О запрете иметь счета
Подборка наиболее важных документов по запросу О запрете иметь счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Конституционный запрет открывать счета в иностранных банках: закрепление, содержание, перспективы
(Шевердяев С.Н.)
("Конституционное и муниципальное право", 2020, N 12)"Конституционное и муниципальное право", 2020, N 12
(Шевердяев С.Н.)
("Конституционное и муниципальное право", 2020, N 12)"Конституционное и муниципальное право", 2020, N 12
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкам23.11.1. ВИДЫ ОБЕСПЕЧИТЕЛЬНЫХ МЕР.
Нормативные акты
Федеральный закон от 25.12.2008 N 273-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О противодействии коррупции"Статья 7.1. Запрет отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами
(ред. от 28.12.2024)
"О противодействии коррупции"Статья 7.1. Запрет отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами
"Казначейское сопровождение и бюджетный мониторинг: монография"
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)Также эти меры реагирования можно рассматривать через призму характера их воздействия на соответствующую процедуру и подразделить на меры блокирующего, приостанавливающего и предупредительного действия. В соответствии с этим подходом к мерам блокирующего действия следует отнести отказ в открытии лицевого счета, запрет осуществления операций на лицевом счете и отказ в осуществлении операции на лицевом счете. К мерам приостанавливающего действия соответственно относятся приостановление открытия лицевого счета и приостановление операций на лицевом счете. Мера предупредительного действия одна - предупреждение (информирование). При этом информирование используется как сопутствующий механизм доведения информации о принятых мерах реагирования до заинтересованных сторон.
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)Также эти меры реагирования можно рассматривать через призму характера их воздействия на соответствующую процедуру и подразделить на меры блокирующего, приостанавливающего и предупредительного действия. В соответствии с этим подходом к мерам блокирующего действия следует отнести отказ в открытии лицевого счета, запрет осуществления операций на лицевом счете и отказ в осуществлении операции на лицевом счете. К мерам приостанавливающего действия соответственно относятся приостановление открытия лицевого счета и приостановление операций на лицевом счете. Мера предупредительного действия одна - предупреждение (информирование). При этом информирование используется как сопутствующий механизм доведения информации о принятых мерах реагирования до заинтересованных сторон.
Готовое решение: Как подарить акции
(КонсультантПлюс, 2025)Если акции относятся к иностранным финансовым инструментам, само по себе их дарение не запрещено, но стоит убедиться, что одаряемый вправе владеть такими инструментами, в частности, что должность, которую он занимает, не относится к перечню должностей, для которых запрещено владеть и пользоваться такими инструментами. В противном случае одаряемому придется отчуждать полученные в дар акции (ст. 2 Закона о запрете открывать счета). В части возможности приобретения государственными гражданскими служащими ценных бумаг в собственность Минтрудом России подготовлены методические материалы. Они размещены на официальном сайте Минтруда России по адресу: https://mintrud.gov.ru/ministry/programms/anticorruption/9/21 (Письмо Минтруда России от 22.09.2022 N 28-7/10/В-12862).
(КонсультантПлюс, 2025)Если акции относятся к иностранным финансовым инструментам, само по себе их дарение не запрещено, но стоит убедиться, что одаряемый вправе владеть такими инструментами, в частности, что должность, которую он занимает, не относится к перечню должностей, для которых запрещено владеть и пользоваться такими инструментами. В противном случае одаряемому придется отчуждать полученные в дар акции (ст. 2 Закона о запрете открывать счета). В части возможности приобретения государственными гражданскими служащими ценных бумаг в собственность Минтрудом России подготовлены методические материалы. Они размещены на официальном сайте Минтруда России по адресу: https://mintrud.gov.ru/ministry/programms/anticorruption/9/21 (Письмо Минтруда России от 22.09.2022 N 28-7/10/В-12862).
Вопрос: С целью повышения безопасности и контроля за средствами клиентов банк запретил снятие со вкладов и счетов денежных средств в сумме свыше 1 млн руб. представителям клиентов по доверенности. Данное условие отражено в договорах банковского счета и банковского вклада. Соответствует ли оно закону?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: С целью повышения безопасности и контроля за средствами клиентов банк запретил снятие со вкладов и счетов денежных средств в сумме свыше 1 млн руб. представителям клиентов по доверенности. Данное условие отражено в договорах банковского счета и банковского вклада. Соответствует ли оно закону?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: С целью повышения безопасности и контроля за средствами клиентов банк запретил снятие со вкладов и счетов денежных средств в сумме свыше 1 млн руб. представителям клиентов по доверенности. Данное условие отражено в договорах банковского счета и банковского вклада. Соответствует ли оно закону?
