Незаконное обрАзование юридического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Незаконное обрАзование юридического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2025)Лицо привлекается к ответственности за незаконное образование (создание, реорганизацию) юрлица (ст. 173.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)Лицо привлекается к ответственности за незаконное образование (создание, реорганизацию) юрлица (ст. 173.1 УК РФ)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Статья 173.1. Незаконные образование (создание, реорганизация) юридического лица или государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
(ред. от 17.11.2025)Статья 173.1. Незаконные образование (создание, реорганизация) юридического лица или государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)Статья 242.2. Исполнение судебных актов по искам к Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок
(ред. от 31.07.2025)Статья 242.2. Исполнение судебных актов по искам к Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок
Статья: Алгоритм отработки первичной информации о незаконном карьере в целях обеспечения возможности уголовного преследования
(Вяткин А.Н.)
("Российский следователь", 2023, N 5)- статьи 173.1 - 173.2 УК РФ - незаконное образование юридического лица, незаконное использование документов для его образования (при использовании подложных документов и однодневок для конспирации);
(Вяткин А.Н.)
("Российский следователь", 2023, N 5)- статьи 173.1 - 173.2 УК РФ - незаконное образование юридического лица, незаконное использование документов для его образования (при использовании подложных документов и однодневок для конспирации);
"Методика доказывания умысла на неуплату налогов: стратегия защиты прав налогоплательщика: практические рекомендации"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)- незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ);
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)- незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ);
Статья: Уголовно-правовое значение экономической деятельности при теоретическом моделировании уголовного закона
(Коренная А.А.)
("Безопасность бизнеса", 2024, N 2)Дефинирование экономической деятельности как объекта уголовно-правовой охраны в процессе теоретического моделирования позволяет, во-первых, структурировать уголовный закон. Современная структура УК РФ имеет линейно-функциональный характер. При линейном характере структуры ее элементы последовательно связаны между собой. Основными признаками линейных систем являются последовательность и иерархичность. Функциональные структуры построены на основе выделения групп функций, которые реализует определенный элемент системы. Разделение и взаимосвязь - основные признаки функциональной структуры. В уголовном законе представлены оба типа связей. Линейный - при последовательном структурировании на основе критерия значимости объектов уголовно-правовой охраны. Функциональный тип, предполагающий обособленность структурных элементов, их уникальность, позволяет разместить в одном структурном блоке закона, в данном случае в главе о преступлениях в сфере экономической деятельности, совпадающие по содержанию отклоняющиеся формы поведения, исключив их повторяемость в иных главах. В настоящее время данное положение соблюдается не во всех случаях криминализации. Например, в ст. 170 гл. 22 УК РФ установлена ответственность за регистрацию незаконных сделок с недвижимым имуществом, а в гл. 30 содержится норма об ответственности за фальсификацию государственных реестров (ст. 285.3 УК РФ). Оба деяния сходны по признакам объективной стороны: в ст. 170 УК РФ установлена ответственность за один из способов фальсификации ЕГРН, однако различаются по признакам объекта уголовно-правовой охраны, что, в свою очередь, предполагает различный подход к пенализации. Структурирование уголовного закона по признаку объекта уголовно-правовой охраны является двухуровневым. Первый уровень - формальный и отражается в последовательности размещения разделов и глав. Второй - неочевидный и не имеющий поименованного выражения в соответствующей главе уголовного закона. Он выражается в последовательном объединении и размещении в УК РФ преступлений, обладающих схожей по критериям характера и степени общественной опасностью. В действующей редакции уголовного закона группировка схожих составов преступлений и их последовательное размещение в не во всех случаях осуществляется с соблюдением правила функциональной последовательности. Так, введенная Федеральным законом от 10 июля 2023 г. N 323-ФЗ <7> ст. 172.4, определяющая уголовную ответственность за незаконное осуществление деятельности по возврату просроченной задолженности физических лиц, размещается между нормой о преступлении, совершаемой на финансовом рынке, и незаконным образованием юридического лица. По содержанию данная норма наиболее близка к ст. 179 УК РФ, устанавливающей ответственность за принуждение к совершению сделки или отказу в ее совершении. Подобные примеры неединичны, что не облегчает задачу правоприменителя и должно быть устранено при формировании теоретической модели уголовно-правовой охраны экономической деятельности.
