Неустойка за нарушение сроков поставки ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Неустойка за нарушение сроков поставки ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Расчет и снижение неустойки по договору поставки
(КонсультантПлюс, 2026)Неустойка за просрочку оплаты по договору поставки рассчитывается с учетом НДС, если цена товара по договору включает в себя НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Неустойка за просрочку оплаты по договору поставки рассчитывается с учетом НДС, если цена товара по договору включает в себя НДС
Постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 11.12.2024 N 06АП-6226/2024 по делу N А80-358/2024
Требование: О взыскании неустойки по договору поставки товара, расходов по уплате государственной пошлины.
Решение: Требование удовлетворено в части.Наличие неясностей в договорных условиях (поскольку поставленный товар оплачен по цене договора с НДС) не свидетельствует о необходимости начисления неустойки за просрочку товара от цены договора + НДС. Договор заключался в порядке Закона N 223-ФЗ, его условия предложены лицом, осуществлявшим закупку - АО "Чукотэнерго".
Требование: О взыскании неустойки по договору поставки товара, расходов по уплате государственной пошлины.
Решение: Требование удовлетворено в части.Наличие неясностей в договорных условиях (поскольку поставленный товар оплачен по цене договора с НДС) не свидетельствует о необходимости начисления неустойки за просрочку товара от цены договора + НДС. Договор заключался в порядке Закона N 223-ФЗ, его условия предложены лицом, осуществлявшим закупку - АО "Чукотэнерго".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Поставка товаров4.2. Учитывается ли НДС при расчете неустойки за недопоставку или просрочку поставки товара
Нормативные акты
Путеводитель по судебной практике: Общие положения о купле-продаже.
Возможно ли при просрочке передачи товара продавцом взыскать с него одновременно проценты за пользование чужими денежными средствами и неустойку по договору купли-продажи
(КонсультантПлюс, 2026)"...Как видно из материалов дела, ООО "Евроокна" (покупатель) и ООО "Фенстер-Техник" (продавец) заключили договор купли-продажи от 25.12.2012 N 6, в соответствии с которым продавец обязался через 60 рабочих дней, но не позднее чем через 90 рабочих дней с момента вступления договора в силу передать (поставить), а покупатель - принять и оплатить товар - оборудование (7 позиций), ассортимент, наименование, количество и стоимость которого определены в спецификации (приложение N 1) к договору. Общая стоимость оборудования составила 7 847 684 рублей 50 копеек с НДС (пункт 5.1 договора). За нарушение сроков поставки товара предусмотрена ответственность продавца в виде уплаты неустойки в размере 0,05% от фактически уплаченной им на момент предъявления такого требования суммы за каждый день просрочки, но не более 5% от цены договора (пункт 9.2 договора).
Возможно ли при просрочке передачи товара продавцом взыскать с него одновременно проценты за пользование чужими денежными средствами и неустойку по договору купли-продажи
(КонсультантПлюс, 2026)"...Как видно из материалов дела, ООО "Евроокна" (покупатель) и ООО "Фенстер-Техник" (продавец) заключили договор купли-продажи от 25.12.2012 N 6, в соответствии с которым продавец обязался через 60 рабочих дней, но не позднее чем через 90 рабочих дней с момента вступления договора в силу передать (поставить), а покупатель - принять и оплатить товар - оборудование (7 позиций), ассортимент, наименование, количество и стоимость которого определены в спецификации (приложение N 1) к договору. Общая стоимость оборудования составила 7 847 684 рублей 50 копеек с НДС (пункт 5.1 договора). За нарушение сроков поставки товара предусмотрена ответственность продавца в виде уплаты неустойки в размере 0,05% от фактически уплаченной им на момент предъявления такого требования суммы за каждый день просрочки, но не более 5% от цены договора (пункт 9.2 договора).
