Незаконное обналичивание
Подборка наиболее важных документов по запросу Незаконное обналичивание (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 169 "Недействительность сделки, совершенной с целью, противной основам правопорядка или нравственности" ГК РФ"В приговорах суда были определены денежные суммы, незаконно поступившие на конкретные расчетные счета организаций для их незаконного обналичивания и транзита, приведены реквизиты (номера и даты выдачи) платежных поручений, то есть незаконных распоряжений на перечисление денежных средств на расчетных счета иных организаций с фиктивным назначением платежа.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд отметил, что налогоплательщик через спорных контрагентов осуществлял незаконный вывод и обналичивание денежных средств на выплату заработной платы "в конвертах" работникам, отношения с которыми надлежащим образом не были оформлены. В результате применения данной схемы налогоплательщик не исчислял НДФЛ, страховые взносы, неправомерно увеличивал расходы по налогу на прибыль и вычеты по НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд отметил, что налогоплательщик через спорных контрагентов осуществлял незаконный вывод и обналичивание денежных средств на выплату заработной платы "в конвертах" работникам, отношения с которыми надлежащим образом не были оформлены. В результате применения данной схемы налогоплательщик не исчислял НДФЛ, страховые взносы, неправомерно увеличивал расходы по налогу на прибыль и вычеты по НДС.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Совет директоров (наблюдательный совет) и единоличный исполнительный орган общества с ограниченной ответственностьюКроме того, по результатам исследования и оценки всех представленных в материалы дела доказательств, суды правильно установили, что вывод из общества денежных средств на "фирмы-однодневки" с целью их незаконного обналичивания является достаточным обстоятельством и основанием для квалификации действий директора в качестве противоправных и недобросовестных, являющихся основанием для привлечения его к ответственности за причиненные обществу данными действиями убытки.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 17)- распространить действие этих статей и на случаи фиктивной регистрации ИП. По данным Минюста, реквизиты подставных ИП широко используются при совершении преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, обналичкой, банкротством, незаконной банковской деятельностью.
("Главная книга", 2024, N 17)- распространить действие этих статей и на случаи фиктивной регистрации ИП. По данным Минюста, реквизиты подставных ИП широко используются при совершении преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, обналичкой, банкротством, незаконной банковской деятельностью.
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)- занимались мошенничеством, подделкой документов и создавали фирмы-"однодневки" или цепочки из "технических" организаций, которые не полностью либо вовсе не платят налоги, а также способствуют незаконному обналичиванию денег. Подробнее меры ответственности за подобные нарушения мы привели в Приложении 1.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)- занимались мошенничеством, подделкой документов и создавали фирмы-"однодневки" или цепочки из "технических" организаций, которые не полностью либо вовсе не платят налоги, а также способствуют незаконному обналичиванию денег. Подробнее меры ответственности за подобные нарушения мы привели в Приложении 1.
Статья: Фирмы-однодневки как средство преступления
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)Множество фирм-однодневок, используемых для незаконного транзита и обналичивания денежных средств, признаются "нелегальным банком", действующим в интересах лиц, заинтересованных в незаконном банковском обслуживании. Сама фирма-однодневка и подставные лица, зарегистрированные в качестве ее органов управления, не обладают какой-либо самостоятельностью, а лишь предоставляют свою правосубъектность и связанные с ней правомочия для осуществления деятельности "нелегального банка" <9>. Открытие и управление расчетными счетами фирм-однодневок, незаконное обналичивание и транзит денежных средств признаются квазибанковскими операциями <10>.
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)Множество фирм-однодневок, используемых для незаконного транзита и обналичивания денежных средств, признаются "нелегальным банком", действующим в интересах лиц, заинтересованных в незаконном банковском обслуживании. Сама фирма-однодневка и подставные лица, зарегистрированные в качестве ее органов управления, не обладают какой-либо самостоятельностью, а лишь предоставляют свою правосубъектность и связанные с ней правомочия для осуществления деятельности "нелегального банка" <9>. Открытие и управление расчетными счетами фирм-однодневок, незаконное обналичивание и транзит денежных средств признаются квазибанковскими операциями <10>.
Статья: Актуальные направления прокурорского надзора за соблюдением прав несовершеннолетних (на примере Новосибирской области)
(Дымолазов В.С.)
("Ex jure", 2025, N 2)Прокурор Ленинского района г. Новосибирска обратился в суд с иском о восстановлении прав трех несовершеннолетних детей на меры государственной поддержки и взыскании 433 тыс. рублей в связи с незаконным обналичиванием средств материнского капитала (национальный проект "Демография").
(Дымолазов В.С.)
("Ex jure", 2025, N 2)Прокурор Ленинского района г. Новосибирска обратился в суд с иском о восстановлении прав трех несовершеннолетних детей на меры государственной поддержки и взыскании 433 тыс. рублей в связи с незаконным обналичиванием средств материнского капитала (национальный проект "Демография").
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, у него сложились отношения со спорными поставщиками, являющимися частью "площадки" организаций по оказанию услуг в сфере незаконного финансового посредничества и обналичивания денежных средств. "Площадка" специализируется на массовой регистрации хозяйствующих субъектов для последующего использования их реквизитов в проводимых операциях и имитирования финансово-хозяйственной деятельности.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, у него сложились отношения со спорными поставщиками, являющимися частью "площадки" организаций по оказанию услуг в сфере незаконного финансового посредничества и обналичивания денежных средств. "Площадка" специализируется на массовой регистрации хозяйствующих субъектов для последующего использования их реквизитов в проводимых операциях и имитирования финансово-хозяйственной деятельности.
Статья: Авизо
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Ранее также употреблялось такое понятие, как кредитное авизо или поручение банка на выдачу наличных денежных средств, которые были связаны со значительными махинациями и незаконным обналичиванием денежных средств.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Ранее также употреблялось такое понятие, как кредитное авизо или поручение банка на выдачу наличных денежных средств, которые были связаны со значительными махинациями и незаконным обналичиванием денежных средств.
"Недобросовестность в вещном праве: монография"
(Шереметьева Н.В.)
("Проспект", 2023)72. Громова А.В., Мехралиева Х.Э. Материнский капитал: проблемы незаконного обналичивания // Проблемы развития финансового и налогового законодательства на современном этапе: материалы III Региональной научно-практической конференции преподавателей и студентов. Пермь: Издательство Пермского государственного национального исследовательского университета, 2020. С. 40 - 45.
(Шереметьева Н.В.)
("Проспект", 2023)72. Громова А.В., Мехралиева Х.Э. Материнский капитал: проблемы незаконного обналичивания // Проблемы развития финансового и налогового законодательства на современном этапе: материалы III Региональной научно-практической конференции преподавателей и студентов. Пермь: Издательство Пермского государственного национального исследовательского университета, 2020. С. 40 - 45.