Не облагается ндфл 4000 рублей
Подборка наиболее важных документов по запросу Не облагается ндфл 4000 рублей (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Проверяем детские вычеты за 2022 год перед сдачей 6-НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)- не облагаемые НДФЛ доходы <19>, например подарки и матпомощь в пределах по 4000 руб. за год, матпомощь при рождении ребенка в пределах 50 000 руб. <20>, суточные в пределах 700 руб. в командировках по России и 2500 руб. за рубежом. Учтите, что компенсацию за задержку зарплаты Минфин теперь считает облагаемой НДФЛ выплатой <21>, так что, если не хотите споров, включайте ее в подсчет доходов для сравнения с лимитом;
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)- не облагаемые НДФЛ доходы <19>, например подарки и матпомощь в пределах по 4000 руб. за год, матпомощь при рождении ребенка в пределах 50 000 руб. <20>, суточные в пределах 700 руб. в командировках по России и 2500 руб. за рубежом. Учтите, что компенсацию за задержку зарплаты Минфин теперь считает облагаемой НДФЛ выплатой <21>, так что, если не хотите споров, включайте ее в подсчет доходов для сравнения с лимитом;
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по ЕСН (до 2010 года)<2> Сумма материальной помощи работникам в размере 4000 руб. не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2018 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Выигрыш, полученный участниками азартных игр и лотерей, не превышающий 4000 рублей, не облагается НДФЛ
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Выигрыш, полученный участниками азартных игр и лотерей, не превышающий 4000 рублей, не облагается НДФЛ
Решение Липецкого УФАС России от 02.03.2011
<О нарушении законодательства о рекламе, выразившемся в распространении рекламы, в которой часть существенной информации о рекламируемом товаре, об условиях его приобретения и использования напечатана микрошрифтом>
(вместе с предписанием от 02.03.2011 N 15 "О прекращении нарушения законодательства Российской Федерации о рекламе")"* Условия проведения акции "Подарки вкладчикам" в ОАО "П". Регион проведения: Санкт-Петербург, Липецк, Самара, Екатеринбург, Ярославль, Ростов-на-Дону, Нижний Новгород. Период проведения: с 20 сентября по 31 декабря 2010 года. Каждому вкладчику - гарантированный подарок при условии открытия вкладчиком - физическим лицом совершеннолетнего возраста срочного банковского вклада в период проведения акции. Вкладчик может получить подарок только один раз за время проведения акции вне зависимости от количества открытых им вкладов. Подарок (шампанское) выдается вкладчику в подразделении Банка, в котором открыт вклад, либо по усмотрению Банка в ином подразделении. Стоимость и параметры подарков определяются Банком. Замена подарков денежной компенсацией не допускается. Банк вправе в любой момент изменить или дополнить условия Акции, а также заменить подарок на иной по своему усмотрению без объяснения причин и согласования с участниками Акции. Участник Акции не вправе требовать какой-либо дополнительной компенсации от Банка при такой замене. В соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ стоимость подарков, полученных за налоговый период, не превышающая 4000 рублей РФ, не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. Сотрудники Банка в акции не участвуют. Организатор акции - ОАО "П". Источник информации об организаторе акции, о правилах ее проведения, подарках и их количестве, сроках, месте и порядке их получения можно узнать на сайте <...> и по телефону <...>".
<О нарушении законодательства о рекламе, выразившемся в распространении рекламы, в которой часть существенной информации о рекламируемом товаре, об условиях его приобретения и использования напечатана микрошрифтом>
(вместе с предписанием от 02.03.2011 N 15 "О прекращении нарушения законодательства Российской Федерации о рекламе")"* Условия проведения акции "Подарки вкладчикам" в ОАО "П". Регион проведения: Санкт-Петербург, Липецк, Самара, Екатеринбург, Ярославль, Ростов-на-Дону, Нижний Новгород. Период проведения: с 20 сентября по 31 декабря 2010 года. Каждому вкладчику - гарантированный подарок при условии открытия вкладчиком - физическим лицом совершеннолетнего возраста срочного банковского вклада в период проведения акции. Вкладчик может получить подарок только один раз за время проведения акции вне зависимости от количества открытых им вкладов. Подарок (шампанское) выдается вкладчику в подразделении Банка, в котором открыт вклад, либо по усмотрению Банка в ином подразделении. Стоимость и параметры подарков определяются Банком. Замена подарков денежной компенсацией не допускается. Банк вправе в любой момент изменить или дополнить условия Акции, а также заменить подарок на иной по своему усмотрению без объяснения причин и согласования с участниками Акции. Участник Акции не вправе требовать какой-либо дополнительной компенсации от Банка при такой замене. В соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ стоимость подарков, полученных за налоговый период, не превышающая 4000 рублей РФ, не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. Сотрудники Банка в акции не участвуют. Организатор акции - ОАО "П". Источник информации об организаторе акции, о правилах ее проведения, подарках и их количестве, сроках, месте и порядке их получения можно узнать на сайте <...> и по телефону <...>".
