Неверная система налогообложения в чеке
Подборка наиболее важных документов по запросу Неверная система налогообложения в чеке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: ККТ и смена налогового режима с 1 января: о чем часто забывают
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Применяемая система налогообложения - обязательный реквизит чеков <1>. Если она не указана или указана неверно, инспекция может вынести предупреждение либо оштрафовать за применение ККТ с нарушением порядка: организацию - на сумму от 5000 до 10 000 руб., ее должностное лицо/ИП - на сумму от 1500 до 3000 руб. (размер штрафа не зависит от количества чеков с неверной системой налогообложения, выявленных единовременно на одной ККТ) <2>. Срок давности привлечения к ответственности - год <3>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Применяемая система налогообложения - обязательный реквизит чеков <1>. Если она не указана или указана неверно, инспекция может вынести предупреждение либо оштрафовать за применение ККТ с нарушением порядка: организацию - на сумму от 5000 до 10 000 руб., ее должностное лицо/ИП - на сумму от 1500 до 3000 руб. (размер штрафа не зависит от количества чеков с неверной системой налогообложения, выявленных единовременно на одной ККТ) <2>. Срок давности привлечения к ответственности - год <3>.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@
"Об утверждении Порядка использования мобильного приложения "Мой налог"21. Для корректировки ранее сформированного чека налогоплательщику необходимо выбрать на главном экране или в разделе "Чеки" нужный чек, нажать на кнопку с тремя точками, в открывшемся меню выбрать "Аннулировать", подтвердить аннулирование и отметить причину: "Чек сформирован ошибочно" или "Возврат средств".
"Об утверждении Порядка использования мобильного приложения "Мой налог"21. Для корректировки ранее сформированного чека налогоплательщику необходимо выбрать на главном экране или в разделе "Чеки" нужный чек, нажать на кнопку с тремя точками, в открывшемся меню выбрать "Аннулировать", подтвердить аннулирование и отметить причину: "Чек сформирован ошибочно" или "Возврат средств".
<Письмо> ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@
"Об особенностях формирования кассового чека коррекции"III. Применение ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (ошибка в ставке НДС). Описание кассового чека коррекции с использованием версии ФФД 1.1.
"Об особенностях формирования кассового чека коррекции"III. Применение ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (ошибка в ставке НДС). Описание кассового чека коррекции с использованием версии ФФД 1.1.
Вопрос: О формировании чека в мобильном приложении "Мой налог" при корректировке полученного дохода при применении НПД.
(Письмо ФНС России от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@)Для аннулирования ошибочно сформированного чека необходимо в мобильном приложении "Мой налог" во вкладке "Чеки" выбрать чек, который необходимо аннулировать, нажать на кнопку "...", выбрать "аннулировать", указав причину аннулирования чека.
(Письмо ФНС России от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@)Для аннулирования ошибочно сформированного чека необходимо в мобильном приложении "Мой налог" во вкладке "Чеки" выбрать чек, который необходимо аннулировать, нажать на кнопку "...", выбрать "аннулировать", указав причину аннулирования чека.
Вопрос: Из-за технического сбоя оплата организации не отразилась в налоговой базе исполнителя - физлица, уплачивающего НПД, чек не сформировался. Есть ли риск, что налоговый орган доначислит НДФЛ и страховые взносы? Как поступить организации?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Закон N 422-ФЗ отдельно регулирует последствия возникновения в информационных системах налоговых органов технологического сбоя, влекущего невозможность исполнения предусмотренных Законом N 422-ФЗ обязанностей налогоплательщиков, - в таком случае обязанности плательщика НПД считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения указанного сбоя (ч. 9 ст. 3 Закона N 422-ФЗ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Закон N 422-ФЗ отдельно регулирует последствия возникновения в информационных системах налоговых органов технологического сбоя, влекущего невозможность исполнения предусмотренных Законом N 422-ФЗ обязанностей налогоплательщиков, - в таком случае обязанности плательщика НПД считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения указанного сбоя (ч. 9 ст. 3 Закона N 422-ФЗ).
Готовое решение: Как организации перерегистрировать ККТ
(КонсультантПлюс, 2025)Поэтому внести изменения нужно до начала продаж на новой системе налогообложения, ведь за ошибки в обязательных реквизитах чека грозит штраф.
(КонсультантПлюс, 2025)Поэтому внести изменения нужно до начала продаж на новой системе налогообложения, ведь за ошибки в обязательных реквизитах чека грозит штраф.
Последние изменения: Применение ККТ
(КонсультантПлюс, 2025)За неверное отражение в чеке системы налогообложения грозит ответственность по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)За неверное отражение в чеке системы налогообложения грозит ответственность по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.
Вопрос: С самозанятым заключен договор аренды жилья. В договоре прописана сумма ежемесячного платежа. Также указано, что налог на доход в размере 6% самозанятый уплачивает за себя сам. После оплаты самозанятый прислал чек на сумму за вычетом 6%. Правомерно ли это?
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Самозанятый неправильно указал сумму в чеке, он и должен исправить ошибку.
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Самозанятый неправильно указал сумму в чеке, он и должен исправить ошибку.
Вопрос: ООО перечислило три суммы в один день плательщику НПД за оказание одной услуги. На следующий день самозанятый прислал один чек и разбил в нем построчно каждую сумму. Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль сумму оплаты по такому чеку? Надо ли самозанятому исправлять чек и как?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: При перечислении ООО плательщику НПД денежных средств тремя платежами в течение дня формирование одного чека на все три платежа с разбивкой сумм неправомерно, и учитывать оплату по такому чеку в расходах по налогу на прибыль рискованно. Плательщик НПД должен исправить ошибку: надо аннулировать в приложении "Мой налог" ошибочно сформированный чек, а затем создать новые три чека с правильными данными, указав фактическую дату расчета.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: При перечислении ООО плательщику НПД денежных средств тремя платежами в течение дня формирование одного чека на все три платежа с разбивкой сумм неправомерно, и учитывать оплату по такому чеку в расходах по налогу на прибыль рискованно. Плательщик НПД должен исправить ошибку: надо аннулировать в приложении "Мой налог" ошибочно сформированный чек, а затем создать новые три чека с правильными данными, указав фактическую дату расчета.
Статья: Счет-фактура 2024 года: построчное описание
(Афаносова Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)- предприятие реализует физическим лица товары в розницу за кеш (достаточно бланка строгой отчетности или чека из кассы);
(Афаносова Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)- предприятие реализует физическим лица товары в розницу за кеш (достаточно бланка строгой отчетности или чека из кассы);
Статья: Чек-лист перехода на АвтоУСН
(Морозов Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 8)При этом есть ограничения: сотрудников не должно быть больше пяти. Если компании или предпринимателю необходимо большее число работников, то нужно выбрать другую систему налогообложения.
(Морозов Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 8)При этом есть ограничения: сотрудников не должно быть больше пяти. Если компании или предпринимателю необходимо большее число работников, то нужно выбрать другую систему налогообложения.
Статья: "Чековые" правила при торговле через посредника
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 12)Внимание! Если сделать ошибку в каком-либо реквизите кассового чека, к примеру указать неверный режим налогообложения или не ту ставку НДС, то это будет считаться нарушением порядка и условий применения ККТ, за что пользователю грозит предупреждение или штраф <17>:
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 12)Внимание! Если сделать ошибку в каком-либо реквизите кассового чека, к примеру указать неверный режим налогообложения или не ту ставку НДС, то это будет считаться нарушением порядка и условий применения ККТ, за что пользователю грозит предупреждение или штраф <17>: