НПД консультационные услуги
Подборка наиболее важных документов по запросу НПД консультационные услуги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Вправе ли физическое лицо применять НПД в отношении доходов, получаемых от оказания консультационных услуг по налогообложению юридическим лицам и ИП?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Вопрос: Вправе ли физическое лицо применять НПД в отношении доходов, получаемых от оказания консультационных услуг по налогообложению юридическим лицам и ИП?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Вопрос: Вправе ли физическое лицо применять НПД в отношении доходов, получаемых от оказания консультационных услуг по налогообложению юридическим лицам и ИП?
Нормативные акты
Постановление Конституционного Суда РФ от 30.05.2024 N 27-П
"По делу о проверке конституционности подпункта 57 статьи 2 и подпунктов "в", "в.1" пункта 24 статьи 38 Федерального закона "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации" в связи с жалобой гражданки Е.Г. Силаевой"Так, Стратегией развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 2 июня 2016 года N 1083-р) для граждан, осуществляющих приносящую доход деятельность и не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (для самозанятых граждан), прямо была оговорена возможность добровольного уведомления об осуществлении указанной деятельности (раздел 5 "Совершенствование политики в области налогообложения и неналоговых платежей"). В рамках же национального проекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы" Министерством экономического развития Российской Федерации отдельно был выделен федеральный проект "Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами" (со сроками реализации от 15 октября 2018 года по 31 декабря 2024 года), которым специально оговорено применение в отношении самозанятых нового режима налогообложения, предоставление самозанятым гражданам финансовых ресурсов по льготной ставке, а также оказание им информационных, консультационных и образовательных услуг.
"По делу о проверке конституционности подпункта 57 статьи 2 и подпунктов "в", "в.1" пункта 24 статьи 38 Федерального закона "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации" в связи с жалобой гражданки Е.Г. Силаевой"Так, Стратегией развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 2 июня 2016 года N 1083-р) для граждан, осуществляющих приносящую доход деятельность и не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (для самозанятых граждан), прямо была оговорена возможность добровольного уведомления об осуществлении указанной деятельности (раздел 5 "Совершенствование политики в области налогообложения и неналоговых платежей"). В рамках же национального проекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы" Министерством экономического развития Российской Федерации отдельно был выделен федеральный проект "Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами" (со сроками реализации от 15 октября 2018 года по 31 декабря 2024 года), которым специально оговорено применение в отношении самозанятых нового режима налогообложения, предоставление самозанятым гражданам финансовых ресурсов по льготной ставке, а также оказание им информационных, консультационных и образовательных услуг.
Приказ Минэкономразвития России от 26.03.2021 N 142
(ред. от 20.05.2024)
"Об утверждении требований к реализации мероприятий, осуществляемых субъектами Российской Федерации, бюджетам которых предоставляются субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, а также физических лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", в субъектах Российской Федерации, направленных на достижение целей, показателей и результатов региональных проектов, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы", и требований к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.05.2021 N 63543)а) предоставление физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", комплекса информационно-консультационных и образовательных услуг организациями, образующими инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, и институтами развития в офлайн- и онлайн-форматах, предусмотренного федеральным проектом "Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами";
(ред. от 20.05.2024)
"Об утверждении требований к реализации мероприятий, осуществляемых субъектами Российской Федерации, бюджетам которых предоставляются субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, а также физических лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", в субъектах Российской Федерации, направленных на достижение целей, показателей и результатов региональных проектов, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы", и требований к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.05.2021 N 63543)а) предоставление физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", комплекса информационно-консультационных и образовательных услуг организациями, образующими инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, и институтами развития в офлайн- и онлайн-форматах, предусмотренного федеральным проектом "Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами";
Вопрос: Организация заключила договор с физлицом на НПД (без статуса ИП) об оказании консультационных услуг. При этом физлицо на стоимость оказанных им услуг планирует приобрести у организации товар. Возникают ли у организации риски по НДФЛ и страховым взносам при оформлении взаимозачета либо отступного?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация заключила договор с физлицом на НПД (без статуса ИП) об оказании консультационных услуг. При этом физлицо на стоимость оказанных им услуг планирует приобрести у организации товар. Возникают ли у организации риски по НДФЛ и страховым взносам при оформлении взаимозачета либо отступного?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация заключила договор с физлицом на НПД (без статуса ИП) об оказании консультационных услуг. При этом физлицо на стоимость оказанных им услуг планирует приобрести у организации товар. Возникают ли у организации риски по НДФЛ и страховым взносам при оформлении взаимозачета либо отступного?
Вопрос: Может ли физлицо зарегистрироваться в качестве самозанятого и применять НПД при оказании услуг по предоставлению в аренду моторной лодки?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: Может ли физлицо зарегистрироваться в качестве самозанятого и применять НПД при оказании услуг по предоставлению в аренду моторной лодки?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: Может ли физлицо зарегистрироваться в качестве самозанятого и применять НПД при оказании услуг по предоставлению в аренду моторной лодки?
Вопрос: О снятии с учета в качестве плательщика НПД.
