Незаконное создание юридического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Незаконное создание юридического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2025)Лицо привлекается к ответственности за незаконное образование (создание, реорганизацию) юрлица (ст. 173.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)Лицо привлекается к ответственности за незаконное образование (создание, реорганизацию) юрлица (ст. 173.1 УК РФ)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Образование фирм-однодневок: проблемы уголовно-правовой квалификации
(Ляскало А.Н., Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2024, N 2)1. Содержание объективной стороны незаконного образования
(Ляскало А.Н., Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2024, N 2)1. Содержание объективной стороны незаконного образования
Статья: Уголовная ответственность распространена на регистрацию подставных лиц в качестве ИП
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)Дополнения, внесенные в ст. 173.1 и 173.2 УК РФ, распространяют действующую уголовную ответственность за незаконное создание юридического лица (ЮЛ) также и на незаконную регистрацию физических лиц в качестве ИП.
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)Дополнения, внесенные в ст. 173.1 и 173.2 УК РФ, распространяют действующую уголовную ответственность за незаконное создание юридического лица (ЮЛ) также и на незаконную регистрацию физических лиц в качестве ИП.
Нормативные акты
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Статья 173.1. Незаконные образование (создание, реорганизация) юридического лица или государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
(ред. от 17.11.2025)Статья 173.1. Незаконные образование (создание, реорганизация) юридического лица или государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
"Методические рекомендации по выявлению и пресечению преступлений в сфере экономики и против порядка управления, совершенных сторонами исполнительного производства"
(утв. ФССП России 15.04.2013 N 04-4)Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (статья 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации);
(утв. ФССП России 15.04.2013 N 04-4)Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (статья 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации);
"Методика доказывания умысла на неуплату налогов: стратегия защиты прав налогоплательщика: практические рекомендации"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)- незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ);
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)- незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ);
Статья: О предмете допроса подставного лица - участника незаконного образования юридического лица
(Грибунов О.П., Назырова Н.А.)
("Российский следователь", 2022, N 6)<6> Назырова Н.А. Совершенствование методики раскрытия, расследования и предупреждения незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.2012. Иркутск, 2021. С. 97, 101.
(Грибунов О.П., Назырова Н.А.)
("Российский следователь", 2022, N 6)<6> Назырова Н.А. Совершенствование методики раскрытия, расследования и предупреждения незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.2012. Иркутск, 2021. С. 97, 101.
Статья: Неочевидные уголовно-правовые риски при уклонении от уплаты налогов
(Рубцова А.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Понятно, что это - всего лишь способ уклонения, который существовал и ранее, но возникает такая же ситуация, как со статьей 187 УК РФ, - рассматриваемое преступление относится к числу тяжких, и требуется его дополнительная квалификация. Если предприниматель сам зарегистрировал юридическое лицо через подставных лиц, то, кроме уже традиционной статьи 173 "Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица" УК РФ, добавляется статья 173.1 УК РФ.
(Рубцова А.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Понятно, что это - всего лишь способ уклонения, который существовал и ранее, но возникает такая же ситуация, как со статьей 187 УК РФ, - рассматриваемое преступление относится к числу тяжких, и требуется его дополнительная квалификация. Если предприниматель сам зарегистрировал юридическое лицо через подставных лиц, то, кроме уже традиционной статьи 173 "Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица" УК РФ, добавляется статья 173.1 УК РФ.
"Хозяйственные общества как форма ведения бизнеса: учебное пособие"
(Крылов В.Г., Самойлов И.А., Седгарян К.А.)
("Статут", 2024)Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ) наряду с незаконным использованием документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ) также является уголовно наказуемым деянием. На практике, к сожалению, часто для того, чтобы создать юридическое лицо, изменить состав его органов управления, а впоследствии использовать эти незаконные действия для присвоения чужого имущества, изменяются учредительные документы, фигурируют решения, которые фактически не принимались, подделываются иные документы. Все эти действия влекут за собой уголовную ответственность.
(Крылов В.Г., Самойлов И.А., Седгарян К.А.)
("Статут", 2024)Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ) наряду с незаконным использованием документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ) также является уголовно наказуемым деянием. На практике, к сожалению, часто для того, чтобы создать юридическое лицо, изменить состав его органов управления, а впоследствии использовать эти незаконные действия для присвоения чужого имущества, изменяются учредительные документы, фигурируют решения, которые фактически не принимались, подделываются иные документы. Все эти действия влекут за собой уголовную ответственность.
Статья: Преступления в сфере экономики, связанные с незаконным образованием юридического лица через подставных лиц, а также незаконным использованием документов
(Ларичев В.Д.)
("Безопасность бизнеса", 2021, N 2)Первоначальным этапом совершения указанных преступлений является создание фиктивных организаций, которые в правоохранительной деятельности получили название фирм-однодневок, фирм-прокладок, подставных фирм, лжефирм, фирм-невидимок, фирм-помоек и др., то есть юридических лиц, которые создаются без намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность. То есть у такой фирмы отсутствует фактическая деятельность, она не производит никакой продукции, не выполняет никаких работ, не оказывает каких-либо услуг. С использованием этих фирм в дальнейшем осуществляются различные банковские и финансовые операции и совершается значительное количество различных экономических преступлений <9>. Чаще всего это незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц. С этой целью преступники, намеревающиеся создать такую юридическую фирму, подыскивают людей, готовых за вознаграждение предоставить свои паспортные и иные документы (СНИЛС, ИНН) для создания на их имя юридического лица, стать в них учредителем и директором и подать необходимые документы в налоговые органы. Инспекция Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее - ИФНС России) на основании поданных документов принимает решение о государственной регистрации - внесении в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) сведений о создании юридического лица.
(Ларичев В.Д.)
("Безопасность бизнеса", 2021, N 2)Первоначальным этапом совершения указанных преступлений является создание фиктивных организаций, которые в правоохранительной деятельности получили название фирм-однодневок, фирм-прокладок, подставных фирм, лжефирм, фирм-невидимок, фирм-помоек и др., то есть юридических лиц, которые создаются без намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность. То есть у такой фирмы отсутствует фактическая деятельность, она не производит никакой продукции, не выполняет никаких работ, не оказывает каких-либо услуг. С использованием этих фирм в дальнейшем осуществляются различные банковские и финансовые операции и совершается значительное количество различных экономических преступлений <9>. Чаще всего это незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц. С этой целью преступники, намеревающиеся создать такую юридическую фирму, подыскивают людей, готовых за вознаграждение предоставить свои паспортные и иные документы (СНИЛС, ИНН) для создания на их имя юридического лица, стать в них учредителем и директором и подать необходимые документы в налоговые органы. Инспекция Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее - ИФНС России) на основании поданных документов принимает решение о государственной регистрации - внесении в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) сведений о создании юридического лица.