Номер гтд в книге продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Номер гтд в книге продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как и когда покупатель регистрирует корректировочный счет-фактуру при уменьшении стоимости поставки в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Если корректировочный счет-фактура выставлен в отношении товара, не подлежащего прослеживаемости, в графе 20 отразите регистрационный номер декларации на товары (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Если корректировочный счет-фактура выставлен в отношении товара, не подлежащего прослеживаемости, в графе 20 отразите регистрационный номер декларации на товары (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: Как и когда продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру в книге продаж при увеличении стоимости
(КонсультантПлюс, 2025)Если корректировочный счет-фактура выставлен в отношении товара, не подлежащего прослеживаемости, в графе 20 в ряде случаев отражается регистрационный номер декларации на товары (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Если корректировочный счет-фактура выставлен в отношении товара, не подлежащего прослеживаемости, в графе 20 в ряде случаев отражается регистрационный номер декларации на товары (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"При отражении в книге продаж суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в случаях, предусмотренных абзацем третьим подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 и пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, в графе 3 указывается регистрационный номер декларации на товары, оформленной при выпуске товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области. При этом графы 3а - 13а, 14 - 16 и 19 - 23 не заполняются;
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"При отражении в книге продаж суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в случаях, предусмотренных абзацем третьим подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 и пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, в графе 3 указывается регистрационный номер декларации на товары, оформленной при выпуске товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области. При этом графы 3а - 13а, 14 - 16 и 19 - 23 не заполняются;
Приказ ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости
Вопрос: О регистрации в книге продаж счетов-фактур при восстановлении НДС по ранее полученному авансу.
(Письмо Минфина России от 13.12.2022 N 03-07-09/122145)При отражении в книге продаж суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в случаях, предусмотренных абзацем третьим подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 и пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, в графе 3 указывается регистрационный номер декларации на товары, оформленной при выпуске товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области. При этом графы 3а - 13а, 14 - 16 и 19 - 23 не заполняются".
(Письмо Минфина России от 13.12.2022 N 03-07-09/122145)При отражении в книге продаж суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в случаях, предусмотренных абзацем третьим подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 и пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, в графе 3 указывается регистрационный номер декларации на товары, оформленной при выпуске товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области. При этом графы 3а - 13а, 14 - 16 и 19 - 23 не заполняются".
"Методика доказывания умысла на неуплату налогов: стратегия защиты прав налогоплательщика: практические рекомендации"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)2.6) первичными документами самого налогоплательщика по дальнейшей реализации товара конечным покупателям (в зависимости от вида товара это могут быть, например, сертификаты, номера партий, иные идентифицирующие признаки);
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)2.6) первичными документами самого налогоплательщика по дальнейшей реализации товара конечным покупателям (в зависимости от вида товара это могут быть, например, сертификаты, номера партий, иные идентифицирующие признаки);
Готовое решение: Как заполнить форму книги продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Графу 20 заполните, если в графе 11 счета-фактуры (ином документе) отражен регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости. Перенесите в графу 20 соответствующие сведения из счета-фактуры или иного документа (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Графу 20 заполните, если в графе 11 счета-фактуры (ином документе) отражен регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости. Перенесите в графу 20 соответствующие сведения из счета-фактуры или иного документа (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж).
Статья: Исправительный или корректировочный счет-фактура - вот в чем вопрос
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 23)Не забудьте заполнить данные о товаре, подлежащем прослеживаемости (графы 20 - 23 из граф 11 - 13 КСФ). Если в КСФ есть непрослеживаемый товар, в графе 20 надо отразить регистрационный номер декларации на товары (из графы 11 КСФ).
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 23)Не забудьте заполнить данные о товаре, подлежащем прослеживаемости (графы 20 - 23 из граф 11 - 13 КСФ). Если в КСФ есть непрослеживаемый товар, в графе 20 надо отразить регистрационный номер декларации на товары (из графы 11 КСФ).
Готовое решение: НДС по агентскому договору у агента
(КонсультантПлюс, 2025)Если в счете-фактуре есть одновременно ваши товары (работы, услуги) и принципала, то НДС по вашим товарам (работам, услугам) в графе 15 не отражайте. Его вы отразите в книге продаж в графах 17 - 18б в зависимости от ставки налога (пп. "х", "х(1)", "ц", "ц(1)", "ц(2)" п. 7 Правил ведения книги продаж);
(КонсультантПлюс, 2025)Если в счете-фактуре есть одновременно ваши товары (работы, услуги) и принципала, то НДС по вашим товарам (работам, услугам) в графе 15 не отражайте. Его вы отразите в книге продаж в графах 17 - 18б в зависимости от ставки налога (пп. "х", "х(1)", "ц", "ц(1)", "ц(2)" п. 7 Правил ведения книги продаж);
Вопрос: Как отразить данные корректировочного счета-фактуры на уменьшение в декларации по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Строка 221 разд. 9 декларации - регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости, или регистрационный номер декларации на товары при реализации ввезенных в РФ товаров, не относящихся к категории прослеживаемых, заполняется на основании графы 20 книги продаж. Данный показатель должен соответствовать сведениям, указанным в графе 11 счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), а в случае отсутствия данных по графе 11 счета-фактуры (в графе 11 корректировочного счета-фактуры) графу 20 книги продаж можно не заполнять (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Строка 221 разд. 9 декларации - регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости, или регистрационный номер декларации на товары при реализации ввезенных в РФ товаров, не относящихся к категории прослеживаемых, заполняется на основании графы 20 книги продаж. Данный показатель должен соответствовать сведениям, указанным в графе 11 счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), а в случае отсутствия данных по графе 11 счета-фактуры (в графе 11 корректировочного счета-фактуры) графу 20 книги продаж можно не заполнять (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж).
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)По строкам 010 - 224 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 6, 8, 10 - 23 книги продаж. Показатели по строкам 010 - 224 заполняют в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 6, 8, 10 - 23 книги продаж, установленному разделом II Правил ведения книги продаж (утв. Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 года N 1137).
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)По строкам 010 - 224 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 6, 8, 10 - 23 книги продаж. Показатели по строкам 010 - 224 заполняют в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 6, 8, 10 - 23 книги продаж, установленному разделом II Правил ведения книги продаж (утв. Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 года N 1137).
Вопрос: Как заполнить разд. 9 декларации по НДС организации, торгующей в розницу товарами за наличный расчет?
(Консультация эксперта, 2024)Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости, указывается в графе 20 книги продаж (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж). Данной графе соответствует строка 221 разд. 9 декларации по НДС. Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости, указывается в графе 21 книги продаж, определяется согласно ОКЕИ (пп. "щ" п. 7 Правил ведения книги продаж). Данной графе соответствует строка 222 разд. 9 декларации по НДС.
(Консультация эксперта, 2024)Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости, указывается в графе 20 книги продаж (пп. "ш" п. 7 Правил ведения книги продаж). Данной графе соответствует строка 221 разд. 9 декларации по НДС. Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости, указывается в графе 21 книги продаж, определяется согласно ОКЕИ (пп. "щ" п. 7 Правил ведения книги продаж). Данной графе соответствует строка 222 разд. 9 декларации по НДС.
Статья: Разные "уточненки" меняют сальдо ЕНС на разные даты
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)- некорректно указывают номер заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, а также неверно указывают информацию в декларации на товары (информация отличается от данных налогоплательщика).
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)- некорректно указывают номер заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, а также неверно указывают информацию в декларации на товары (информация отличается от данных налогоплательщика).