Статья: Суточные-2016 в примерах
(Петрухина Т.)
("Практическая бухгалтерия", 2016, N 5)Сотрудник организации Кузнецов А.С. находился в зарубежной командировке один день. Компенсационная выплата взамен суточных составила 4000 руб. Вернувшись из командировки, сотрудник представил подтверждающие документы (чеки, квитанции) на всю сумму. Поэтому компенсация, выданная взамен суточных, не облагается НДФЛ в полном объеме (4000 руб.).
(Петрухина Т.)
("Практическая бухгалтерия", 2016, N 5)Сотрудник организации Кузнецов А.С. находился в зарубежной командировке один день. Компенсационная выплата взамен суточных составила 4000 руб. Вернувшись из командировки, сотрудник представил подтверждающие документы (чеки, квитанции) на всю сумму. Поэтому компенсация, выданная взамен суточных, не облагается НДФЛ в полном объеме (4000 руб.).
Статья: Новости от 19.11.2021
("Главная книга", 2021, N 23)В части НДФЛ правила такие: не облагаются налогом подарки, стоимость которых не превышает 4000 руб. за год. Соответственно, если подарок стоит больше, то с суммы превышения нужно будет начислить НДФЛ в общеустановленном порядке.
("Главная книга", 2021, N 23)В части НДФЛ правила такие: не облагаются налогом подарки, стоимость которых не превышает 4000 руб. за год. Соответственно, если подарок стоит больше, то с суммы превышения нужно будет начислить НДФЛ в общеустановленном порядке.
Статья: Дарение акции (доли): налоговые последствия
(Бреева Н.)
("Корпоративный юрист", 2007, N 11)Доход физического лица в виде стоимости акции (доли), полученной налогоплательщиком от организации или индивидуального предпринимателя в качестве подарка, стоимость которого не превышает 4000 рублей, не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
(Бреева Н.)
("Корпоративный юрист", 2007, N 11)Доход физического лица в виде стоимости акции (доли), полученной налогоплательщиком от организации или индивидуального предпринимателя в качестве подарка, стоимость которого не превышает 4000 рублей, не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Интервью: 6-НДФЛ за I квартал: что указывать в новых полях расчета
("Главная книга", 2021, N 9)- Надо ли в 6-НДФЛ отражать доходы (и соответствующие им вычеты), которые не облагаются НДФЛ в пределах лимита, например материальную помощь и подарки в пределах 4000 руб. в год по каждому основанию, материальную помощь при рождении ребенка до 50 000 руб.? Дело в том, что в п. 1.19 КС по проверке 6-НДФЛ есть такое равенство: строка 130 = сумма строк "Сумма вычета" раздела 3 приложений N 1 к 6-НДФЛ + сумма строк "Сумма вычета" приложения "Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода" приложений N 1 к 6-НДФЛ <8>.
("Главная книга", 2021, N 9)- Надо ли в 6-НДФЛ отражать доходы (и соответствующие им вычеты), которые не облагаются НДФЛ в пределах лимита, например материальную помощь и подарки в пределах 4000 руб. в год по каждому основанию, материальную помощь при рождении ребенка до 50 000 руб.? Дело в том, что в п. 1.19 КС по проверке 6-НДФЛ есть такое равенство: строка 130 = сумма строк "Сумма вычета" раздела 3 приложений N 1 к 6-НДФЛ + сумма строк "Сумма вычета" приложения "Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода" приложений N 1 к 6-НДФЛ <8>.
