Недостоверность сведений об учредителе
Подборка наиболее важных документов по запросу Недостоверность сведений об учредителе (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Содержание ЕГРЮЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Инспекция отказала в государственной регистрации... со ссылкой на то, что те сведения об учредителе М., которые заявитель просит внести, аналогичны сведениям об учредителе М., которые уже содержатся в ЕГРЮЛ, и что фактически свидетельствует об отсутствии вносимых изменений как таковых. Кроме того, регистрирующий орган указал на наличие внесенных в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений об учредителе Общества [которые были внесены ранее по заявлению участника - ред.].
(КонсультантПлюс, 2025)Инспекция отказала в государственной регистрации... со ссылкой на то, что те сведения об учредителе М., которые заявитель просит внести, аналогичны сведениям об учредителе М., которые уже содержатся в ЕГРЮЛ, и что фактически свидетельствует об отсутствии вносимых изменений как таковых. Кроме того, регистрирующий орган указал на наличие внесенных в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений об учредителе Общества [которые были внесены ранее по заявлению участника - ред.].
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Недостоверность сведений о директоре в ЕГРЮЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Довод кассационной жалобы о том, что оценка финансово-хозяйственной деятельности общества и отсутствие общества по юридическому адресу не могут являться основанием для внесения записи о недостоверности сведений об учредителе и руководителе юридического лица, является несостоятельным, поскольку при вынесении судебных актов суды руководствовались совокупностью обстоятельств, имеющихся в материалах рассматриваемого дела.
(КонсультантПлюс, 2025)Довод кассационной жалобы о том, что оценка финансово-хозяйственной деятельности общества и отсутствие общества по юридическому адресу не могут являться основанием для внесения записи о недостоверности сведений об учредителе и руководителе юридического лица, является несостоятельным, поскольку при вынесении судебных актов суды руководствовались совокупностью обстоятельств, имеющихся в материалах рассматриваемого дела.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Актуальные вопросы регистрации сведений о юридическом лице
(Рябинин В.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 3)Недостоверность сведений об учредителе и руководителе
(Рябинин В.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 3)Недостоверность сведений об учредителе и руководителе
Статья: Запись о "недостоверном" директоре - почему появляется в ЕГРЮЛ и как убрать
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 11)В ЕГРЮЛ может появиться отметка о недостоверности сведений о генеральном директоре/учредителе компании. Такая запись накладывает на юридическое лицо ряд ограничений и мешает нормально вести деятельность. Расскажем, почему она появляется и как убрать из реестра черную метку.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 11)В ЕГРЮЛ может появиться отметка о недостоверности сведений о генеральном директоре/учредителе компании. Такая запись накладывает на юридическое лицо ряд ограничений и мешает нормально вести деятельность. Расскажем, почему она появляется и как убрать из реестра черную метку.
Нормативные акты
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Из доказательств, представленных прокурором и уполномоченным органом, следовало, что обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Из доказательств, представленных прокурором и уполномоченным органом, следовало, что обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций.
Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)6. В случае, если по результатам проведения проверки достоверности сведений, включенных в единый государственный реестр юридических лиц, установлена недостоверность содержащихся в нем сведений о юридическом лице, предусмотренных подпунктами "в", "д" и (или) "л" пункта 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, регистрирующий орган направляет юридическому лицу, недостоверность сведений о котором установлена, а также его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени указанного юридического лица (в том числе по адресу электронной почты указанного юридического лица при наличии таких сведений в едином государственном реестре юридических лиц), уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений (далее - уведомление о недостоверности).
(ред. от 28.12.2024)
"О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)6. В случае, если по результатам проведения проверки достоверности сведений, включенных в единый государственный реестр юридических лиц, установлена недостоверность содержащихся в нем сведений о юридическом лице, предусмотренных подпунктами "в", "д" и (или) "л" пункта 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, регистрирующий орган направляет юридическому лицу, недостоверность сведений о котором установлена, а также его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени указанного юридического лица (в том числе по адресу электронной почты указанного юридического лица при наличии таких сведений в едином государственном реестре юридических лиц), уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений (далее - уведомление о недостоверности).
Статья: Судебное расследование в гражданском и арбитражном процессе
(Юдин А.В.)
("Вестник гражданского процесса", 2021, N 1)В п. 3.1 этого же Обзора разбирается положение, при котором суд удовлетворил заявление прокурора о пересмотре по вновь открывшимся обстоятельствам определения суда о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда о взыскании задолженности по договору подряда в размере 188 млн руб. Основанием для отмены послужило то обстоятельство, что "обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций".
(Юдин А.В.)
("Вестник гражданского процесса", 2021, N 1)В п. 3.1 этого же Обзора разбирается положение, при котором суд удовлетворил заявление прокурора о пересмотре по вновь открывшимся обстоятельствам определения суда о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда о взыскании задолженности по договору подряда в размере 188 млн руб. Основанием для отмены послужило то обстоятельство, что "обе организации, которые выступали сторонами третейского разбирательства, зарегистрированы по адресам "массовой регистрации"; в государственный реестр внесены записи о недостоверности сведений об их адресах; учредители и руководители сторон спора являются "массовыми директорами"; номера телефонов, заявленные при регистрации истца, совпадают с номерами телефонов ответчика, а также с номерами телефонов еще более ста организаций".