(Коренная А.А.)
("Безопасность бизнеса", 2024, N 2)Дефинирование экономической деятельности как объекта уголовно-правовой охраны в процессе теоретического моделирования позволяет, во-первых, структурировать уголовный закон. Современная структура УК РФ имеет линейно-функциональный характер. При линейном характере структуры ее элементы последовательно связаны между собой. Основными признаками линейных систем являются последовательность и иерархичность. Функциональные структуры построены на основе выделения групп функций, которые реализует определенный элемент системы. Разделение и взаимосвязь - основные признаки функциональной структуры. В уголовном законе представлены оба типа связей. Линейный - при последовательном структурировании на основе критерия значимости объектов уголовно-правовой охраны. Функциональный тип, предполагающий обособленность структурных элементов, их уникальность, позволяет разместить в одном структурном блоке закона, в данном случае в главе о преступлениях в сфере экономической деятельности, совпадающие по содержанию отклоняющиеся формы поведения, исключив их повторяемость в иных главах. В настоящее время данное положение соблюдается не во всех случаях криминализации. Например, в ст. 170 гл. 22 УК РФ установлена ответственность за регистрацию незаконных сделок с недвижимым имуществом, а в гл. 30 содержится норма об ответственности за фальсификацию государственных реестров (ст. 285.3 УК РФ). Оба деяния сходны по признакам объективной стороны: в ст. 170 УК РФ установлена ответственность за один из способов фальсификации ЕГРН, однако различаются по признакам объекта уголовно-правовой охраны, что, в свою очередь, предполагает различный подход к пенализации. Структурирование уголовного закона по признаку объекта уголовно-правовой охраны является двухуровневым. Первый уровень - формальный и отражается в последовательности размещения разделов и глав. Второй - неочевидный и не имеющий поименованного выражения в соответствующей главе уголовного закона. Он выражается в последовательном объединении и размещении в УК РФ преступлений, обладающих схожей по критериям характера и степени общественной опасностью. В действующей редакции уголовного закона группировка схожих составов преступлений и их последовательное размещение в не во всех случаях осуществляется с соблюдением правила функциональной последовательности. Так, введенная Федеральным законом от 10 июля 2023 г. N 323-ФЗ <7> ст. 172.4, определяющая уголовную ответственность за незаконное осуществление деятельности по возврату просроченной задолженности физических лиц, размещается между нормой о преступлении, совершаемой на финансовом рынке, и незаконным образованием юридического лица. По содержанию данная норма наиболее близка к ст. 179 УК РФ, устанавливающей ответственность за принуждение к совершению сделки или отказу в ее совершении. Подобные примеры неединичны, что не облегчает задачу правоприменителя и должно быть устранено при формировании теоретической модели уголовно-правовой охраны экономической деятельности.
Статья: О практике использования результатов оперативно-разыскных мероприятий в качестве доказательств
(Султанов А.Р.)
("Вестник Гуманитарного университета", 2021, N 4)Это означает, что он мог давать какие угодно показания, чтобы уйти от ответственности за налоговые правонарушения либо за незаконное образование юридического лица, и он в любом случае не понес бы ответственность за дачу ложных показаний. Судом был принят опрос в качестве письменного доказательства без надлежащего процессуального закрепления налоговым органом доказательства в установленном порядке, без обеспечения достоверности.
(Султанов А.Р.)
("Вестник Гуманитарного университета", 2021, N 4)Это означает, что он мог давать какие угодно показания, чтобы уйти от ответственности за налоговые правонарушения либо за незаконное образование юридического лица, и он в любом случае не понес бы ответственность за дачу ложных показаний. Судом был принят опрос в качестве письменного доказательства без надлежащего процессуального закрепления налоговым органом доказательства в установленном порядке, без обеспечения достоверности.