(Письмо Минфина России от 02.10.2023 N 03-11-11/93490)Департамент налоговой политики в связи с обращением по вопросу применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (далее - НПД) сообщает, что в соответствии с пунктом 11.8 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
(Письмо Минфина России от 02.10.2023 N 03-11-11/93490)Департамент налоговой политики в связи с обращением по вопросу применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (далее - НПД) сообщает, что в соответствии с пунктом 11.8 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
Вопрос: Об НДФЛ с дохода резидента Республики Беларусь при оказании им российскому ИП услуг по гражданско-правовому договору с использованием сети Интернет.
(Письмо Минфина России от 28.05.2025 N 03-11-11/52845)В связи с обращением по вопросам применения положений налогового законодательства Российской Федерации, а также международных договоров в области налогообложения, заключенных между Российской Федерацией и Республикой Беларусь, при оказании российскому индивидуальному предпринимателю услуг гражданином Республики Беларусь (плательщиком налога на профессиональный доход в Республике Беларусь) Департамент налоговой политики сообщает, что согласно пункту 11.8 Регламента Минфина России, утвержденного приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, в Минфине России не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций, и консультационные услуги по вопросам налогообложения не оказываются.
(Письмо Минфина России от 28.05.2025 N 03-11-11/52845)В связи с обращением по вопросам применения положений налогового законодательства Российской Федерации, а также международных договоров в области налогообложения, заключенных между Российской Федерацией и Республикой Беларусь, при оказании российскому индивидуальному предпринимателю услуг гражданином Республики Беларусь (плательщиком налога на профессиональный доход в Республике Беларусь) Департамент налоговой политики сообщает, что согласно пункту 11.8 Регламента Минфина России, утвержденного приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, в Минфине России не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций, и консультационные услуги по вопросам налогообложения не оказываются.
Вопрос: Об НПД, НДФЛ и страховых взносах при оплате организацией-заказчиком стоимости проезда и проживания исполнителей по договорам ГПХ на оказание услуг по проведению семинаров и (или) чтению лекций.
(Письмо Минфина России от 31.01.2025 N 03-04-06/8582)Консультационные услуги Департамент также не оказывает.
(Письмо Минфина России от 31.01.2025 N 03-04-06/8582)Консультационные услуги Департамент также не оказывает.
Вопрос: О перераспределении нормативов зачисления доходов, поступивших в счет уплаты НПД; об изменении сроков уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц.
(Письмо Минфина России от 21.06.2024 N 03-11-10/58174)Необходимо учитывать, что основные виды деятельности налогоплательщиков НПД (перевозка пассажиров и грузов, строительство, консультационные услуги, курьерские услуги) предусматривают ведение деятельности на территории, значительно превышающей территорию муниципальных образований, и зачастую выходят за границы как муниципального образования, так и субъекта Российской Федерации.
(Письмо Минфина России от 21.06.2024 N 03-11-10/58174)Необходимо учитывать, что основные виды деятельности налогоплательщиков НПД (перевозка пассажиров и грузов, строительство, консультационные услуги, курьерские услуги) предусматривают ведение деятельности на территории, значительно превышающей территорию муниципальных образований, и зачастую выходят за границы как муниципального образования, так и субъекта Российской Федерации.
Вопрос: Вправе ли тренер по фитнесу арендовать часть помещения фитнес-клуба и оказывать аналогичные услуги (проведение тренировок, консультирование по вопросам питания и т.д.) в качестве самозанятого в свободное время? Влияет ли на эту возможность то, что клиенты будут сторонними лицами (не членами клуба)?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Вправе ли тренер по фитнесу арендовать часть помещения фитнес-клуба и оказывать аналогичные услуги (проведение тренировок, консультирование по вопросам питания и т.д.) в качестве самозанятого в свободное время? Влияет ли на эту возможность то, что клиенты будут сторонними лицами (не членами клуба)?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Вправе ли тренер по фитнесу арендовать часть помещения фитнес-клуба и оказывать аналогичные услуги (проведение тренировок, консультирование по вопросам питания и т.д.) в качестве самозанятого в свободное время? Влияет ли на эту возможность то, что клиенты будут сторонними лицами (не членами клуба)?
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с выплат по лицензионным договорам о предоставлении права использования музыкальных произведений в пользу автора - ИП, применяющего НПД.
(Письмо Минфина России от 18.12.2023 N 03-11-11/122304)Департамент налоговой политики в связи с обращением от 20.10.2023 сообщает, что в соответствии с пунктом 11.8 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
(Письмо Минфина России от 18.12.2023 N 03-11-11/122304)Департамент налоговой политики в связи с обращением от 20.10.2023 сообщает, что в соответствии с пунктом 11.8 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
Статья: "Вольный" бухгалтер может быть самозанятым
("Главная книга", 2024, N 7)При этом оказание консультационных (бухгалтерских) услуг в перечне запретных для плательщиков НПД занятий не поименовано. А что не запрещено, то разрешено.
("Главная книга", 2024, N 7)При этом оказание консультационных (бухгалтерских) услуг в перечне запретных для плательщиков НПД занятий не поименовано. А что не запрещено, то разрешено.
Вопрос: Вправе ли ИП в отношении деятельности по оказанию услуг в сфере архитектурного дизайна применять НПД?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Вправе ли ИП в отношении деятельности по оказанию услуг в сфере архитектурного дизайна применять НПД?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Вправе ли ИП в отношении деятельности по оказанию услуг в сфере архитектурного дизайна применять НПД?