Статья: 13% с новогоднего подарка для детей
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2019, N 24)Но исчислять и удерживать налог с новогодних подарков нужно не всегда. Не облагается НДФЛ стоимость подарков, полученных за год одним физлицом, не превышающая 4000 руб. <3>
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2019, N 24)Но исчислять и удерживать налог с новогодних подарков нужно не всегда. Не облагается НДФЛ стоимость подарков, полученных за год одним физлицом, не превышающая 4000 руб. <3>
Статья: Отпуск по уходу за ребенком и "детский" вычет (комментарий к Письму Минфина России от 17 февраля 2016 г. N 03-04-05/8718)
(Ремчуков С.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2016, N 13)В то же время представляется целесообразным напомнить, что согласно п. 28 ст. 217 Кодекса сумма материальной помощи, оказываемой работодателем своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не превышающая 4000 руб., не подлежит обложению НДФЛ. Этот момент необходимо учитывать и при предоставлении "детских" вычетов.
(Ремчуков С.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2016, N 13)В то же время представляется целесообразным напомнить, что согласно п. 28 ст. 217 Кодекса сумма материальной помощи, оказываемой работодателем своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не превышающая 4000 руб., не подлежит обложению НДФЛ. Этот момент необходимо учитывать и при предоставлении "детских" вычетов.
Статья: Тест: заполнение и сдача расчета 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2022, N 19)Такие доходы не нужно отражать в 6-НДФЛ, если вы уверены, что по итогам года уложитесь в установленный гл. 23 НК лимит <7>. К доходам, которые не облагаются НДФЛ в пределах лимита, относятся, например, подарки и матпомощь в размере 4000 руб. в год (отдельно по каждому виду дохода), суточные в пределах 700 руб. в день при командировках по России и 2500 руб. в день при командировках за границу, выходное пособие при увольнении в пределах 3-кратного среднего месячного заработка, матпомощь работнику в связи с рождением ребенка, оказанная в течение первого года после рождения ребенка, в размере 50 000 руб. <8>
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2022, N 19)Такие доходы не нужно отражать в 6-НДФЛ, если вы уверены, что по итогам года уложитесь в установленный гл. 23 НК лимит <7>. К доходам, которые не облагаются НДФЛ в пределах лимита, относятся, например, подарки и матпомощь в размере 4000 руб. в год (отдельно по каждому виду дохода), суточные в пределах 700 руб. в день при командировках по России и 2500 руб. в день при командировках за границу, выходное пособие при увольнении в пределах 3-кратного среднего месячного заработка, матпомощь работнику в связи с рождением ребенка, оказанная в течение первого года после рождения ребенка, в размере 50 000 руб. <8>
Статья: ООО на УСН дарит имущество физлицу: что с налогами
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2020, N 15)Заметим, что подарки, выданные в течение года на сумму не более 4000 руб., НДФЛ не облагаются <42>. Так что доход (кадастровую стоимость) можно уменьшить на 4000 руб. и с полученной разницы уже исчислять НДФЛ <43>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2020, N 15)Заметим, что подарки, выданные в течение года на сумму не более 4000 руб., НДФЛ не облагаются <42>. Так что доход (кадастровую стоимость) можно уменьшить на 4000 руб. и с полученной разницы уже исчислять НДФЛ <43>.
Статья: Компания оплачивает работнику отдых: пять практических ситуаций
(Мокроусов О.)
("Новая бухгалтерия", 2016, N 12)Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ стоимость подарков (призов) не облагается НДФЛ в сумме, не превышающей 4000 руб. за налоговый период. Эта норма применима только к туристским путевкам (см. письма ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-3-3/3887@ и от 27.10.2011 N ЕД-3-3/3514@). И хотя речь в них идет о путевках, выданных в качестве приза, выводы налоговиков применимы и к подаренным путевкам. Таким образом, если на основании подаренной работнику путевки ему оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории РФ, стоимость путевки в соответствии с п. 9 ст. 217 НК РФ не облагается НДФЛ.
(Мокроусов О.)
("Новая бухгалтерия", 2016, N 12)Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ стоимость подарков (призов) не облагается НДФЛ в сумме, не превышающей 4000 руб. за налоговый период. Эта норма применима только к туристским путевкам (см. письма ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-3-3/3887@ и от 27.10.2011 N ЕД-3-3/3514@). И хотя речь в них идет о путевках, выданных в качестве приза, выводы налоговиков применимы и к подаренным путевкам. Таким образом, если на основании подаренной работнику путевки ему оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории РФ, стоимость путевки в соответствии с п. 9 ст. 217 НК РФ не облагается НДФЛ.