Вопрос: Организация передает покупателю товар собственного производства в счет погашения штрафа за несоблюдение срока поставки товара. Облагается ли эта операция НДС? Если да, то должна ли организация выставить счет-фактуру покупателю при передаче товара?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Ответ: Передача права собственности на товары, передаваемые покупателю в счет погашения штрафа за несоблюдение продавцом срока поставки, признается реализацией товаров, объектом налогообложения по НДС и, как следствие, подлежит налогообложению НДС в общеустановленном порядке. При этом по данной операции продавец должен выставить покупателю счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня отгрузки товара.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Ответ: Передача права собственности на товары, передаваемые покупателю в счет погашения штрафа за несоблюдение продавцом срока поставки, признается реализацией товаров, объектом налогообложения по НДС и, как следствие, подлежит налогообложению НДС в общеустановленном порядке. При этом по данной операции продавец должен выставить покупателю счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня отгрузки товара.
Вопрос: Вправе ли поставщик учесть в расходах сумму неустойки за просрочку поставки товара в полной сумме, если по условиям договора сумма неустойки рассчитана в процентах от суммы поставки, включая сумму НДС, или же сумму НДС, приходящуюся на сумму неустойки, не принимать в налоговом учете?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Вправе ли поставщик учесть в расходах сумму неустойки за просрочку поставки товара в полной сумме, если по условиям договора сумма неустойки рассчитана в процентах от суммы поставки, включая сумму НДС, или же сумму НДС, приходящуюся на сумму неустойки, не принимать в налоговом учете?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Вправе ли поставщик учесть в расходах сумму неустойки за просрочку поставки товара в полной сумме, если по условиям договора сумма неустойки рассчитана в процентах от суммы поставки, включая сумму НДС, или же сумму НДС, приходящуюся на сумму неустойки, не принимать в налоговом учете?
Готовое решение: Включается ли в налоговую базу по НДС неустойка, которую уплатил покупатель по договору поставки
(КонсультантПлюс, 2026)Например, по договору поставки организация реализовала товары на сумму 1 000 000 руб. Однако покупатель оплатил товар с опозданием. За просрочку оплаты товара с покупателя в пользу организации взыскана неустойка в размере 10 000 руб. Включать эту неустойку в налоговую базу по НДС не нужно.
(КонсультантПлюс, 2026)Например, по договору поставки организация реализовала товары на сумму 1 000 000 руб. Однако покупатель оплатил товар с опозданием. За просрочку оплаты товара с покупателя в пользу организации взыскана неустойка в размере 10 000 руб. Включать эту неустойку в налоговую базу по НДС не нужно.
Путеводитель по судебной практике: Общие положения о купле-продаже.
Обязан ли продавец по договору купли-продажи возместить покупателю убытки, если он передал покупателю товар ненадлежащего качества
(КонсультантПлюс, 2026)Вопреки доводам кассационной жалобы суд апелляционной инстанции определил размер убытков исходя из имеющихся в деле доказательств оплаты истцом неустойки за нарушение срока поставки товара заводу, размера прибыли, которую получил бы истец в случае надлежащего исполнения обязательств и поставки качественного товара заводу (с учетом перехода к нему прав общества "ИсолДи"), исключил из указанной суммы налоговые вычеты (НДС), учел сумму взысканной с ответчика в пользу истца неустойки за нарушение срока поставки товара и частично удовлетворил исковые требования, исчислив итоговый размер санкции с разумной степенью достоверности.
Обязан ли продавец по договору купли-продажи возместить покупателю убытки, если он передал покупателю товар ненадлежащего качества
(КонсультантПлюс, 2026)Вопреки доводам кассационной жалобы суд апелляционной инстанции определил размер убытков исходя из имеющихся в деле доказательств оплаты истцом неустойки за нарушение срока поставки товара заводу, размера прибыли, которую получил бы истец в случае надлежащего исполнения обязательств и поставки качественного товара заводу (с учетом перехода к нему прав общества "ИсолДи"), исключил из указанной суммы налоговые вычеты (НДС), учел сумму взысканной с ответчика в пользу истца неустойки за нарушение срока поставки товара и частично удовлетворил исковые требования, исчислив итоговый размер санкции с разумной степенью достоверности.
Путеводитель по судебной практике: Поставка товаров.
