово-розничной сети (т.е. неопределенному кругу лиц) с целью привлечения внимания к производимой продукции является рекламным мероприятием.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете расходы на изготовление рекламной печатной продукции?..
(Консультация эксперта, 2025)Рекламная печатная продукция содержит информацию о товарах и услугах, реализация которых облагается НДС, и предназначена исключительно для раздачи посетителям специализированной выставки, в которой организация принимает участие.
(Консультация эксперта, 2025)Рекламная печатная продукция содержит информацию о товарах и услугах, реализация которых облагается НДС, и предназначена исключительно для раздачи посетителям специализированной выставки, в которой организация принимает участие.
Готовое решение: Как принять к вычету НДС по нормируемым расходам
(КонсультантПлюс, 2025)вы бесплатно раздаете рекламную продукцию, которая не является товаром и не представляет потребительской ценности (например, рекламные каталоги, брошюры, листовки). НДС нельзя принять к вычету, так как сама операция по передаче этой продукции не облагается НДС (Письмо Минфина России от 23.12.2015 N 03-07-11/75489). Однако по этому вопросу есть противоположная позиция;
(КонсультантПлюс, 2025)вы бесплатно раздаете рекламную продукцию, которая не является товаром и не представляет потребительской ценности (например, рекламные каталоги, брошюры, листовки). НДС нельзя принять к вычету, так как сама операция по передаче этой продукции не облагается НДС (Письмо Минфина России от 23.12.2015 N 03-07-11/75489). Однако по этому вопросу есть противоположная позиция;
Готовое решение: Как учреждению рассчитать и отразить в учете НДС
(КонсультантПлюс, 2025)При определенных условиях раздача рекламной продукции облагается НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)При определенных условиях раздача рекламной продукции облагается НДС.
Вопрос: Как учитывается в бухгалтерском учете и в целях налогообложения раздача рекламных листовок, брошюр?
(Консультация эксперта, 2025)Рекламные листовки и брошюры не признаются товаром в целях налогообложения НДС, операции по их распространению не облагаются НДС. Право на вычет "входного" НДС с их стоимости является спорным.
(Консультация эксперта, 2025)Рекламные листовки и брошюры не признаются товаром в целях налогообложения НДС, операции по их распространению не облагаются НДС. Право на вычет "входного" НДС с их стоимости является спорным.
"Расходы в бухгалтерском и налоговом учете"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Соответственно, если операции по реализации товаров (работ, услуг), в себестоимости которых учтены розданные рекламные материалы, облагаются НДС, то в силу подп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ "входной" НДС по рекламным материалам подлежит вычету в общем порядке, так же как и по иным расходам организации (общехозяйственным, управленческим).
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Соответственно, если операции по реализации товаров (работ, услуг), в себестоимости которых учтены розданные рекламные материалы, облагаются НДС, то в силу подп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ "входной" НДС по рекламным материалам подлежит вычету в общем порядке, так же как и по иным расходам организации (общехозяйственным, управленческим).
Вопрос: По договору с заказчиком организация закупает и безвозмездно распространяет сувениры с логотипом продукции заказчика. Стоимость за единицу сувениров как выше 300 руб., так и ниже. Стоимость включается вместе с услугами в акт оказания услуг. Необходимо ли начислять НДС 5% при безвозмездной передаче рекламных сувениров?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН (уплачивает НДС по ставке 5%) оказывает услуги по продвижению товара. В рамках договора с заказчиком организация самостоятельно закупает, а затем безвозмездно распространяет неограниченному кругу сувениры, обладающие потребительской ценностью (ручки, бейсболки), с логотипом продукции заказчика. Стоимость за единицу раздаваемых безвозмездно сувениров как выше 300 руб., так и ниже этой суммы. Стоимость сувениров включается вместе с услугами по проведению рекламной кампании в акт оказания услуг, выставляемый заказчику, и облагается НДС по ставке 5%. Должна ли организация дополнительно начислять НДС 5% при безвозмездной передаче рекламных сувениров?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН (уплачивает НДС по ставке 5%) оказывает услуги по продвижению товара. В рамках договора с заказчиком организация самостоятельно закупает, а затем безвозмездно распространяет неограниченному кругу сувениры, обладающие потребительской ценностью (ручки, бейсболки), с логотипом продукции заказчика. Стоимость за единицу раздаваемых безвозмездно сувениров как выше 300 руб., так и ниже этой суммы. Стоимость сувениров включается вместе с услугами по проведению рекламной кампании в акт оказания услуг, выставляемый заказчику, и облагается НДС по ставке 5%. Должна ли организация дополнительно начислять НДС 5% при безвозмездной передаче рекламных сувениров?
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Соответственно, если операции по реализации товаров (работ, услуг), в себестоимости которых учтены розданные рекламные материалы, облагаются НДС, то в силу подп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ "входной" НДС по рекламным материалам подлежит вычету в общем порядке, так же как и по иным расходам организации (общехозяйственным, управленческим).
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Соответственно, если операции по реализации товаров (работ, услуг), в себестоимости которых учтены розданные рекламные материалы, облагаются НДС, то в силу подп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ "входной" НДС по рекламным материалам подлежит вычету в общем порядке, так же как и по иным расходам организации (общехозяйственным, управленческим).