Статья: Совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов: анализ отдельных аспектов через призму судебной практики
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)К квалифицированным преступлениям относятся деяния, совершенные с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом. В соответствии с Апелляционным определением Свердловского областного суда <9> от 8 мая 2018 г. по делу N 22-2732/2018 Л.К.В. совершил незаконное образование юридического лица, которое фактически использовал для совершения незаконных валютных операций. Л.К.В. предложил ранее не знакомому ему Л. выступить в роли директора и учредителя в организуемом им для ведения законной коммерческой деятельности юридическом лице. За указанную услугу Л.К.В. обязался выплачивать Л. 5000 рублей ежемесячно. После того как Л. согласился, Л.К.В. передал З., уголовное преследование которой прекращено на основании акта об амнистии, часть необходимых для регистрации юридического лица документов, в том числе копию паспорта на имя Л. На основании предоставленных Л.К.В. документов З. за денежное вознаграждение составила заявление о регистрации юридического лица, изготовила решение единственного учредителя о создании общества и устав. Шестого апреля 2012 г. З. совместно с Л. обратилась к нотариусу Б., которая заверила заявление о регистрации юридического лица, а также доверенность от имени Л. на З. об осуществлении представительства интересов Л. в регистрирующих органах. Одиннадцатого апреля 2012 г. З. на основании нотариально заверенной доверенности, выданной от имени Л., подала в инспекцию ФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга документы на государственную регистрацию юридического лица, на основании которых регистрирующим органом 18 апреля 2012 г. принято решение о государственной регистрации ООО "ТД Антарес". Общая сумма денежных средств, переведенных в период с 1 июля 2013 г. по 16 октября 2013 г. с помощью такого юридического лица с номинальным директором, составила 500 426 680 рублей 83 копейки.
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)К квалифицированным преступлениям относятся деяния, совершенные с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом. В соответствии с Апелляционным определением Свердловского областного суда <9> от 8 мая 2018 г. по делу N 22-2732/2018 Л.К.В. совершил незаконное образование юридического лица, которое фактически использовал для совершения незаконных валютных операций. Л.К.В. предложил ранее не знакомому ему Л. выступить в роли директора и учредителя в организуемом им для ведения законной коммерческой деятельности юридическом лице. За указанную услугу Л.К.В. обязался выплачивать Л. 5000 рублей ежемесячно. После того как Л. согласился, Л.К.В. передал З., уголовное преследование которой прекращено на основании акта об амнистии, часть необходимых для регистрации юридического лица документов, в том числе копию паспорта на имя Л. На основании предоставленных Л.К.В. документов З. за денежное вознаграждение составила заявление о регистрации юридического лица, изготовила решение единственного учредителя о создании общества и устав. Шестого апреля 2012 г. З. совместно с Л. обратилась к нотариусу Б., которая заверила заявление о регистрации юридического лица, а также доверенность от имени Л. на З. об осуществлении представительства интересов Л. в регистрирующих органах. Одиннадцатого апреля 2012 г. З. на основании нотариально заверенной доверенности, выданной от имени Л., подала в инспекцию ФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга документы на государственную регистрацию юридического лица, на основании которых регистрирующим органом 18 апреля 2012 г. принято решение о государственной регистрации ООО "ТД Антарес". Общая сумма денежных средств, переведенных в период с 1 июля 2013 г. по 16 октября 2013 г. с помощью такого юридического лица с номинальным директором, составила 500 426 680 рублей 83 копейки.
Статья: Регистрация подставных ИП теперь уголовное преступление
("Главная книга", 2025, N 14)До сих пор ответственность была предусмотрена УК РФ только за образование юрлица через подставных лиц (ст. 173.1 УК) и незаконное использование документов для образования юрлица (ст. 173.2 УК). Теперь положения статей 173.1 и 173.2 УК РФ распространены также на действия, связанные с регистрацией ИП на подставных лиц. То есть на физлиц, которые:
("Главная книга", 2025, N 14)До сих пор ответственность была предусмотрена УК РФ только за образование юрлица через подставных лиц (ст. 173.1 УК) и незаконное использование документов для образования юрлица (ст. 173.2 УК). Теперь положения статей 173.1 и 173.2 УК РФ распространены также на действия, связанные с регистрацией ИП на подставных лиц. То есть на физлиц, которые:
Статья: Фирмы-однодневки как средство преступления
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)<3> См. также: Ларичев В.Д. Преступления в сфере экономики, связанные с незаконным образованием юридического лица через подставных лиц, а также незаконным использованием документов // Безопасность бизнеса. 2021. N 2. С. 39 - 43.