Согласован ли предмет договора поставки, если из договора можно определить наименование и количество товара
(КонсультантПлюс, 2026)"...Судами установлено, что между ООО "Астражесть" (поставщик) и ООО "Единство" (покупатель) подписан договор поставки от 04.08.2009 N 04/08, по условиям которого поставщик поставляет покупателю металлопродукцию в ассортименте, количестве, сроки и по ценам, указанным в приложениях, являющихся неотъемлемой частью договора. Цена и объем каждой партии поставляемой металлопродукции указывается в приложениях, согласованных сторонами, в счетах-фактурах и товарных накладных с выделением НДС 18% (пункт 3.1 договора). За просрочку поставки или недопоставку товара поставщик уплачивает покупателю неустойку в размере 0,5% от стоимости недопоставленного в срок товара за каждый день просрочки (пункт 5.1 договора).
Согласован ли предмет договора поставки, если из договора можно определить наименование и количество товара
(КонсультантПлюс, 2026)"...Судами установлено, что между ООО "Астражесть" (поставщик) и ООО "Единство" (покупатель) подписан договор поставки от 04.08.2009 N 04/08, по условиям которого поставщик поставляет покупателю металлопродукцию в ассортименте, количестве, сроки и по ценам, указанным в приложениях, являющихся неотъемлемой частью договора. Цена и объем каждой партии поставляемой металлопродукции указывается в приложениях, согласованных сторонами, в счетах-фактурах и товарных накладных с выделением НДС 18% (пункт 3.1 договора). За просрочку поставки или недопоставку товара поставщик уплачивает покупателю неустойку в размере 0,5% от стоимости недопоставленного в срок товара за каждый день просрочки (пункт 5.1 договора).
Статья: Рамочный договор. Сокращаем документооборот
(Краецкая Е.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 3)5.1. Цена Товара устанавливается в рублях РФ, без учета НДС, и указывается в Спецификации к Договору.
(Краецкая Е.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 3)5.1. Цена Товара устанавливается в рублях РФ, без учета НДС, и указывается в Спецификации к Договору.
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Крупные сделки общества с ограниченной ответственностью.
Может ли аффилированность между должником и поручителем свидетельствовать о том, что договор заключен в процессе обычной хозяйственной деятельности ООО
(КонсультантПлюс, 2026)"...21 мая 2019 года общество (поручитель) и ООО "РАССЭ" (поставщик) заключили договор поручительства к договору от 05.10.2015 N ДДР-054082, по условиям которого общество приняло на себя обязательства солидарно отвечать перед поставщиком за исполнение ООО "ПРОТОН-ССС" всех своих обязательств по договору поставки товара от 05.10.2015 N ДДР-054082, заключенного поставщиком и покупателем на сумму 122 962 888 рублей 47 копеек, в том числе НДС 18% в размере 19 519 762 рубля 65 копеек, по оплате неустойки за просрочку оплаты поставленного товара по договору поставки в размере 14 545 688 рублей 85 копеек (т. д. 1, л.д. 8 - 9).
Может ли аффилированность между должником и поручителем свидетельствовать о том, что договор заключен в процессе обычной хозяйственной деятельности ООО
(КонсультантПлюс, 2026)"...21 мая 2019 года общество (поручитель) и ООО "РАССЭ" (поставщик) заключили договор поручительства к договору от 05.10.2015 N ДДР-054082, по условиям которого общество приняло на себя обязательства солидарно отвечать перед поставщиком за исполнение ООО "ПРОТОН-ССС" всех своих обязательств по договору поставки товара от 05.10.2015 N ДДР-054082, заключенного поставщиком и покупателем на сумму 122 962 888 рублей 47 копеек, в том числе НДС 18% в размере 19 519 762 рубля 65 копеек, по оплате неустойки за просрочку оплаты поставленного товара по договору поставки в размере 14 545 688 рублей 85 копеек (т. д. 1, л.д. 8 - 9).
Готовое решение: Как изменить договор из-за пандемии коронавируса COVID-19 (до 31 мая 2023 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2023)"3.1. Цена услуг составляет 100 000 (сто тысяч) руб. в месяц, включая НДС".
(КонсультантПлюс, 2023)"3.1. Цена услуг составляет 100 000 (сто тысяч) руб. в месяц, включая НДС".