Ндс в чеке при командировке
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс в чеке при командировке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Можно ли признать расходы по авансовому отчету и принять к вычету НДС, если нет кассового чека
(КонсультантПлюс, 2026)Помимо счета-фактуры может потребоваться документ, подтверждающий уплату налога. Так, для подтверждения вычета по расходам на командировку кроме счета-фактуры нужен, например, кассовый чек с выделенной суммой НДС (п. 7 ст. 171 НК РФ, Письма Минфина России от 26.02.2020 N 03-07-09/13555, от 08.07.2019 N 03-07-11/49983).
(КонсультантПлюс, 2026)Помимо счета-фактуры может потребоваться документ, подтверждающий уплату налога. Так, для подтверждения вычета по расходам на командировку кроме счета-фактуры нужен, например, кассовый чек с выделенной суммой НДС (п. 7 ст. 171 НК РФ, Письма Минфина России от 26.02.2020 N 03-07-09/13555, от 08.07.2019 N 03-07-11/49983).
Корреспонденция счетов: Как отражаются в учете расходы в виде компенсации работнику стоимости проезда на такси во время нахождения в служебной командировке?..
(Консультация эксперта, 2026)Работник направлен в командировку производственного характера, не связанную с приобретением активов. В месте командировки при исполнении обязанностей, связанных с командировкой, работник совершил поездку, воспользовавшись услугами такси. Стоимость проезда на такси составила 1 000 руб. и оплачена за счет выданного работнику из кассы аванса на оплату этих расходов. В качестве документов, подтверждающих расходы, работник представил чек ККТ (сумма НДС в чеке не выделена). Компенсация расходов на такси работникам непосредственно в месте командировки предусмотрена локальным нормативным актом организации.
(Консультация эксперта, 2026)Работник направлен в командировку производственного характера, не связанную с приобретением активов. В месте командировки при исполнении обязанностей, связанных с командировкой, работник совершил поездку, воспользовавшись услугами такси. Стоимость проезда на такси составила 1 000 руб. и оплачена за счет выданного работнику из кассы аванса на оплату этих расходов. В качестве документов, подтверждающих расходы, работник представил чек ККТ (сумма НДС в чеке не выделена). Компенсация расходов на такси работникам непосредственно в месте командировки предусмотрена локальным нормативным актом организации.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Налоговая политика и практика: как учесть расходы на транспорт для получения вычета по НДС на командировки сотрудников"Налогоплательщик вправе принять к вычету НДС, уплаченный по расходам на командировки сотрудников. Для этого учитываются счета-фактуры либо бланки строгой отчетности, заполненные в установленном порядке, а также их копии с выделенной отдельной строкой суммой НДС, которые работник отражает в своем отчете о служебной командировке. В части расходов на транспорт для этого требуется предоставить перевозочный документ и кассовый чек.
"Налоговая политика и практика: как учесть расходы на транспорт для получения вычета по НДС на командировки сотрудников"Налогоплательщик вправе принять к вычету НДС, уплаченный по расходам на командировки сотрудников. Для этого учитываются счета-фактуры либо бланки строгой отчетности, заполненные в установленном порядке, а также их копии с выделенной отдельной строкой суммой НДС, которые работник отражает в своем отчете о служебной командировке. В части расходов на транспорт для этого требуется предоставить перевозочный документ и кассовый чек.
<Письмо> Минфина РФ от 25.03.2004 N 16-00-24/9
<О возмещении НДС по расходам на наем жилых помещений командированным работникам>Учитывая изложенное, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные в составе расходов на наем жилого помещения во время командировки и выделенные отдельной строкой в счете гостиницы, могут быть приняты к вычету в случае, если данный документ является бланком строгой отчетности, а также при наличии документа, подтверждающего оплату данных расходов (кассового чека).
<О возмещении НДС по расходам на наем жилых помещений командированным работникам>Учитывая изложенное, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные в составе расходов на наем жилого помещения во время командировки и выделенные отдельной строкой в счете гостиницы, могут быть приняты к вычету в случае, если данный документ является бланком строгой отчетности, а также при наличии документа, подтверждающего оплату данных расходов (кассового чека).
Типовая ситуация: Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2026)16 - счет-фактура при возврате товара или аванса организацией или ИП, не уплачивающими НДС
(Издательство "Главная книга", 2026)16 - счет-фактура при возврате товара или аванса организацией или ИП, не уплачивающими НДС
Последние изменения: Книга покупок
(КонсультантПлюс, 2026)Для этого необходимо иметь счет-фактуру и документы, подтверждающие фактическую уплату налога (в том числе кассовый чек с выделенной в нем суммой НДС), либо бланк строгой отчетности, в котором указана сумма НДС, оформленный на командированного сотрудника и включенный им в отчет о служебной командировке. При этом кассовый чек не является основанием для вычета указанных сумм НДС, он не регистрируется в книге покупок.