"Руководство по рассмотрению заявок в соответствии с Законом N 44-ФЗ"
(Гурин О.Ю.)
("НОК", "Печатный Двор", 2024)Пример аргументации. В ЕГРЮЛ в отношении адреса ООО и его учредителя внесены записи о недостоверности сведений. Между тем данное обстоятельство не может свидетельствовать о нарушении данным участником закупки требований законодательства в сфере закупок. Наличие в ЕГРЮЛ в отношении юридических лиц записей о недостоверности сведений является устранимым обстоятельством и не свидетельствует об отсутствии правоспособности у таких юридических лиц. Такие записи не свидетельствуют о нарушении участником закупки требований законодательства в сфере закупок и не являются подтверждением представления заведомо недостоверных сведений участником торгов <42>.
(Гурин О.Ю.)
("НОК", "Печатный Двор", 2024)Пример аргументации. В ЕГРЮЛ в отношении адреса ООО и его учредителя внесены записи о недостоверности сведений. Между тем данное обстоятельство не может свидетельствовать о нарушении данным участником закупки требований законодательства в сфере закупок. Наличие в ЕГРЮЛ в отношении юридических лиц записей о недостоверности сведений является устранимым обстоятельством и не свидетельствует об отсутствии правоспособности у таких юридических лиц. Такие записи не свидетельствуют о нарушении участником закупки требований законодательства в сфере закупок и не являются подтверждением представления заведомо недостоверных сведений участником торгов <42>.
Статья: Комментарий к Постановлению АС Восточно-Сибирского округа от 01.08.2023 по делу N А33-24900/2022 <О признании незаконными действий по внесению в ЕГРЮЛ записи об исключении ООО из реестра и об обязании устранить допущенные нарушения путем внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности записи в отношении ООО>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 22)- того, что законодательством не предусмотрена возможность отмены ранее внесенной записи о недостоверности сведений об учредителях (участниках) компании и лицах, имеющих право действовать от ее имени без доверенности.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 22)- того, что законодательством не предусмотрена возможность отмены ранее внесенной записи о недостоверности сведений об учредителях (участниках) компании и лицах, имеющих право действовать от ее имени без доверенности.
Статья: Наличие внутреннего корпоративного конфликта - повод к неисполнению требований налоговиков?
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 39)На момент вынесения налоговым органом оспариваемых решений в ЕГРЮЛ содержались сведения о компании как о действующем юридическом лице. Следовательно, компания свою правоспособность не утрачивала. Кроме того, бывший генеральный директор самостоятельно обращался в регистрирующий орган с заявлением в связи с недостоверностью сведений об учредителе юридического лица, соответственно, изъявлял волю на сохранение статуса учредителя, единственного участника и генерального директора в полном объеме. Следовательно, данное обстоятельство является внутренним конфликтом и не может влиять на осуществление компанией обязательств, проистекающих из норм законодательства РФ.
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 39)На момент вынесения налоговым органом оспариваемых решений в ЕГРЮЛ содержались сведения о компании как о действующем юридическом лице. Следовательно, компания свою правоспособность не утрачивала. Кроме того, бывший генеральный директор самостоятельно обращался в регистрирующий орган с заявлением в связи с недостоверностью сведений об учредителе юридического лица, соответственно, изъявлял волю на сохранение статуса учредителя, единственного участника и генерального директора в полном объеме. Следовательно, данное обстоятельство является внутренним конфликтом и не может влиять на осуществление компанией обязательств, проистекающих из норм законодательства РФ.
Статья: Предпроверочный анализ в налоговом контроле: проблемы правового регулирования
(Челноков Д.М.)
("Финансовое право", 2024, N 3)Значение и количество критериев риска отнесения налогоплательщика к категории неблагонадежных постоянно изменяются. В настоящее время таких рисков более 50. Основными критериями являются факт установления нереальности деятельности данной компании в ходе проведения выездной или камеральной налоговой проверки либо правопреемство компании, ранее имеющей статус технической или однодневки, а также наличие данных о лице в ресурсе "Схемы уклонения". В числе существенных критериев отмечено наличие протокола допроса руководителя либо учредителя, где они отказываются от участия и управления данным лицом либо формально подтверждают участие, но не обладают информацией о деятельности компании, дисквалификация либо смерть руководителя, наличие записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о руководителе либо учредителе.
(Челноков Д.М.)
("Финансовое право", 2024, N 3)Значение и количество критериев риска отнесения налогоплательщика к категории неблагонадежных постоянно изменяются. В настоящее время таких рисков более 50. Основными критериями являются факт установления нереальности деятельности данной компании в ходе проведения выездной или камеральной налоговой проверки либо правопреемство компании, ранее имеющей статус технической или однодневки, а также наличие данных о лице в ресурсе "Схемы уклонения". В числе существенных критериев отмечено наличие протокола допроса руководителя либо учредителя, где они отказываются от участия и управления данным лицом либо формально подтверждают участие, но не обладают информацией о деятельности компании, дисквалификация либо смерть руководителя, наличие записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о руководителе либо учредителе.