Готовое решение: Порядок нумерации счетов-фактур
(КонсультантПлюс, 2025)По мнению Минфина России, в иных случаях разделительный знак не ставится (Письмо Минфина России от 22.05.2012 N 03-07-09/59). В то же время Правила заполнения счета-фактуры не запрещают этого.
(КонсультантПлюс, 2025)По мнению Минфина России, в иных случаях разделительный знак не ставится (Письмо Минфина России от 22.05.2012 N 03-07-09/59). В то же время Правила заполнения счета-фактуры не запрещают этого.
"Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 3 комментируемой статьи также устанавливает запрет ведения счетов бухгалтерского учета вне применяемых экономическим субъектом регистров бухгалтерского учета. Данное положение введено упомянутым выше Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 357-ФЗ, но об указанном правиле говорилось и ранее в Информации Минфина России от 4 декабря 2012 г. N ПЗ-10/2012 "О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете": в соответствии с ч. 1 комментируемой статьи данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета; согласно части 3 данной статьи бухгалтерский учет ведется посредством двойной записи на счетах бухгалтерского учета, если иное не установлено федеральными стандартами; исходя из этого, а также если принимать во внимание ч. 2 ст. 1 комментируемого Закона и ч. 1 комментируемой статьи, не допускается ведение счетов бухгалтерского учета вне применяемых экономическим субъектом регистров бухгалтерского учета.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 3 комментируемой статьи также устанавливает запрет ведения счетов бухгалтерского учета вне применяемых экономическим субъектом регистров бухгалтерского учета. Данное положение введено упомянутым выше Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 357-ФЗ, но об указанном правиле говорилось и ранее в Информации Минфина России от 4 декабря 2012 г. N ПЗ-10/2012 "О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете": в соответствии с ч. 1 комментируемой статьи данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета; согласно части 3 данной статьи бухгалтерский учет ведется посредством двойной записи на счетах бухгалтерского учета, если иное не установлено федеральными стандартами; исходя из этого, а также если принимать во внимание ч. 2 ст. 1 комментируемого Закона и ч. 1 комментируемой статьи, не допускается ведение счетов бухгалтерского учета вне применяемых экономическим субъектом регистров бухгалтерского учета.
Готовое решение: Как подготовить проект государственного, муниципального контракта
(КонсультантПлюс, 2025)3. Режим лицевого счета предусматривает запрет осуществления операций, отказ в осуществлении операций при наличии оснований, указанных в п. п. 10 и 11 ст. 242.13-1 БК РФ, а также о приостановлении операций на лицевом счете в соответствии с п. 3 указанной статьи в установленном порядке (пп. "а" п. 10 Правил N 2024).
(КонсультантПлюс, 2025)3. Режим лицевого счета предусматривает запрет осуществления операций, отказ в осуществлении операций при наличии оснований, указанных в п. п. 10 и 11 ст. 242.13-1 БК РФ, а также о приостановлении операций на лицевом счете в соответствии с п. 3 указанной статьи в установленном порядке (пп. "а" п. 10 Правил N 2024).
Готовое решение: Взыскание задолженности (недоимки) по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам
(КонсультантПлюс, 2025)Запрещено взыскание налогов, страховых взносов, пеней, штрафов со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума. Также запрещено взыскание с иных счетов в части сумм, право собственности на которые не принадлежит владельцу счета и на которые не может быть обращено взыскание по его обязательствам (п. 1 ст. 46 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Запрещено взыскание налогов, страховых взносов, пеней, штрафов со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума. Также запрещено взыскание с иных счетов в части сумм, право собственности на которые не принадлежит владельцу счета и на которые не может быть обращено взыскание по его обязательствам (п. 1 ст. 46 НК РФ).
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет3. Очередность удовлетворения требований при наличии запрета на распоряжение денежными средствами на банковском счете
Готовое решение: Как работает комиссия по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов
(КонсультантПлюс, 2025)заявления о невозможности представить сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своей семьи или о невозможности выполнить требования Закона о запрете иметь счета;
(КонсультантПлюс, 2025)заявления о невозможности представить сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своей семьи или о невозможности выполнить требования Закона о запрете иметь счета;
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2023 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)2.3.7. Снят запрет на уплату НДФЛ за счет налогового агента
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)2.3.7. Снят запрет на уплату НДФЛ за счет налогового агента