(КонсультантПлюс, 2026)Для этого необходимо иметь счет-фактуру и документы, подтверждающие фактическую уплату налога (в том числе кассовый чек с выделенной в нем суммой НДС), либо бланк строгой отчетности, в котором указана сумма НДС, оформленный на командированного сотрудника и включенный им в отчет о служебной командировке. При этом кассовый чек не является основанием для вычета указанных сумм НДС, он не регистрируется в книге покупок.
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Можно ли принять к вычету НДС без счета-фактуры при покупке за наличный расчет товаров, работ, услуг у предприятия розничной торговли
(КонсультантПлюс, 2026)Позиция 2. Организация (индивидуальный предприниматель) вправе применить вычет НДС без счета-фактуры (на основании кассового чека) при приобретении товаров (работ, услуг) за наличный расчет у предприятия розничной торговли (кроме услуг по перевозке и предоставлению жилья командированным работникам)
Можно ли принять к вычету НДС без счета-фактуры при покупке за наличный расчет товаров, работ, услуг у предприятия розничной торговли
(КонсультантПлюс, 2026)Позиция 2. Организация (индивидуальный предприниматель) вправе применить вычет НДС без счета-фактуры (на основании кассового чека) при приобретении товаров (работ, услуг) за наличный расчет у предприятия розничной торговли (кроме услуг по перевозке и предоставлению жилья командированным работникам)
Готовое решение: Документы для вычета НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Можно ли принять к вычету НДС по квитанции разных сборов
(КонсультантПлюс, 2026)Можно ли принять к вычету НДС по квитанции разных сборов
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Если работник привез из командировки только счет за проживание в гостинице произвольной формы и кассовый чек без выделенной суммы НДС, то вся сумма расходов подлежит включению в состав затрат, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Если работник привез из командировки только счет за проживание в гостинице произвольной формы и кассовый чек без выделенной суммы НДС, то вся сумма расходов подлежит включению в состав затрат, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль.
Типовая ситуация: Можно ли принять к вычету НДС по кассовому чеку при наличных расчетах (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2026)Нет, нельзя. НДС по товарам (работам, услугам), оплаченным наличными деньгами, можно принять к вычету только при наличии счета-фактуры продавца с выделенной суммой налога. Приложенные к авансовому отчету чек ККТ, а также товарный чек с выделенной суммой НДС права на вычет налога не дают (Письма Минфина от 31.08.2022 N 03-07-11/84844, от 19.07.2021 N 03-07-11/57329, от 19.10.2020 N 03-07-14/90913, от 26.02.2020 N 03-07-09/13555).
(Издательство "Главная книга", 2026)Нет, нельзя. НДС по товарам (работам, услугам), оплаченным наличными деньгами, можно принять к вычету только при наличии счета-фактуры продавца с выделенной суммой налога. Приложенные к авансовому отчету чек ККТ, а также товарный чек с выделенной суммой НДС права на вычет налога не дают (Письма Минфина от 31.08.2022 N 03-07-11/84844, от 19.07.2021 N 03-07-11/57329, от 19.10.2020 N 03-07-14/90913, от 26.02.2020 N 03-07-09/13555).
Готовое решение: Как учитывать горюче-смазочные материалы
(КонсультантПлюс, 2026)НДС при приобретении ГСМ в командировке за наличный расчет или с использованием банковской карты можно принять к вычету при наличии счета-фактуры. Принимать НДС к вычету на основании кассового чека рискованно.
(КонсультантПлюс, 2026)НДС при приобретении ГСМ в командировке за наличный расчет или с использованием банковской карты можно принять к вычету при наличии счета-фактуры. Принимать НДС к вычету на основании кассового чека рискованно.
Статья: 7 ситуаций, когда можно/нельзя включать НДС в расходы по налогу на прибыль
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 24)Если вы все-таки решили не рисковать и не принимать НДС к вычету по кассовому чеку, то сумму налога не получится учесть и в расходах по прибыли <14>. Отсутствие счета-фактуры - это не тот случай, когда предъявленный продавцом НДС может быть учтен в "прибыльных" расходах <15>.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 24)Если вы все-таки решили не рисковать и не принимать НДС к вычету по кассовому чеку, то сумму налога не получится учесть и в расходах по прибыли <14>. Отсутствие счета-фактуры - это не тот случай, когда предъявленный продавцом НДС может быть учтен в "прибыльных" расходах <15>.
Типовая ситуация: Командировочные расходы: документы и учет
(Издательство "Главная книга", 2026)Штраф за возврат билета или стоимость невозвратных билетов при отмене командировки можно учесть в налоговых расходах (Письмо Минфина от 08.09.2020 N 03-03-06/1/78642).
(Издательство "Главная книга", 2026)Штраф за возврат билета или стоимость невозвратных билетов при отмене командировки можно учесть в налоговых расходах (Письмо Минфина от 08.09.2020 N 03-03-06/1/78642).