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)<3> См. также: Ларичев В.Д. Преступления в сфере экономики, связанные с незаконным образованием юридического лица через подставных лиц, а также незаконным использованием документов // Безопасность бизнеса. 2021. N 2. С. 39 - 43.
Статья: Понятие и квалифицирующие признаки номинальности в банкротстве
(Столярчук М.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 2)<1> Незаконное образование юридического лица (ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ)), незаконное использование документов для образования юридического лица (ст. 173.2 УК РФ). Наряду с отмеченными составами имеет место ст. 141.1 УК РФ, в которой также используется термин подставного лица, однако в более широком смысле и без ссылки на примечание к ст. 173.1 УК РФ. Так, А.М. Климанов отмечает, что по смыслу ст. 141.1 УК РФ подставное лицо используется теми лицами, которым запрещено вносить пожертвования в ходе избирательной кампании (см.: Климанов А.М. Некоторые вопросы квалификации нарушений порядка финансирования избирательной кампании кандидата, избирательного объединения, деятельности инициативной группы по проведению референдума // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2014. N 10. С. 308).
(Столярчук М.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 2)<1> Незаконное образование юридического лица (ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ)), незаконное использование документов для образования юридического лица (ст. 173.2 УК РФ). Наряду с отмеченными составами имеет место ст. 141.1 УК РФ, в которой также используется термин подставного лица, однако в более широком смысле и без ссылки на примечание к ст. 173.1 УК РФ. Так, А.М. Климанов отмечает, что по смыслу ст. 141.1 УК РФ подставное лицо используется теми лицами, которым запрещено вносить пожертвования в ходе избирательной кампании (см.: Климанов А.М. Некоторые вопросы квалификации нарушений порядка финансирования избирательной кампании кандидата, избирательного объединения, деятельности инициативной группы по проведению референдума // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2014. N 10. С. 308).
Статья: О некоторых причинах и последствиях возникновения ошибок в деятельности правоохранительных органов при расследовании преступлений экономической направленности, связанных с выводом капитала за рубеж
(Морозова О.В.)
("Российский следователь", 2021, N 3)К настоящему времени наработана определенная практика возбуждения, предварительного расследования и судебного рассмотрения уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст. 170.1, 171, 172, 173.1, 173.2, 174, 174.1, 193, 193.1 УК РФ, и возмещения ущерба по ним. Например, прокуратурой Нижегородской области в 2017 г. возбуждено 159 уголовных дел данной категории (2016 г. - 26), в апреле 2017 г. в суд направлено уголовное дело по обвинению 13 лиц в совершении незаконной банковской деятельности, незаконном образовании юридического лица в составе преступного сообщества, а также легализации денежных средств, добытых преступным путем.
(Морозова О.В.)
("Российский следователь", 2021, N 3)К настоящему времени наработана определенная практика возбуждения, предварительного расследования и судебного рассмотрения уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст. 170.1, 171, 172, 173.1, 173.2, 174, 174.1, 193, 193.1 УК РФ, и возмещения ущерба по ним. Например, прокуратурой Нижегородской области в 2017 г. возбуждено 159 уголовных дел данной категории (2016 г. - 26), в апреле 2017 г. в суд направлено уголовное дело по обвинению 13 лиц в совершении незаконной банковской деятельности, незаконном образовании юридического лица в составе преступного сообщества, а также легализации денежных средств, добытых преступным путем.
Статья: Уголовно-правовые аспекты в нотариальной деятельности
(Зацепин А.М.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 5)<6> Ермаков С.В. Уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица через подставных лиц и незаконное использование документов (статьи 173.1, 173.2 УК РФ) // Вестник Московского университета МВД России. 2012. N 5. С. 126.
(Зацепин А.М.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 5)<6> Ермаков С.В. Уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица через подставных лиц и незаконное использование документов (статьи 173.1, 173.2 УК РФ) // Вестник Московского университета МВД России. 2012. N 5. С. 126.