Облагается ли НДФЛ компенсация на лечение
Подборка наиболее важных документов по запросу Облагается ли НДФЛ компенсация на лечение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие компенсации облагаются и не облагаются НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Облагается ли НДФЛ компенсация расходов на лечение сотруднику в связи с производственной травмой
(КонсультантПлюс, 2026)Облагается ли НДФЛ компенсация расходов на лечение сотруднику в связи с производственной травмой
Готовое решение: Как облагается НДФЛ обеспечение работников соцпакетом (питание, жилье, ДМС, путевки)
(КонсультантПлюс, 2026)Также облагаются НДФЛ компенсации, выплаченные вместо оплаты (компенсации) путевки на санаторно-курортное лечение, если работник решил не ехать на такое лечение (Письмо ФНС России от 25.09.2015 N БС-4-11/16812).
(КонсультантПлюс, 2026)Также облагаются НДФЛ компенсации, выплаченные вместо оплаты (компенсации) путевки на санаторно-курортное лечение, если работник решил не ехать на такое лечение (Письмо ФНС России от 25.09.2015 N БС-4-11/16812).
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 26.11.2020 N БС-4-11/19467@
"О направлении письма Минфина России"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 24.11.2020 N 03-04-07/102199)Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2020 N 03-04-07/102199 по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц денежной компенсации судьям, не использовавшим право на санаторно-курортное лечение, направленный в адрес ФНС России в ответ на запрос от 26.06.2020 N БС-4-11/10430@.
"О направлении письма Минфина России"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 24.11.2020 N 03-04-07/102199)Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2020 N 03-04-07/102199 по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц денежной компенсации судьям, не использовавшим право на санаторно-курортное лечение, направленный в адрес ФНС России в ответ на запрос от 26.06.2020 N БС-4-11/10430@.
<Письмо> ФНС России от 30.04.2013 N ЕД-4-3/8050@
"О направлении письма Минфина России"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 09.04.2013 N 03-04-07/11641)Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 09.04.2013 N 03-04-07/11641 по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц компенсации, выплачиваемой сотрудникам органов внутренних дел и членам их семей независимо от приобретения путевки на санаторно-курортное лечение.
"О направлении письма Минфина России"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 09.04.2013 N 03-04-07/11641)Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 09.04.2013 N 03-04-07/11641 по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц компенсации, выплачиваемой сотрудникам органов внутренних дел и членам их семей независимо от приобретения путевки на санаторно-курортное лечение.
Ситуация: Какие меры социальной поддержки и льготы предусмотрены для медицинских работников?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Так, например, врачам, оказывающим медицинскую помощь (участвующим в ее оказании и обеспечивающим ее оказание) по диагностике и лечению COVID-19, полагаются компенсационные выплаты в размере 25% оклада (п. п. 1, 2, 4 Постановления Правительства РФ от 15.07.2022 N 1268; Методические рекомендации, утв. Приказом Минздрава России N 506, Минтруда России N 429 от 26.07.2022).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Так, например, врачам, оказывающим медицинскую помощь (участвующим в ее оказании и обеспечивающим ее оказание) по диагностике и лечению COVID-19, полагаются компенсационные выплаты в размере 25% оклада (п. п. 1, 2, 4 Постановления Правительства РФ от 15.07.2022 N 1268; Методические рекомендации, утв. Приказом Минздрава России N 506, Минтруда России N 429 от 26.07.2022).
Ситуация: Какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)От обложения НДФЛ освобождены следующие доходы инвалидов:
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)От обложения НДФЛ освобождены следующие доходы инвалидов:
Вопрос: Может ли работодатель оплатить или компенсировать работнику стоимость путевок, приобретенных для отдыха работника и членов его семьи?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2026)Каков порядок налогообложения оплаты (компенсации) путевки на санаторно-курортное лечение сотрудника за счет организации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2026)Каков порядок налогообложения оплаты (компенсации) путевки на санаторно-курортное лечение сотрудника за счет организации?
Статья: Новости от 17.10.2025
("Главная книга", 2025, N 21)Организация-работодатель частично компенсирует расходы сотрудника по приобретению путевки в детский оздоровительный лагерь для его ребенка. Нужно ли начислять с суммы такой компенсации НДФЛ и страховые взносы?
("Главная книга", 2025, N 21)Организация-работодатель частично компенсирует расходы сотрудника по приобретению путевки в детский оздоровительный лагерь для его ребенка. Нужно ли начислять с суммы такой компенсации НДФЛ и страховые взносы?
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 9)Вопросы: Подлежит ли обложению сумма компенсации лечения НДФЛ и страховыми взносами?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 9)Вопросы: Подлежит ли обложению сумма компенсации лечения НДФЛ и страховыми взносами?
Статья: Возмещение работникам расходов при использовании личного имущества
(Южалин А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 10)В спорных ситуациях мы предлагаем вариант определения размера компенсации, исходя непосредственно из требований, указанных в ст. 217 НК РФ. В указанной статье предусмотрен лимит компенсации дистанционному работнику за использование личного имущества в размере 35 рублей в день, которая не облагается НДФЛ. Как раз этот лимит на практике нередко используется для определения размера компенсации, который нужно выплатить работнику, если сторонам сложно определиться.
(Южалин А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 10)В спорных ситуациях мы предлагаем вариант определения размера компенсации, исходя непосредственно из требований, указанных в ст. 217 НК РФ. В указанной статье предусмотрен лимит компенсации дистанционному работнику за использование личного имущества в размере 35 рублей в день, которая не облагается НДФЛ. Как раз этот лимит на практике нередко используется для определения размера компенсации, который нужно выплатить работнику, если сторонам сложно определиться.
Вопрос: Работодатель за счет собственных средств оплатил санаторно-курортное лечение члена семьи работника, приходящегося работнику сыном, в возрасте до 24 лет, который обучается по очной форме обучения, но сейчас находится в академическом отпуске. Нужно ли такие доходы облагать НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: По нашему мнению, такие доходы облагать НДФЛ не нужно.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: По нашему мнению, такие доходы облагать НДФЛ не нужно.
Типовая ситуация: Коды доходов и вычетов в справке к 6-НДФЛ
(Издательство "Главная книга", 2026)2013 - компенсация за неиспользованный отпуск
(Издательство "Главная книга", 2026)2013 - компенсация за неиспользованный отпуск
Статья: Тест: решите 10 задачек про путевки для работников
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 15)г) Вся стоимость детской поездки в размере 80 000 руб. освобождена от НДФЛ.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 15)г) Вся стоимость детской поездки в размере 80 000 руб. освобождена от НДФЛ.
Вопрос: Каков порядок налогообложения компенсации работодателем расходов на лечение работникам?
(Консультация эксперта, 2026)Работодатель не обязан компенсировать расходы работника на лечение, но может это сделать, предусмотрев соответствующую выплату в ЛНА, при наличии подтверждающих документов о размере таких расходов. Данная компенсация не учитывается в расходах в целях налога на прибыль, не облагается НДФЛ и облагается страховыми взносами. Иную позицию, возможно, придется отстаивать в суде.
(Консультация эксперта, 2026)Работодатель не обязан компенсировать расходы работника на лечение, но может это сделать, предусмотрев соответствующую выплату в ЛНА, при наличии подтверждающих документов о размере таких расходов. Данная компенсация не учитывается в расходах в целях налога на прибыль, не облагается НДФЛ и облагается страховыми взносами. Иную позицию, возможно, придется отстаивать в суде.