Облагается ли НДС компенсация
Подборка наиболее важных документов по запросу Облагается ли НДС компенсация (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 146 "Объект налогообложения" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Следовательно, суммы уплаченного за данный товар НДС не подлежат вычету, так как утрата товара не является не облагаемой НДС операцией, и экспедитор обязан выплатить заказчику компенсацию стоимости утраченного товара с учетом НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Следовательно, суммы уплаченного за данный товар НДС не подлежат вычету, так как утрата товара не является не облагаемой НДС операцией, и экспедитор обязан выплатить заказчику компенсацию стоимости утраченного товара с учетом НДС.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 146 "Объект налогообложения" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Подрядчик налогоплательщика по условиям мирового соглашения выплатил налогоплательщику компенсацию стоимости невозвращенного оборудования. Налоговый орган доначислил НДС, указав, что из выплаченной суммы должен быть выделен НДС по ставке 20/120. Налогоплательщик полагал, что получение компенсации по мировому соглашению НДС не облагается, поскольку в рамках мирового соглашения он взыскал с подрядчика убытки, причиненные утратой переданного подрядчику оборудования к установке. Суд признал правомерным доначисление НДС, поскольку в данном случае фактически произошла реализация товара и возник объект налогообложения по НДС: по условиям мирового соглашения подрядчик не возвращает оборудование, а перечисляет налогоплательщику его стоимость.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Подрядчик налогоплательщика по условиям мирового соглашения выплатил налогоплательщику компенсацию стоимости невозвращенного оборудования. Налоговый орган доначислил НДС, указав, что из выплаченной суммы должен быть выделен НДС по ставке 20/120. Налогоплательщик полагал, что получение компенсации по мировому соглашению НДС не облагается, поскольку в рамках мирового соглашения он взыскал с подрядчика убытки, причиненные утратой переданного подрядчику оборудования к установке. Суд признал правомерным доначисление НДС, поскольку в данном случае фактически произошла реализация товара и возник объект налогообложения по НДС: по условиям мирового соглашения подрядчик не возвращает оборудование, а перечисляет налогоплательщику его стоимость.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Учреждение применяет ОСН и сдает в аренду нежилое помещение в рамках приносящей доход деятельности. В связи с желанием арендатора расторгнуть договор аренды досрочно было подписано соглашение об отступном. Надо ли расценивать это как получение арендодателем компенсации недополученной выручки и облагать НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Учреждение применяет ОСН и сдает в аренду нежилое помещение в рамках приносящей доход деятельности. В связи с желанием арендатора расторгнуть договор аренды досрочно было подписано соглашение об отступном. Надо ли расценивать это как получение арендодателем компенсации недополученной выручки и облагать НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Учреждение применяет ОСН и сдает в аренду нежилое помещение в рамках приносящей доход деятельности. В связи с желанием арендатора расторгнуть договор аренды досрочно было подписано соглашение об отступном. Надо ли расценивать это как получение арендодателем компенсации недополученной выручки и облагать НДС?
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС1.1.1. Облагается ли НДС компенсация в связи с изъятием недвижимости для государственных или муниципальных нужд (до 31.12.2025 включительно)?
Типовая ситуация: Штрафы, пени, проценты и возмещение убытков по договорам: расчет и учет
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС с полученных штрафов, пеней, неустоек, процентов по ст. 395 ГК РФ, возмещения убытков по любому договору - поставки, перевозки груза, аренды и т.п. - платить не надо (Письма ФНС от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@, Минфина от 26.11.2024 N 03-07-11/118259, от 27.10.2017 N 03-07-11/70530, от 08.06.2015 N 03-07-11/33051).
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС с полученных штрафов, пеней, неустоек, процентов по ст. 395 ГК РФ, возмещения убытков по любому договору - поставки, перевозки груза, аренды и т.п. - платить не надо (Письма ФНС от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@, Минфина от 26.11.2024 N 03-07-11/118259, от 27.10.2017 N 03-07-11/70530, от 08.06.2015 N 03-07-11/33051).
Вопрос: С ООО заключен госконтракт. Исполнитель заключил банковскую гарантию с банком, расходы по ней банком НДС не облагаются. В состав прочих затрат входит компенсация заказчиком расходов по гарантии. В сметном расчете компенсация указана без НДС. Обязано ли ООО начислить НДС при передаче заказчику компенсации?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: С ООО заключен государственный контракт по Закону N 44-ФЗ на строительство школы. В рамках исполнения государственного контракта исполнителем заключена банковская гарантия с банком. Расходы по банковской гарантии банком НДС не облагаются. В состав прочих затрат входит компенсация заказчиком расходов по банковской гарантии. В сметном расчете данная компенсация указана без НДС. Обязано ли ООО начислить НДС за собственный счет при передаче заказчику компенсации расходов по банковской гарантии в рамках сметного расчета государственного контракта?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: С ООО заключен государственный контракт по Закону N 44-ФЗ на строительство школы. В рамках исполнения государственного контракта исполнителем заключена банковская гарантия с банком. Расходы по банковской гарантии банком НДС не облагаются. В состав прочих затрат входит компенсация заказчиком расходов по банковской гарантии. В сметном расчете данная компенсация указана без НДС. Обязано ли ООО начислить НДС за собственный счет при передаче заказчику компенсации расходов по банковской гарантии в рамках сметного расчета государственного контракта?
Готовое решение: НДС при возмещении расходов
(КонсультантПлюс, 2025)Как облагается НДС компенсация затрат на рекламу дистрибьютором
(КонсультантПлюс, 2025)Как облагается НДС компенсация затрат на рекламу дистрибьютором
Статья: Учет штрафных санкций у сторон договора
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 19)Например, по соглашению между арендатором и арендодателем договор аренды недвижимости можно расторгнуть досрочно, но с выплатой арендодателю компенсации недополученной выручки. Арендодатель полученную компенсацию облагает НДС <17>.
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 19)Например, по соглашению между арендатором и арендодателем договор аренды недвижимости можно расторгнуть досрочно, но с выплатой арендодателю компенсации недополученной выручки. Арендодатель полученную компенсацию облагает НДС <17>.
Готовое решение: Компенсация НДС иностранцам при вывозе приобретенных в России товаров (tax free)
(КонсультантПлюс, 2025)Услуги по компенсации НДС иностранным физлицам облагаются по ставке 0% (пп. 2.11 п. 1 ст. 164 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Услуги по компенсации НДС иностранным физлицам облагаются по ставке 0% (пп. 2.11 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Вопрос: В договоре перевозки указано о компенсации штрафов, уплаченных перевозчиком по вине грузоотправителя. В каком порядке перевозчик на УСН ("доходы минус расходы") учитывает суммы уплаченных штрафов и полученную компенсацию? Облагается ли компенсация НДС с 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В договоре перевозки указано о компенсации штрафов, уплаченных перевозчиком по вине грузоотправителя. В каком порядке перевозчик на УСН ("доходы минус расходы") учитывает суммы уплаченных штрафов и полученную компенсацию? Облагается ли компенсация НДС с 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В договоре перевозки указано о компенсации штрафов, уплаченных перевозчиком по вине грузоотправителя. В каком порядке перевозчик на УСН ("доходы минус расходы") учитывает суммы уплаченных штрафов и полученную компенсацию? Облагается ли компенсация НДС с 2025 г.?