Неверно указан кпп в книге продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Неверно указан кпп в книге продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В Письме ФНС России от 14.08.2015 N ГД-4-3/14398 даны разъяснения о порядке отражения в разд. 9 (книга продаж) декларации по НДС информации об ИНН/КПП покупателя.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В Письме ФНС России от 14.08.2015 N ГД-4-3/14398 даны разъяснения о порядке отражения в разд. 9 (книга продаж) декларации по НДС информации об ИНН/КПП покупателя.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)В письме ФНС от 14.08.2015 N ГД-4-3/14398 даны разъяснения о порядке отражения в разделе 9 (книга продаж) декларации по НДС информации об ИНН/КПП покупателя.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)В письме ФНС от 14.08.2015 N ГД-4-3/14398 даны разъяснения о порядке отражения в разделе 9 (книга продаж) декларации по НДС информации об ИНН/КПП покупателя.
Нормативные акты
показать больше документовСтатья: Заполняем новые разделы НДС-декларации (комментарий к разделам 8 - 12 новой формы декларации. Комментарий к Приказу ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@)
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2015, N 7)(!) В разд. 9 и Приложении к нему надо указывать ИНН и КПП контрагента (покупателя). Однако если покупатели - физические лица, в счете-фактуре (сводном или индивидуальном) могут ставиться прочерки вместо ИНН и КПП. И это не ошибка - счета-фактуры им вообще могут не выставляться <12>. А в книге продаж можно отразить данные ленты ККТ (если были продажи через кассу) или какого-либо сводного регистра. К примеру, данные справки бухгалтера или обобщенного счета-фактуры <13>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2015, N 7)(!) В разд. 9 и Приложении к нему надо указывать ИНН и КПП контрагента (покупателя). Однако если покупатели - физические лица, в счете-фактуре (сводном или индивидуальном) могут ставиться прочерки вместо ИНН и КПП. И это не ошибка - счета-фактуры им вообще могут не выставляться <12>. А в книге продаж можно отразить данные ленты ККТ (если были продажи через кассу) или какого-либо сводного регистра. К примеру, данные справки бухгалтера или обобщенного счета-фактуры <13>.
Статья: Типичные ошибки бухгалтеров в декларации по НДС
(Шоломова Е.В.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 4)Ошибка 2: некорректное заполнение (либо неотражение)
(Шоломова Е.В.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 4)Ошибка 2: некорректное заполнение (либо неотражение)
Статья: Ошибки в счете-фактуре: как исправить?
(Зайцева С.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 7)В иных случаях (независимо от характера ошибки: техническая или арифметическая) в счет-фактуру исправления вносятся путем составления нового документа.
(Зайцева С.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 7)В иных случаях (независимо от характера ошибки: техническая или арифметическая) в счет-фактуру исправления вносятся путем составления нового документа.
Вопрос: При "камералке" НДС-декларации инспекция прислала требование о представлении пояснений. Налоговики не находят продавца, счет-фактуру от которого я зарегистрировала. Стала проверять - оказалось, в книге покупок я с ошибкой указала его наименование. Как исправить такую ошибку?
("Главная книга", 2017, N 11)Вопрос: При "камералке" НДС-декларации инспекция прислала требование о представлении пояснений. Налоговики не находят продавца, счет-фактуру от которого я зарегистрировала. Стала проверять - оказалось, в книге покупок я с ошибкой указала его наименование. Как исправить такую ошибку?
("Главная книга", 2017, N 11)Вопрос: При "камералке" НДС-декларации инспекция прислала требование о представлении пояснений. Налоговики не находят продавца, счет-фактуру от которого я зарегистрировала. Стала проверять - оказалось, в книге покупок я с ошибкой указала его наименование. Как исправить такую ошибку?
Статья: Новости от 08.08.2006
("Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение", 2006, N 8)Напомним, что с 30 мая 2006 г. в связи со вступлением в силу Постановления Правительства РФ от 11.05.2006 N 283 действует новый порядок исправления сумм НДС в книгах покупок и продаж путем добавления в них дополнительных листов. Минфин в Письме от 27.07.2006 N 03-04-09/14 уточнил, что запись об аннулировании счета-фактуры производится в книге покупок независимо от того, какой реквизит счета-фактуры указан неверно или отсутствует (в том числе если неверно заполнены или вообще не заполнены поля для отражения ИНН, КПП, адреса, номера платежного поручения и т.д.).
("Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение", 2006, N 8)Напомним, что с 30 мая 2006 г. в связи со вступлением в силу Постановления Правительства РФ от 11.05.2006 N 283 действует новый порядок исправления сумм НДС в книгах покупок и продаж путем добавления в них дополнительных листов. Минфин в Письме от 27.07.2006 N 03-04-09/14 уточнил, что запись об аннулировании счета-фактуры производится в книге покупок независимо от того, какой реквизит счета-фактуры указан неверно или отсутствует (в том числе если неверно заполнены или вообще не заполнены поля для отражения ИНН, КПП, адреса, номера платежного поручения и т.д.).
Статья: Заполняем счета-фактуры, книги покупок и продаж, декларации по НДС
(Орлова Е.)
("Налоговый вестник", 2016, N 6)В формате представления сведений из книги покупок предусмотрено, что если налогоплательщик заполняет действующие до 01.07.2016 коды с 01 по 05, 07 - 13, то под эти коды надо обязательно указывать ИНН/КПП продавца. Указанный диапазон кодов является обязательным для отражения сведений о продавце, его ИНН/КПП. А вот указание кодов с 16 по 28 в графе 2 книги покупок и книги продаж не требует обязательного заполнения ИНН/КПП продавца. Из-за неправильного указания кодов у налогоплательщика может не пройти, в частности, разд. 8 налоговой декларации по НДС.
(Орлова Е.)
("Налоговый вестник", 2016, N 6)В формате представления сведений из книги покупок предусмотрено, что если налогоплательщик заполняет действующие до 01.07.2016 коды с 01 по 05, 07 - 13, то под эти коды надо обязательно указывать ИНН/КПП продавца. Указанный диапазон кодов является обязательным для отражения сведений о продавце, его ИНН/КПП. А вот указание кодов с 16 по 28 в графе 2 книги покупок и книги продаж не требует обязательного заполнения ИНН/КПП продавца. Из-за неправильного указания кодов у налогоплательщика может не пройти, в частности, разд. 8 налоговой декларации по НДС.
Статья: Как исправить выявленные ошибки по НДС
(Полякова М.С.)
("Российский налоговый курьер", 2007, N 16)Из-за исправления этих реквизитов в счете-фактуре сумма НДС не меняется. Значит, в этом случае продавцу не нужно заполнять дополнительный лист к книге продаж. Для того чтобы в книге продаж были отражены правильные сведения (о дате и номере счета-фактуры, наименовании покупателя, его ИНН и КПП), рекомендуем вручную внести исправления непосредственно в книгу продаж. При этом в ней нужно указать дату внесения исправлений и заверить их подписью руководителя организации.
(Полякова М.С.)
("Российский налоговый курьер", 2007, N 16)Из-за исправления этих реквизитов в счете-фактуре сумма НДС не меняется. Значит, в этом случае продавцу не нужно заполнять дополнительный лист к книге продаж. Для того чтобы в книге продаж были отражены правильные сведения (о дате и номере счета-фактуры, наименовании покупателя, его ИНН и КПП), рекомендуем вручную внести исправления непосредственно в книгу продаж. При этом в ней нужно указать дату внесения исправлений и заверить их подписью руководителя организации.
"Счета-фактуры. Сложные моменты"
(Гладышева Ю.П.)
("Статус-Кво 97", 2005)С наименованием покупателя и указанием его ИНН и КПП сложностей, как правило, не возникает. Хотя в части КПП довольно распространена ошибка, когда поставщик просто формирует этот код автоматически, ориентируясь на ИНН. И очень даже напрасно, поскольку нередко в КПП указывается совершенно иной номер налоговой инспекции, чем в ИНН покупателя, например, при переводе налогоплательщика в другую ИФНС. В такой ситуации невнимательность не только приведет к ошибкам в формировании книги продаж, но и подведет покупателя под налоговые санкции.
(Гладышева Ю.П.)
("Статус-Кво 97", 2005)С наименованием покупателя и указанием его ИНН и КПП сложностей, как правило, не возникает. Хотя в части КПП довольно распространена ошибка, когда поставщик просто формирует этот код автоматически, ориентируясь на ИНН. И очень даже напрасно, поскольку нередко в КПП указывается совершенно иной номер налоговой инспекции, чем в ИНН покупателя, например, при переводе налогоплательщика в другую ИФНС. В такой ситуации невнимательность не только приведет к ошибкам в формировании книги продаж, но и подведет покупателя под налоговые санкции.
Тематический выпуск: Комментарии изменений метода счетов-фактур (в схемах)
(Брызгалин А.В., Садчиков М.Н., Королева М.В., Чудиновских М.В., Кульба Г.Ю.)
("Налоги и финансовое право", 2009, N 10)В верхней реквизитной части дополнительного листа книги продаж указываются:
(Брызгалин А.В., Садчиков М.Н., Королева М.В., Чудиновских М.В., Кульба Г.Ю.)
("Налоги и финансовое право", 2009, N 10)В верхней реквизитной части дополнительного листа книги продаж указываются: